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交个人所得税会计科目怎么写
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 山楂欠 发表的提问：
老师我们公司是建筑业，存在预交增值税、附加税、印花税、个人所得税、企业所得税的情况。预交增值税分简易计税项目和一般计税项目，那预交的科目分别是怎么样的。其次预交还会预交印花税、个人所得税、企业所得税，这三个预交计提冲减计提都是如何做的
您好，预缴的科目 除了增值税不同 其他一样的 印花税计入税金及附加 个税和企业所得税计入 所得税里面
91楼
2022-12-29 11:47:59
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山楂欠：回复小黎老师 增值税一般计税项目和简易计税项目分别量什么样的呢
2022-12-29 12:31:06
小黎老师：回复山楂欠您好，一般计税 借应交税费 预缴增值税，简易计税 借应交税费 简易计税
2022-12-29 12:48:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 梅 发表的提问：
建筑服务预交的个人所得税应计入什么科目
你好，计入应交税费——个人所得税借方核算
92楼
2023-01-03 11:04:36
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师好！不好意思，是我的问题没描述清楚[偷笑]老板的工资在2020年之前就退回公司了，是原路冲回的。但是个人所得税是今年刚刚退回的，退回的是2020年的个人所得税，已经跨年度了。应该放入哪个会计科目呢？我们没有遇到过这种情况，所以特此请教，谢谢啦 因为老板原来是局级领导干部，按照规定不能担当任何职位，所以工资退回了
同学你好 是什么企业会计准则
93楼
2023-01-03 11:19:33
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
[偷笑]老板的工资在2020年之前就退回公司了，是原路冲回的。但是个人所得税是今年刚刚退回的，退回的是2020年的个人所得税，已经跨年度了。应该放入哪个会计科目呢？我们没有遇到过这种情况，所以特此请教，谢谢啦
您好，退回公司的原因？
94楼
2023-01-03 11:38:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师好！不好意思，是我的问题没描述清楚老板的工资在2020年之前就退回公司了，是原路冲回的。但是个人所得税是今年刚刚退回的，退回的是2020年的个人所得税，已经跨年度了。应该放入哪个会计科目呢？我们没有遇到过这种情况，所以特此请教，谢谢啦因为老板原来是局级领导干部，按照规定不能担当任何职位，所以工资退回了
同学你好 这个可以的哦
95楼
2023-01-04 10:21:46
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
为什么T型账，还有一个所得税科目，还有一个　应交税费　科　目。是所得税科目借方登应交所得税，还是应交税费　科目借方登应交所得税。
缴纳时候，借应交税费应交企业所得税贷银行存款 计提 借所得税费用贷应交税费应交企业所得税
96楼
2023-01-04 10:30:31
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Bonnie：回复李老师 计提 借所得税费用，登在T型账，所得税借方，还是应交税费借方，，，，贷应交税费应交企业所得税是登T型账，应交税贷方，还是所得税贷方。
2023-01-04 10:44:44
李老师：回复Bonnie计提，登记企业所得税借方，然后登记应交税费应交企业所得税贷方
2023-01-04 11:09:14
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 看繁花落尽 发表的提问：
民非季报所得税账务如何写会计分录。没有所得税费用这个科目
借非限定性支出 贷应交税费所得税
97楼
2023-01-04 10:47:24
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看繁花落尽：回复朴老师 也没有非限定性支出这个科目
2023-01-04 11:14:04
朴老师：回复看繁花落尽同学你好 业务活动成本 计入这个
2023-01-04 11:42:04
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，请教一下，合伙企业的生产经营所得个人所得税该走哪个科目啊 ？计提的分录呢 ？老师 计提时借方该走哪个科目啊？所得税费用会不会弄到企业所得税科目去了 这个是属于个人所得税 ？
合伙企业没有企业所得税，所以个税也是计入所得税费用里面的
98楼
2023-01-04 11:09:14
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 小燕 发表的提问：
个人所得税怎么计提？怎么交？分录怎么写
