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交个人所得税会计科目怎么写
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ . 发表的提问：
个人所得税个人承担与公司承担会计科目有何区别？
你好，个人承担就是有个人从工资中扣，单位承担，就是计算个税时还要加上这笔税作为收入。
31楼
2022-12-11 14:09:34
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.：回复徐阿富老师 个人所得税，由个人承担会计分录，借:应付职工薪酬 货:应交税费-应交个人所得税 公司承担，借:营业外 支出 货:应交税费-应交个人所得税 是不是这样
2022-12-11 14:33:23
徐阿富老师：回复.你好，这样也可以的。
2022-12-11 14:47:36
徐阿富老师：回复.还有一种是个税包含里面去，
2022-12-11 15:03:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
个人所得税专项附加扣除项所应承担的那一部分税额，怎么做账啊，用什么会计科目
专项附加扣除可以 扣除个税
32楼
2022-12-11 14:26:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
个人所得税和社保做账时入什么会计科目
你好，你是指代扣的时候吗 借 应付职工薪酬 贷 其他应付款/其他应收款-代扣社保 应交税费-个税 ...... 银行存款
33楼
2022-12-12 12:22:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 雨诗 发表的提问：
计提所得税，怎么会计科目成了所应个人所得税呢？ 而且金额也不对呀
你好，应当是应交税费-企业所得税才是啊
34楼
2022-12-12 12:42:13
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雨诗：回复邹老师 你好，这个金额能给我解答吗？我怎么核算也不是那个数据，我核算的金额是123413.99，答案是377913.99
2022-12-12 12:54:02
邹老师：回复雨诗你好，没有看到经济业务的描述，只看到分录
2022-12-12 13:07:44
雨诗：回复邹老师 计提所得税的金额是不是明细帐本年利润科目余额*0.25？
2022-12-12 13:36:14
邹老师：回复雨诗利润表的利润总额*25%-以前季度累计预交的所得税
2022-12-12 14:02:33
辛夷老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 殷勤的蜗牛 发表的提问：
个人独资企业交的所得税会计分录怎么写
您好 计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
35楼
2022-12-12 13:06:22
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殷勤的蜗牛：回复辛夷老师 老师你好，个人独资企业第四季度和年度汇算清缴的个人所得税怎么写会计分录，另外用不用放到以前年度损益科目里呢
2022-12-12 13:33:45
辛夷老师：回复殷勤的蜗牛第四季度分录如上，汇算清缴后个人所得税如需补缴直接挂个人账，不通过以前年度损益调整科目 借:其他应收款(即补交的税额应由个人负担) 贷:应交税费-所得税 借:应交税费-所得税 贷:银行存款
2022-12-12 13:56:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 拉 发表的提问：
企业为员工交个人所得税，怎么计提发放？哪个科目
借；应付职工薪酬 贷；应交税费 借应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
36楼
2022-12-12 13:17:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 发表的提问：
你好老师我公司给你员工购买团体意外险和商业险这个会计科目怎么处理、同时想咨询一下老师 这个在个人所得税里面扣除吗
您好，管理费用保险费，不可以在个税扣除
37楼
2022-12-13 11:56:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 小矩 发表的提问：
个人所得税在哪个会计科目核算
你好，是工资薪金个人所得税？
38楼
2022-12-13 12:19:06
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小矩：回复邹老师 是的
2022-12-13 12:35:44
邹老师：回复小矩计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2022-12-13 12:56:30
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 无辜的刺猬 发表的提问：
运输企业给驾驶员一个月按28天，每天按100元标准支付的餐住补助，应该计入什么会计科目，需要计算个人所得税吗
你好！这餐补不论是否出差吗？
39楼
2022-12-13 12:46:23
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
计提个人所得税的会计科目是什么？
在发放工资的时候，扣除出来，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费—应交个人所得税
40楼
2022-12-13 13:01:56
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宜昌邦盈会计事务有限公司：回复辜老师 这个个人所得税是单位承担的，没有从个人工资里面
2022-12-13 13:19:08
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复辜老师 这个个人所得税是单位承担的，没有从个人工资里面扣
2022-12-13 13:42:05
辜老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司那就是，答：借 ：费用类科目/生产成本 贷 ：应付工资(等于个人实得工资+企业负担的个人所得税) 发放工资的时候 借 ：应付工资 贷 ：其他应付款-个人所得税(企业负担的个人所得税) 贷 ：银行存款等(个人实得工资)
2022-12-13 13:53:02
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复辜老师 其他应付款怎么冲平
2022-12-13 14:10:52
辜老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你实际缴纳个税的时候平的
