Lina：回复月月老师 没从银行走账，贷记库存现金可行

月月老师：回复Lina你好，可以的，没问题。

帆：回复答疑陈园老师 能用预付账款吗？

答疑陈园老师：回复帆如果你是先付款，后收货的，可以。

帆：回复答疑陈园老师 打款后 借预付账款 贷银行存款

帆：回复答疑陈园老师 收到货物 借 库存商品（暂估数） 预付账款

帆：回复答疑陈园老师 收到发票后 借 库存商品（暂估红字）贷 预付账款（红字） 借库存商品（发票数）应交税费进项税额 贷预付账款（发票）

帆：回复答疑陈园老师 这样做对吗？老师？

答疑陈园老师：回复帆是的，就是这样写分录。

帆：回复答疑陈园老师 可是 我这样做了 资产负债表上的预付账款数与实际不相符 在总账上看 有的预付款的供应商还不显示

答疑陈园老师：回复帆是的，暂估的那个月，资产负债表的预付账款会小于实际数。 但是，你把两个月的分录合在一起看，最后改预付账款改供应商的余额是0.

美美我要考证：回复bamboo老师 为什么是预付账款呢老师

bamboo老师：回复美美我要考证您支付的什么款项 付款的时候收到发票了么

美美我要考证：回复bamboo老师 已经收到了进项发票

bamboo老师：回复美美我要考证那就 借：应付账款 贷：银行存款

美美我要考证：回复bamboo老师 刚才有个老师说应该写，其他应付款

美美我要考证：回复bamboo老师 怎么区分呢？

bamboo老师：回复美美我要考证其他应付款是指与企业的主营业务没有直接关系的应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金、存入保证金、应付统筹退休金、职工未按期领取的工资等。 指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。指企业除应付票据、应付账款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项。 应付账款是企业（金融）应支付但尚未支付的手续费和佣金。 是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。 通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债

美美我要考证：回复bamboo老师 那摘要写什么

bamboo老师：回复美美我要考证摘要可以写支付某某货款

美美我要考证：回复bamboo老师 是个公司，写支付某某公司吗

bamboo老师：回复美美我要考证我的某某是材料的名称 您发票截图不全 我看不到 所以用某某代替的

赵英老师：回复筱然借：成本或费用 应交税费-应交增值税「进项税额」贷：银行存款

筱然：回复赵英老师 我们是新成立的公司，企业在筹建厂房建设，土地是工业园区的，一次付完可以办理土地使用证，现在采取的方式是公司每年付一部分，等每年付款累计达到土地总额，则才办理土地使用证。请问现在该怎么做分录？

赵英老师：回复筱然借：管理费用-支付土地款 应交税费-应交增值税「进项税额」贷：银行存款

赵英老师：回复筱然支付完毕，办理好土地证，借：无形资产-土地使用权贷：管理费用-支付土地款

筱然：回复赵英老师 如果是五年后支付完毕拿到土地使用证，这五年间土地不摊销吗？

赵英老师：回复筱然没有拿到土地使用证之前，不能入无形资产，也就没有摊销。

筱然：回复赵英老师 老师，没拿到土地使用证之前借方计入费用，是有问题的。后面拿到土地使用证，摊销也是费用化的？

赵英老师：回复筱然是暂记，因为取得发票了。转入无形资产-土地使用权的时候，管理费用全部冲销了。

熊：回复邹老师 之前已经在应付账款下增加了二级科目预收账款，现在怎么调帐了？

邹老师：回复熊你好 借；应付账款~预收账款 贷；预收账款 然后做这个分录 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费

舒服的煎饼：回复李爱文老师 想问是不是对方收到货款后才做帐

李爱文老师：回复舒服的煎饼你付款后就可以依据银行回单入账了

青年大叔：回复笑笑老师 但是对方还没发货，我这边应该怎么记明细帐？

笑笑老师：回复青年大叔您好，等收到货再处理就可以了。

为了宝宝而奋斗：回复马老师 就是对方卖给我的价格是不给开发票的价格，按理应该不入账的，付款前不清楚这点，结果公对公打过去的，对方现在不能提供发票

马老师：回复为了宝宝而奋斗那你就退给他，然后私户再付款给他