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转出本月未交增值税会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 红菩提 发表的提问：
再看以前会计的账务，在12月份将应交税金里面有关增值税的部分，全部将本年贷方累计数额转出，分录为借，应交税金-未交增值税。贷方应交税金-进项税，减免税款，转出未交增值税。这是个什么分录，是必要的吗
这个是结转未交增值税，用来抵扣的，结算应交增值税的
61楼
2022-12-21 11:34:38
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红菩提：回复袁老师 这个分录是结转的11月份之前的借方或者贷方累计数，是必须的吗？账面上看是把余额平了，其他的没有什么作用吧
2022-12-21 12:02:01
红菩提：回复袁老师 这个分录是结转的11月份之前的借方或者贷方累计数，是必须的吗？账面上看是把余额平了，其他的没有什么作用？？？
2022-12-21 12:22:57
袁老师：回复红菩提是的，其他没有什么用
2022-12-21 12:49:55
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 米拉 发表的提问：
老师你好！请问当月有进账税额转出，月底结转未交增值税分录 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 应交税金-应交增值税-进项税额转出 贷：应交增值税-未交增值税？？
借：应交税金-应交增值税-进项税转出，贷 应交税金-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税，贷， 应交税金-未交增值税
62楼
2022-12-21 11:47:32
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米拉：回复辜老师 老师，那本月未交增值税是销项减进项加上进项转出？
2022-12-21 12:00:21
米拉：回复辜老师 老师如果月底不结转进项税额转出，但结转未交增值税是把进项转出直接计算在内可以么？
2022-12-21 12:12:35
辜老师：回复米拉未交增值税=销项税-进项税+进项税转出 你月末结转，进项税转出会增加转出未交增值税的
2022-12-21 12:26:03
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每个月月末不是要结转增值税吗，每个月月末做的会计分录是：借，应交税费-应交增值税（转出未交增值税） ，贷，应交税费—未交增值税那在做这个分录之前，每个月需不需要先把“应交税费-应交增值税（进项税额）”和“应交税费-应交增值税（销项税额）”这两个科目先转到“应交税额-应交增值税（转出未交增值税）”这个科目呀
可以每个月做结转，也可以到年末再统一结转的。
63楼
2022-12-21 12:05:59
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豆豆：回复张艳老师 老师我去年的都没有结转，今年可以补结转吗
2022-12-21 12:34:31
张艳老师：回复豆豆可以补结转的，就是您写的分录。
2022-12-21 12:59:04
豆豆：回复张艳老师 好的谢谢老师辛苦了
2022-12-21 13:09:43
张艳老师：回复豆豆不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2022-12-21 13:37:25
职称：
解题: 
引用 @ 北上广深开票税务有限公司 发表的提问：
结转未交增值税会计分录
月末企业需要根据实际来结转本期未交增值税，增值税期末结转的会计分录: 结转未交税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税
64楼
2022-12-22 11:19:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每月月末，需要先把“销项税额”和“进项税额”结转到“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗，然后再结转增值税，做会计分录：<br>借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）<br>贷：应交税费—未交增值税 吗20
是的。同学。这是属于月末结转增值税的分录。
65楼
2022-12-22 11:34:05
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豆豆：回复陈诗晗老师 老师我去年一年都没有把“进项税额”和“销项税额”结转到应交税费—应交增值税（未交增值税）这个科目里面，今年可以补结转吗
2022-12-22 11:59:35
陈诗晗老师：回复豆豆这个没有转，也不会影响你的报表，和总账。因为是属于应交税费下面的明细科目之间的结转，你在本月结转的时候，一并结转了就是了。
2022-12-22 12:10:25
豆豆：回复陈诗晗老师 知道了谢谢老师
2022-12-22 12:25:12
陈诗晗老师：回复豆豆不客气，祝你工作愉快
2022-12-22 12:46:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 健忘的早晨 发表的提问：
简易征收税率5%，上月转出未交增值税时多计提11.21。要如何做调整分录？ 上月分录 借：应交税费-转出未交增值税1783.14 贷：应交税费-未交增值税1783.14 实际缴税 借：应交税费-未交增值税1771.93 贷：银行存款1771.93
借未交增值税11.21贷转出未交增值税
66楼
2022-12-22 12:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ Aೄ?安然 发表的提问：
结转本月应交增值税的会计分录？
你好，是一般纳税人结转本月应交未交的增值税？
67楼
2022-12-23 11:44:25
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Aೄ?安然：回复邹老师 是的
2022-12-23 12:14:06
Aೄ?安然：回复邹老师 有凭证
2022-12-23 12:32:31
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2022-12-23 12:50:36
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写？
2022-12-23 13:05:07
