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公司替个人缴纳保险会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
您好，我公司第一次给员工上社保，缴纳社保的会计分录？计提社保的会计分录？
社保按下面这个图这个做，
271楼
2023-03-12 10:40:26
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陌上花开：回复maize老师 汪老师您好，小规模企业这月仅交了社保，其它什么费用收入都没有，我是做缴社保的分录和计提社保的分录，然后结账就行吗？
2023-03-12 10:58:04
maize老师：回复陌上花开还需要计提工资，这个对应有工资吧，那需要先计提工资，别的没有那就不做
2023-03-12 11:11:48
陌上花开：回复maize老师 不发工资。
2023-03-12 11:37:55
maize老师：回复陌上花开。。。。那先做工资计提，需要按权责发生制做计提，
2023-03-12 11:50:10
maize老师：回复陌上花开你们没有员工这样？那不计提
2023-03-12 12:04:28
陌上花开：回复maize老师 给法人的爱人上的社保，不发工资，社保全费用自己交
2023-03-12 12:30:47
maize老师：回复陌上花开那这个只做社保分录，别的不做吧
2023-03-12 12:43:10
maize老师：回复陌上花开社保全费用自己交 全额自己交这个是违法，这个之前有学员问过税局，
2023-03-12 12:58:44
陌上花开：回复maize老师 那不发工资，向对方借款不违法吧
2023-03-12 13:16:46
maize老师：回复陌上花开可以，但是这个社保全费用自己交 这个不合理
2023-03-12 13:44:01
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 迷人的外套 发表的提问：
老师，您好，银行扣款缴纳上月的社会保险费，住房公积金，员工个人所得税的会计分录怎么写啊
同学，你好 可以参考 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
272楼
2023-03-12 11:06:39
全部回复
职称：,中级会计师,初级会计师,税务师
4.70
解题: 0.01w
引用 @ wangting 发表的提问：
人力资源服务公司的账务是怎么做的呢，比如说A公司是这种公司，B公司付一定的服务费，A公司替B公司缴纳社保，工资等，A从销售到缴纳分录，缴纳社保等，会出现借方余额，该怎么冲平呢
劳务派遣公司，你缴纳社保就是A成本，怎么会不平呢？你举个数字
273楼
2023-03-12 11:22:03
全部回复
wangting：回复 您那边能写下分录么 就是劳务派遣公司的整个链条
2023-03-12 11:43:18
：回复wangting开票服务费10+工资社保100，记收入。支付出去的100元记成本费用。其他的业务，跟一般公司相同，建议学一下我们网校课程。
2023-03-12 12:01:27
wangting：回复 好的，我明白了，意思是支付的社保，工资都是成本，谢谢老师
2023-03-12 12:30:57
：回复wangting不客气。。。。。
2023-03-12 12:50:59
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ sharon 发表的提问：
五险一金个人缴纳部分还有个税都是公司交，那工资社保公积金每月的计提和发放分录怎么做？
分录没有任何不同，相当于涨了工资而已。换算成含税费工资计算即可。
274楼
2023-03-12 11:39:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ muxi木子 发表的提问：
老师你好 我公司是一般纳税人新企业，刚办理员工五险，已对公给社会保险和医疗保险转账，会计分录用该怎么做？分几步？
按下面这个做，你看你们发生几步就按下面这个套
275楼
2023-03-13 09:08:41
全部回复
龙老师
职称：会计
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 小芝麻 发表的提问：
采用2007新会计制度，公司缴纳的社保公积金部分和个人缴纳的社保公积金部分都计入什么会计科目呢？
应付职工薪酬--保险/公积金 （单位承担） 其他应收款/其他应付款--个人承担， 如果是先扣后交，是其他应付款，如果是先交后扣，是其他应收款。
276楼
2023-03-13 09:15:27
全部回复
小芝麻：回复龙老师 我看到也有把个人部分的都放到应付职工薪酬里，这样可行么，会有什么弊端呢？
2023-03-13 09:32:28
龙老师：回复小芝麻你好，个人承担的，已经在包含在工资里了，只是企业代扣，如果还是在职工薪酬里核算，会造成职工薪酬的发生额虚增，给你统计数据带来不便。
2023-03-13 09:56:59
小芝麻：回复龙老师 明白了，谢谢老师
2023-03-13 10:25:06
叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 我是一个文艺青年 发表的提问：
个人缴纳社保的部分，公司答应也给员工缴纳，不从工资上扣，那本是员工缴纳的部分会计分录怎么做呢
学员你好！相当于是公司发放给员工的工资，计入应付职工薪酬，但是个人缴纳的这部分不得在企业所得税税前扣除，并且个人所得税缴纳时不得扣除相关社保费用。所以建议你公司可以直接讲工资增加与个人社保相同的金额，这样单位可以税前扣除，个人也可以抵扣个税。
277楼
2023-03-13 09:32:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小吴同志 发表的提问：
计提单位社保，公积金和个人部分社保和公积金，个人部分由公司缴纳和在职工薪酬里面扣的会计分录分别是怎么做
企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
278楼
2023-03-14 08:33:34
全部回复
小吴同志：回复紫藤老师 有举例说明吗？
2023-03-14 08:48:53
紫藤老师：回复小吴同志你代入分录就可以了
2023-03-14 09:08:55