工资薪金的借，管理费用工资贷，应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资贷应交税费个税 借应交税费个税贷银行
99楼
2023-01-04 11:38:59
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 花开半夏 发表的提问：
老师，交个人所得税会计分录咋写
计提税金: 借:应付职工薪酬 贷:银行存款 缴纳时: 借:应交税费--代扣代缴个人所得税 贷:银行存款
100楼
2023-01-05 10:24:45
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沈家本老师：回复花开半夏您好，如果您是个体户或者个人独资企业，自己缴纳个人所得税，那么分录为 计提 借：所得税费用 贷：应交税费---应交个人所得税 缴纳 借：应交税费---应交个人所得税 贷：银行存款
2023-01-05 10:46:38
沈家本老师：回复花开半夏为您提供解答，如满意，请五星好评哦哦
2023-01-05 11:04:10
沈家本老师：回复花开半夏以上两个步骤两笔分录，为您提供解答
2023-01-05 11:15:28
花开半夏：回复沈家本老师 属于企业 ，借应交税费90，资产负债表上这个应交税费显示是负数咋办
2023-01-05 11:42:24
沈家本老师：回复花开半夏资产负债表中应交税金期末数是负数的原因： 　　1.资产负债表中有尚未抵扣完的进项税。 　　2.资产负债表中没有计提所得税、城建税等教育附加税等就交纳了，之后也没有补提，即只交不计提。 　　
2023-01-05 12:06:56
花开半夏：回复沈家本老师 我意思是 借应交税费一 一代扣代缴个人所得税90 贷银行存款90做了这笔分录后， 资产负债表上应交税费那一项是负90怎么办
2023-01-05 12:32:16
沈家本老师：回复花开半夏您好，需要 计提税金 这个分录，来冲平应交税费科目。 借:应付职工薪酬 90 贷:应交税费－代扣代缴个人所得税90
2023-01-05 12:52:10
花开半夏：回复沈家本老师 关键是我应付职工薪酬本来是16900，现在计提税金放在应付职工薪酬以后应付职工薪酬变成了16990不对啊
2023-01-05 13:12:31
花开半夏：回复沈家本老师 老师这个分录具体咋做呢？计提一直到发工资
2023-01-05 13:28:52
沈家本老师：回复花开半夏您好，我全部分录写一遍，您表格应发数和实发数一样了
2023-01-05 13:44:46
沈家本老师：回复花开半夏1.计提工资 借：管理费用 19600 贷：应付职工薪酬 19600 2发放工资 借：应付职工薪酬 19600 （90+19510） 贷：应交税费——应交个人所得税 90 银行存款 19510 3缴纳个税 借：应交税费——应交个人所得税 90 贷：银行存款 90 借：应交税费——应交个人所得税 90 贷：银行存款 90
2023-01-05 13:55:39
沈家本老师：回复花开半夏1.计提工资 借：管理费用 19600 贷：应付职工薪酬 19600 2发放工资 借：应付职工薪酬 19600 （90+19510） 贷：应交税费——应交个人所得税 90 银行存款 19510 3缴纳个税 借：应交税费——应交个人所得税 90 贷：银行存款 90
2023-01-05 14:06:12
沈家本老师：回复花开半夏您好，按下面那个分录，上面的多粘贴了一个分录 为您提供解答
2023-01-05 14:28:20
花开半夏：回复沈家本老师 银行存款本来应该发19510但是发错了，实际发放的是19600
2023-01-05 14:57:42
沈家本老师：回复花开半夏您单位是多发了90元，对吗
2023-01-05 15:23:33
花开半夏：回复沈家本老师 是的 给老板多发了90，不好意思问他要
2023-01-05 15:51:06
沈家本老师：回复花开半夏1.计提工资 借：管理费用 19690 贷：应付职工薪酬 19690 2发放工资 借：应付职工薪酬 19690 （90+19690） 贷：应交税费——应交个人所得税 90 银行存款 19600 3缴纳个税 借：应交税费——应交个人所得税 90 贷：银行存款 90
2023-01-05 16:01:14
沈家本老师：回复花开半夏您好，工资表上，老板的应发数、应发合计数 这两个数字改一下吧，分录就可以按上面的来。
2023-01-05 16:17:54
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，请问事业单位代扣代缴个人所得税的预算会计借方明细科目怎么选择，我看的书都只写到一级科目
您好，麻烦您先把一级科目写一下，以方便老师理解和解答，谢谢。不过按我掌握的情况，预算会计，借：事业支出-“财政拨款支出”、“非财政专项资金支出”，“其他资金支出”，“基本支出”“项目支出”-工资，贷：资金结存-货币资金-银行存款。
101楼
2023-01-05 10:51:09
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ ???? dear 、 发表的提问：