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额）323743.06 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）309818.75 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额）13924.31 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 13924.31 贷；应交税费-未交增值税13924.31
2022-12-23 13:23:47
Aೄ?安然：回复邹老师 有点复杂 结转增值税需要做几笔分录？
2022-12-23 13:51:13
邹老师：回复Aೄ?安然你好，需要做两笔分录 一笔是销项，进项税额对冲，差额计入转出未交增值税 然后从转出未交增值税结转到未交增值税
2022-12-23 14:15:27
Aೄ?安然：回复邹老师 计提固定资产折旧费
2022-12-23 14:33:28
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2022-12-23 14:51:18
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；管理费用（管理用固定资产折旧） 销售费用（销售部门固定资产折旧） 贷；累计折旧——某某固定资产折旧
2022-12-23 15:08:19
Aೄ?安然：回复邹老师 第19题
2022-12-23 15:20:23
Aೄ?安然：回复邹老师 要给凭证吗
2022-12-23 15:49:10
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；预收账款 银行存款 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 （销项税额）
2022-12-23 16:03:08
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2022-12-23 16:30:13
Aೄ?安然：回复邹老师 结转利润分配
2022-12-23 16:56:29
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写
2022-12-23 17:17:12
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；利润分配——提取法定盈余公积 44978.93 贷；盈余公积——法定盈余公积 44978.93 借；本年利润404810.32 贷；利润分配——未分配利润 404810.32
2022-12-23 17:32:51
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 轻松的巨人 发表的提问：
本月产生增值税，但打算不缴纳 用下个月进项抵税额 ，本月结转增值税会计分录：借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷方：应交税费-未交增值税 。那下个月留抵抵欠时 如何账务处理？ 麻烦您详细说明 分录 。如果可以举例子 很是感谢
你好，这样会产生滞纳金啊，账务没什么不同，进项销项差额正常转入未交增值税
68楼
2022-12-23 11:54:13
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ DORIS 发表的提问：
年末转出未交增值税借方有余额，需要结转吗？还是之前会计分录没做齐全？
你好 借：应交税金—增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金—未交增值税 这样结转。
69楼
2022-12-23 12:02:59
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DORIS：回复月月老师 本来就是借方有余额，这样结转借方余额更多了呀
2022-12-23 12:15:10
月月老师：回复DORIS你好 借：应交税金—未交增值税 贷：应交税金—增值税（转出未交增值税） 等应交税金—未交增值税是贷方余额的时候，才需要交纳增值税。
2022-12-23 12:28:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 崔紫娟 发表的提问：
转出未交增值税借方余额怎么账余处理，会计分录怎么写。
你好，这个表是留底 实际你看一下是不是有留底业务。
70楼
2022-12-24 11:10:22
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崔紫娟：回复郭老师 但这个未交的增值税后面有补交。
2022-12-24 11:40:27
郭老师：回复崔紫娟你好，你分录是不是借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税，这个有余额，如果是的话，这个是销项减去进项加上进项转出减去上期留抵的余额。
2022-12-24 11:55:50
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每个月月末不是要结转增值税吗，每个月月末做的会计分录是：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） ，贷：应交税费—未交增值税那在做这个分录之前，需不需要先把“应交税费-应交增值税（进项税额）”和“应交税费-应交增值税（销项税额）”这两个科目先转到“应交税额-应交增值税（转出未交增值税）”这个科目，
你好，是需要的，不需要每月都转，一年年末转就可以了。
71楼
2022-12-24 11:23:42
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豆豆：回复月月老师 老师我去年的都没有提前结转，怎么办呀，今年可以补吗
2022-12-24 11:52:38
月月老师：回复豆豆你好，可以的，现在补结转，最好1月份补结转。
2022-12-24 12:03:03
豆豆：回复月月老师 好的谢谢老师辛苦了
2022-12-24 12:13:51
月月老师：回复豆豆不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2022-12-24 12:29:02
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 马白白 发表的提问：
本月缴纳上月增值税， 上月要计提吗？计提分录是什么？ 计提以后月末要转出未交的增值税，分录是什么？ 到了本月缴纳的分录是什么？
同学你好，是一般纳税人么？
72楼
2022-12-24 11:33:51
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马白白：回复立红老师 是的，一般纳税人
2022-12-24 11:51:47