2022-12-13 14:24:56
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 纯真的茉莉 发表的提问：
项目上预缴的个人所得税入什么会计科目
1、计算应交时 借：应付职工薪酬等科目 贷：应缴税费——应交个人所得税 2、实际上交时 借：应缴税费——应交个人所得税 贷：银行存款
41楼
2022-12-13 13:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
企业承包承租个人所得税计提哪个科目如果计提所得税科目的话会和企业所得税混在一起，也不能直接入成本里，怎么办你好老师，我想问一下企业承包承租个人所得税计提哪个科目，如果计提所得税科目的话会和企业所得税混在一起，也不能直接入成本里，怎么办
你好，计入税金及附加核算
42楼
2022-12-14 12:31:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 汝丽丽 发表的提问：
怎么将预收账款的科目转入应收账款的科目，主管说预收账款科目需要交企业所得税，让我们填一下，会计科目怎么写？
借；预收账款 贷；应收账款
43楼
2022-12-14 12:52:48
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汝丽丽：回复邹老师 老师，那预收的金额是剩余的金额转过来就行吧。
2022-12-14 13:04:48
邹老师：回复汝丽丽你好，是的
2022-12-14 13:18:45
汝丽丽：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-14 13:41:37
邹老师：回复汝丽丽不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2022-12-14 13:56:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ appleingo 发表的提问：
外地预交的个人所得税放在什么科目，要怎么计提
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 根据应纳个人所得税税款做计提分录就是了 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
44楼
2022-12-14 13:14:58
全部回复
appleingo：回复邹老师 放在应付职工薪酬，下面需要设置什么明细科目呢，只是预交的时候有个税，
2022-12-14 13:26:10
邹老师：回复appleingo你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 根据应纳个人所得税税款做计提分录就是了 借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税
2022-12-14 13:37:00
appleingo：回复邹老师 那应付职工薪酬那里不是就一直挂着了吗
2022-12-14 13:58:00
邹老师：回复appleingo你好，计提了工资，就不会一直挂账的 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资
2022-12-14 14:19:33
appleingo：回复邹老师 我不太懂，当月计提了工资应付职工薪酬当月就是平了，预交的那部分还是会挂在那
2022-12-14 14:38:33
邹老师：回复appleingo你好，你实际发放的工资，会扣除个人应当负担的个人所得税，不会导致预交税款一直挂账的
2022-12-14 14:53:40
appleingo：回复邹老师 可是我实际发放的工资跟预交的个税没有关系，实际发的工资是公司内部的人员每个月都会平，劳务是分包给劳务公司的，但是我在预交税的时候宁波那边需要预交这个税种，其他地方没有
2022-12-14 15:08:08
邹老师：回复appleingo你好，你单位的工资需要做计提个人所得税的分录 借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税 在外地预交的时候，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 这样应交税费——个人所得税一贷一借核算，就不会导致一直挂账啊
2022-12-14 15:18:55
appleingo：回复邹老师 借： 管理费用_工资薪金100，贷： 应付职工薪酬_工资100，借：应付职工薪酬_工资100，贷：应交税费_应交个人所得税25，银行存款75，借：应交税费：个人所得税25，贷：银行存款 外地预交：借：应付职工薪酬_工资10，贷；应交税费——个人所得税10，借；应交税费——个人所得税10，贷；银行存款10 不是还是挂了应付职工薪酬_工资10吗
2022-12-14 15:35:40
邹老师：回复appleingo你好，你这里外地预交的个人所得税10，没有抵扣申报需要缴纳的税款25吗？
2022-12-14 15:50:04
appleingo：回复邹老师 没有，预交的时候没有按照人员名单，只是按照开票总金额的比例去交，而且项目的施工人员是另外的劳务班组，
2022-12-14 16:03:50
邹老师：回复appleingo你好，你在做单位个人所得税申报的时候，应当把外出经营预交的税款，填写在预交税款栏次抵扣才是的 如果没有填写，就会一直导致应交税费——个人所得税借方挂账 的
2022-12-14 16:21:44
appleingo：回复邹老师 这个个税预交是地区的吗，因为以前的预交都没有个税的，然后申报个税的话已经预交的个税需要对应到每个人的名字吗，预交的时候是个总金额要怎么申报啊
2022-12-14 16:39:50
邹老师：回复appleingo你好，建筑业外出经营就需要预交相关税款的（包括个人所得税） 不需要具体到某个人的
2022-12-14 16:52:06
appleingo：回复邹老师 不用具体到每个人那是怎么能抵扣个税的
2022-12-14 17:06:19
邹老师：回复appleingo你好，如果抵扣不了，那就只能去把外地预交的税款申请退税了
2022-12-14 17:26:11
appleingo：回复邹老师 这是我在学堂小报看到的做法
2022-12-14 17:42:24
邹老师：回复appleingo你好，这个是工资薪金个人所得税，不通过所得税科目核算的
2022-12-14 18:09:29
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ ????朱凤文 代理记账 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税会计科目一嗯呢写？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
45楼
2022-12-15 13:22:30
全部回复
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