公司帮员工承担的个人所得税，应计入什么科目，怎么做会计分录？
借：营业外支出 贷：应交税费-应交个人所得税 汇算清缴时调增
102楼
2023-01-05 11:20:24
全部回复
???? dear 、：回复佟老师 可以计入管理费用吗？需要调整吗？
2023-01-05 11:49:34
佟老师：回复???? dear 、对入哪个损益科目都要调整
2023-01-05 12:01:02
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 美丽的路灯 发表的提问：
个人所得税从工资中代扣，预算会计在缴纳个人所得税的时候，预算会计怎么做分录？放在事业支出的那个会计科目里面？
您好，借应交税费应交个人所得税，贷银行存款
103楼
2023-01-05 11:35:59
全部回复
美丽的路灯：回复小林老师 可是预算会计没个税的科目
2023-01-05 11:54:24
小林老师：回复美丽的路灯您好，借，应付职工薪酬 贷，其他应交税 预算会计不处理，支付时计入支出
2023-01-05 12:16:53
美丽的路灯：回复小林老师 只要简单做个借：事业支出 贷：资金结存 货币资金：就这样子是吧？
2023-01-05 12:30:23
小林老师：回复美丽的路灯您好，是的，您的理解非常正确
2023-01-05 12:49:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 熙澄贝贝儿 发表的提问：
老师您好！缴纳个人所得税的会计分录该怎么做？计提做哪个科目
你好，是工资薪金个人所得税吗？ 
104楼
2023-01-06 10:57:25
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熙澄贝贝儿：回复邹老师 缴纳税务的个税老师，计提工资的时候没有计提个税，现在要怎么做呢？
2023-01-06 11:09:53
邹老师：回复熙澄贝贝儿你好 工资薪金个人所得税 计提，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 缴纳，借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款 
2023-01-06 11:34:09
熙澄贝贝儿：回复邹老师 这样的话资产负债表里应付职工薪酬就有余额，正确吗老师
2023-01-06 11:49:31
邹老师：回复熙澄贝贝儿你好 计提工资，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资 计提个人所得税，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 缴纳个人所得税，借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款  发放工资，借：应付职工薪酬—工资 ，     贷：银行存款等科目   整个过程下来， 应付职工薪酬  就没有余额了啊 
2023-01-06 12:09:21
熙澄贝贝儿：回复邹老师 老师，我们每月个税都是补缴的，跟这个有关系吗？一个月补缴了三个月的个税
2023-01-06 12:34:56
邹老师：回复熙澄贝贝儿你好 计提工资，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资 计提个人所得税，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 缴纳个人所得税，借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款  发放工资，借：应付职工薪酬—工资 ，     贷：银行存款等科目   整个过程下来， 应付职工薪酬  就没有余额了啊  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-01-06 12:47:14
熙澄贝贝儿：回复邹老师 好的，谢谢老师。。。。
2023-01-06 13:01:36
邹老师：回复熙澄贝贝儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-01-06 13:22:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 明亮的大米 发表的提问：
个体工商户个体经营所得，其个人所得税在哪个科目核算，个体工商户会计科目中，没有所得税科目，只有521税后列支科目，谢谢老师
所得税费用 你用什么准则记账
105楼
2023-01-06 11:09:23
全部回复
明亮的大米：回复郭老师 用有财务软件中的个体工商户核算模块，其损益为501营业收入，502营业成本，503营业税金，504营业费用，511营业外收支，521税后列支费用
2023-01-06 11:30:06
郭老师：回复明亮的大米你用的什么准则记账，是不是选的不对，你看你税务局利润表倒数第二行是啥
2023-01-06 11:44:15
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