立红老师：回复马白白同学你好，  借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税）  贷：应交税费——未交增值税 交税 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款
2022-12-24 12:09:51
马白白：回复立红老师 老师，你好，不需要计提吗？
2022-12-24 12:26:05
立红老师：回复马白白同学你好，销项和进项平时在销售和购入的时个不就确认了么；月末做上面分录就可以
2022-12-24 12:50:33
马白白：回复立红老师 好的，上面这是当月未缴纳次月缴纳的分录， 那当月增值税当月缴纳的分录是这个吗？ 借应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2022-12-24 13:15:39
马白白：回复立红老师 老师，你好，比如说结转其他的税种，也是按上边的分录做吗？明细科目变一下
2022-12-24 13:33:58
立红老师：回复马白白同学你好，是的，，是这样的；
2022-12-24 13:57:13
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 惘然 发表的提问：
老师，应交税费-转出未交增值税是应该每个月末编辑这个会计分录吧
你好！你有税要交才做。
73楼
2022-12-24 11:59:59
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惘然：回复宋生老师 就是说我还这个月有开票出去，下个月初要交税，那么我月底是不是就要将应交增值税转到未交增值税里面去
2022-12-24 12:35:32
宋生老师：回复惘然您好！是的。就是这样。 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2022-12-24 13:03:02
惘然：回复宋生老师 @宋老师:那我月底未做这个分录，下个月出需要补做吗
2022-12-24 13:19:46
宋生老师：回复惘然您好！下个月缴纳的时候借应交税费-未交增值税 贷银行存款
2022-12-24 13:38:21
惘然：回复宋生老师 @宋老师:就是我当月末未做借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-转出未交增值税，那么下个月处我要补录这个会计分录呢
2022-12-24 13:53:23
宋生老师：回复惘然你好！你有要交的税，但是没有做分录？
2022-12-24 14:14:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 莎莎吾见了 发表的提问：
当月应交未交增值税税额问题 老师是不是一般纳税人。当月有营业收入并已经做了会计分录 都是需要先要 1：借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 然后再进行第二个会计分录 2：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 :应交税费-未交增值税 不能省了第一步？直接做第二步的分录？
可以直接做第二个不做第一个
74楼
2022-12-25 10:47:51
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莎莎吾见了：回复郭老师 月尾直接做、借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 :应交税费-未交增值税 那我的帐上。。应交税费-应交增值税（销项税额） 贷方不是一直有金额在吗？ 而我的应交税费-应交增值税（转出未交增值税）同时也是在借方一直有金额在
2022-12-25 11:19:52
郭老师：回复莎莎吾见了你好 是的 是的 是的
2022-12-25 11:47:29
莎莎吾见了：回复郭老师 那我这金额一直挂着不是有问题吗？
2022-12-25 12:06:48
郭老师：回复莎莎吾见了可以年末在结转的
2022-12-25 12:33:09
莎莎吾见了：回复郭老师 那要是规范做这些增值税分录。我应怎么办才好 是每月尾都把二个会录做了，还是其实是等年底一次过结转？ 我之前就是会计分录做得不规范。现在需要全部调整。怕做错了
2022-12-25 12:52:43
郭老师：回复莎莎吾见了你好 月末结转或者年末结转都可以的
2022-12-25 13:12:52
莎莎吾见了：回复郭老师 老师。你的意思是说，我不想麻烦就可以年尾一次过结转。这样也是合规范的 像要是我当月有收入增值税只是记 应交税费-应交增值税（销项税额。 次月直接做。借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷 银行 这样就不合规范了？
2022-12-25 13:23:59
郭老师：回复莎莎吾见了不是 你们单位是一般纳税人的吗
2022-12-25 13:35:05
莎莎吾见了：回复郭老师 是的。我公司是一般纳税人 我之前因为会计分录都是 借 应收帐 贷 主营业务 贷 应交税费-应交增值税（销项税额 次月直接 借：应交税费-应交增值税（销项税额 贷：银行 现在我公司的会计说我这样不够规范。要我调整所有分录（因为我之前这样记错，。其实应交的增值税是不受影响，所以调帐就是只花时间，但是我怕我调了都是不合规范就不好了）
2022-12-25 13:54:25
郭老师：回复莎莎吾见了借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项， 月末借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税， 次月借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2022-12-25 14:13:58
郭老师：回复莎莎吾见了借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税，做这个不就可以了吗？你的肖像和转出未交增值税都没有余额
2022-12-25 14:33:10
莎莎吾见了：回复郭老师 我以前都是做小规模，现在做一般纳税人就有点分不清楚了。所以不是太懂怎么样才规范
2022-12-25 14:57:01
郭老师：回复莎莎吾见了上面的做法就是规范的。
2022-12-25 15:25:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
到月底的时候在什么情况下要把未交增值税转出做会计分录？
您好！有要交的税的时候。 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
75楼
2022-12-25 11:14:28
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