XiaoWay：回复蒋飞老师 不用分计提，支付这两步？

蒋飞老师：回复XiaoWay1.计提 借：所得税费用 贷：应交税费…个税 2.交纳 借：应交税费…个税 贷：银行存款

XiaoWay：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师

蒋飞老师：回复XiaoWay不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

赵：回复 老师这是预交所得税的分录吧，那季末计提的所得税分录怎么做，是不是把预交所得税减去。

小苹果：回复庄老师 所得税汇算清缴体现的是2018年所交个税，这么计提个税在公司账上体现的是2019年，是否要记到以前年度损益上

小苹果：回复庄老师 所得税汇算清缴体现的是2018年所交个税，这么计提个税在公司账上体现的是2019年，是否要记到以前年度损益上

庄老师：回复小苹果你好，可以用以前年度损益调整，

小苹果：回复庄老师 老师，能说一下具体分录吗？

庄老师：回复小苹果你好，借以前年度损益调整，贷应交税费－－应交个人所得税

阳光明媚：回复邹老师 老师那计提个人所得税与企业所得税的分录又怎么写呢？

邹老师：回复阳光明媚借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税

人生＆精彩：回复陈诗晗老师 我们是建筑企业，属于公司，但是跨区域不一样所以让我们预交了这个

陈诗晗老师：回复人生＆精彩你是 借 应交税费 预交个税 贷 银行存款 你后面回机构所在地申报个税时，交纳的这个可以扣除

人生＆精彩：回复陈诗晗老师 不用计提吗？

陈诗晗老师：回复人生＆精彩你预交的时候不计提，只是预交处理就可以了。

人生＆精彩：回复陈诗晗老师 不计提的话科目余额就会有余额哦。

陈诗晗老师：回复人生＆精彩有余额是正常的，你实际 计提 交纳后就平账了

人生＆精彩：回复陈诗晗老师 哦哦，那么计不计提都不影响对吧，如果不计提就会影响应交税费余额

陈诗晗老师：回复人生＆精彩是的，你预交时不计提，应交税费是负债类，有余额是正常的

情意：回复邹老师 能具体写明整个分录吗，最好是明细到具体科目

邹老师：回复情意借；税金及附加 贷；应交税费 ——承包承租经营所得个人所得税

晓海老师：回复默默的毛巾以年为单位备份

小科：回复张艳老师 计提的时候呢

张艳老师：回复小科计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款