李芬：回复邹老师 我们会计是上个月会计提硬件部分的税，难道会计一直弄错了

邹老师：回复李芬增值税通过贷方，借方反应，不需要计提，发生在贷方，缴纳在借方

依依妈妈：回复王雁鸣老师 怎么理解这个分录呀？

王雁鸣老师：回复依依妈妈您好，可以这样理解，结转销项时，借：应交税费-应交增值税-销项，288990.83 ，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，288990.83 ，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，288990.83 ，贷：应交税费-未交增值税，288990.83 。结转进项时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ，300277.72+291879.44，贷：应交税费-应交增值税-进项，300277.72+291879.44，同时，借：应交税费-未交增值税 ，300277.72+291879.44，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ，300277.72+291879.44。 但是这些分录合并以后，并不能得出借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 881147.99 贷：应交税费-未交增值税 881147.99。应该是贵公司的会计结转的分录不对了。

vivian：回复bamboo老师 是的

bamboo老师：回复vivian那这个月补这笔分录可以的

陈爱娟：回复meizi老师 那我的凭证，借:转出，贷未交，代表我不是要交税吗？

陈爱娟：回复meizi老师 像我这种情况，只要做两步，1:借销项，贷转出，2:借转出，贷未交吗？

陈爱娟：回复meizi老师 按照道理来说，我本月产生销项，虽然系统能够自动抵减，我得分录应该怎么做

meizi老师：回复陈爱娟 你好；   说明你 结转的不对哦。 肯定是转出未交  增值税借方有余额才对的       结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 借     应交税费-一应交增值税一转出未交增值税贷应交税费-未交增值税 

meizi老师：回复陈爱娟最后一步看你转出未交增值税什么余额，上面我做的贷方余额就转未交增值税贷方、如果借方自己做相反分录

陈爱娟：回复meizi老师 本月只有5万销项，之前有留底无需交进项，如何结转销项

meizi老师：回复陈爱娟你好；   结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税    到时在转出未交增值税借贷方抵减  

陈爱娟：回复meizi老师 只做一笔结转销项

meizi老师：回复陈爱娟是的。     你原来留抵的 你自己看结转没有；  结转了就只 做  销项税即可 

陈爱娟：回复meizi老师 结转了，但是转出未交里面贷方有数呀

meizi老师：回复陈爱娟你好。 你应该是借方有余额才对 ；你结转不对吧   

陈爱娟：回复meizi老师 销项结转不是，借销项，贷:转出吗？

meizi老师：回复陈爱娟 你好； 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税  ； 你去看看你进项税 结转了吗  ？ 你 检查下金额 

陈爱娟：回复meizi老师 本月又没有进项，进项是之前有留抵的，还需要做一笔进项吗？

meizi老师：回复陈爱娟去看看之前进项税是不是没有结转  

不吃螺蛳粉：回复庄老师 老师，我们企业是纺织线业，这种一般增值税每个月交销售额多少比较合适？

庄老师：回复不吃螺蛳粉你好，是一般纳税人，不一样的，

郭老师：回复糖糖其他的是正确的 可以

糖糖：回复郭老师 老师!您好最后一个分录不做那是不是应交税金-应交增值税-转出未交增值税期末有余额

郭老师：回复糖糖转出未交增值税，没有余额的。

郭老师：回复糖糖建议你带进一个数据去看一下。

糖糖：回复郭老师 好的老师懂了，谢谢

郭老师：回复糖糖不用客气 工作愉快。

微信用户：回复易 老师 年底  销项税额和进项税额有余额吗

微信用户：回复易 老师 因为每个月都交税   所以平时每个月做的都是借转出未交  贷未交增值税

易 老师：回复微信用户没有余额，每个月交税了就是平的

微信用户：回复易 老师 奥奥    那我要是这个月底是进项大于销项的话    我还用做什么分录吗

易 老师：回复微信用户不用，以后可以留抵销项的

微信用户：回复易 老师 好的  谢谢   房产税是中介交对吗  我们租房来经营公司不用交吧

易 老师：回复微信用户房产税是房东交的

家有小张：回复dizzy老师 我知道，我意思需要也在应交税费应交增值税转出未交增值税科目里结转不！

家有小张：回复dizzy老师 借 应交-应交销项 贷应交-转出未交 应交-应交进项 应交-应交进项加计抵 然后借应交-转出未交 贷 应交 -未交 这么做对不

dizzy老师：回复家有小张借 应交-应交销项 贷应交-转出未交 这部分没必要做啊

舒适的早晨：回复方老师 是的，到月底转出未交增值税在借方正确吗

方老师：回复舒适的早晨正确的。

佥佥璇：回复种老师 好的，谢谢老师

种老师：回复佥佥璇不客气，同学，工作顺利