小吴同志：回复紫藤老师 假如我计提的工资是12348，社保单位和个人是5076，那我总账科目应付职工薪酬不就增加了嘛，那我报个税是只报计提的还是计提的加上社保的
2023-03-14 09:33:18
紫藤老师：回复小吴同志你好，现在单位社保免了
2023-03-14 09:45:22
小吴同志：回复紫藤老师 例如我个人部分是2000，那就是报个税的时候收入总额要写12348加上2000的总数？
2023-03-14 10:08:51
小吴同志：回复紫藤老师 这样不就说明我少计提了嘛
2023-03-14 10:27:45
紫藤老师：回复小吴同志疫情阶段，单位部分的免了
2023-03-14 10:37:55
张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 九剑 发表的提问：
企业替员工缴纳五险一金的分录怎么做？
是说个人应付担的部分，也由企业负担吗？还是说正常缴纳的分录？
279楼
2023-03-14 09:01:13
全部回复
九剑：回复张乐老师 正常企业缴纳五险一金的分录，是先替员工交，后收吗？
2023-03-14 09:13:38
张乐老师：回复九剑请参考下列分录： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2023-03-14 09:43:14
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冷傲的发箍 发表的提问：
总公司替分公司缴纳了五险一金，分公司归还钱，该怎么做帐啊
借：其他应收款--分公司贷：银行存款
280楼
2023-03-14 09:08:22
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Anni有梦想 发表的提问：
社保计提会计分录怎么做？要分个人应缴部分和公司应缴部分吗
您好！1.分配工资  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分）  贷：库存现金/银行存款  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款 
281楼
2023-03-14 09:27:00
全部回复
Anni有梦想：回复紫藤老师 计提的**费用里的金额是填公司缴纳部分的金额还是个人和公司缴纳的总金额
2023-03-14 09:52:13
紫藤老师：回复Anni有梦想借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  总金额
2023-03-14 10:11:09
Anni有梦想：回复紫藤老师 我说的是社保
2023-03-14 10:29:29
紫藤老师：回复Anni有梦想计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  这是企业部分
2023-03-14 10:53:40
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 红云追月 发表的提问：
公司为工人交意外团体保险保险，记什么科目，怎么写会计分录？
借：管理费用等 -福利费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
282楼
2023-03-15 09:04:41
全部回复
红云追月：回复玲老师 老师，为特殊工种交的计入那个科目呢？
2023-03-15 09:31:51
玲老师：回复红云追月企业依照国家有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费；借：管理费用-保险费贷：银行存款
2023-03-15 09:57:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
求缴纳养老保险单位部分和个人部分的分录？
您好 借：应付职工薪酬-单位社保费 借：其他应收款-个人社保费 贷：银行存款
283楼
2023-03-15 09:11:37
全部回复
轻装生活：回复bamboo老师 求计提时分录？
2023-03-15 09:41:38
bamboo老师：回复轻装生活计提 借：管理费用——工资等 管理费用-福利费 管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬-福利费 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费等 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 贷：银行存款
2023-03-15 09:57:53
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 晓风残月 发表的提问：
车间工人受伤买了保险的，收到保险公司赔款怎么做会计分录
你好！ 收款 借：银行存款 贷：其他应付款
284楼
2023-03-15 09:26:59
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晓风残月：回复蒋飞老师 其他应付冲公司付的医药费?不够的做营业外支出吗
2023-03-15 09:55:47
蒋飞老师：回复晓风残月你好！ 可以的
2023-03-15 10:17:26
晓风残月：回复蒋飞老师 好，谢谢
2023-03-15 10:30:18
蒋飞老师：回复晓风残月您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-15 10:48:07
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 丫丫 发表的提问：
一般纳税人企业缴纳保险，养老保险，怎么做分录呀？
你好 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
285楼
2023-03-16 08:24:33
全部回复
丫丫：回复玲老师 跟计提工资一起做吗？
2023-03-16 08:41:03
玲老师：回复丫丫单位的是一起计提    
2023-03-16 08:52:53
丫丫：回复玲老师 我只知道单位承担的部分
2023-03-16 09:16:58
玲老师：回复丫丫单位和个人。单位和个人的都给你写分录了。
2023-03-16 09:28:24
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