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转出本月未交增值税会计分录
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 杜娟 发表的提问：
老师，进项税转出时会计分录，需要做借进项税转出，贷未交增值税吗
您好，进项税额转出的分录是借 原材料（库存商品）这些 贷 应交税费——应交增值税（进项税额转出），不用你说的那一笔的
121楼
2023-01-11 11:26:59
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杜娟：回复小锁老师 那交税款的时候是 贷借应交税费——应交增值税（进项税额转出）贷银行存款吗
2023-01-11 11:40:21
小锁老师：回复杜娟交款的时候这个会和销项税额一起转到未交增值税再缴纳
2023-01-11 11:57:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 追寻梦想 发表的提问：
老师，小规模纳税人本月有增值税，需要做借 应交税费―应交增值税―转出未交增值税 贷；应交税费―未交增值税 这个分录吗
你好，这个是一般纳税人的分录，小规模纳税人是没有这个分录的
122楼
2023-01-12 10:56:20
全部回复
追寻梦想：回复邹老师 那小规模现在应交增值税有21082.61, 怎么结转
2023-01-12 11:14:54
追寻梦想：回复邹老师 还需计提附加税吗
2023-01-12 11:36:12
邹老师：回复追寻梦想你好，增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 根据你提供增值税金额，需要计提附加税的
2023-01-12 11:57:46
追寻梦想：回复邹老师 增值税月底不用结转是吗，在交纳时转到借方
2023-01-12 12:22:45
邹老师：回复追寻梦想你好，增值税是发生计入贷方，缴纳计入借方，不需要再做其他结转分录的
2023-01-12 12:35:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 『半面妆』 发表的提问：
当月销项大于进项要计提缴纳增值税会计分录借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税 （销项税额-进项税额）贷：应交税金——未交增值税 （销项税额-进项税额），那转出应交税金——应交增值税——转出未交增值税科目会一直有金额在账上，这个科目需要冲吗？怎么冲？
不会有余额的，你进项销项不结转到这个科目吗
123楼
2023-01-12 11:04:37
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『半面妆』：回复郭老师 意思是进销项先就要分别结转到这个科目
2023-01-12 11:40:26
『半面妆』：回复郭老师
2023-01-12 12:05:03
『半面妆』：回复郭老师 是这样吗
2023-01-12 12:21:08
郭老师：回复『半面妆』你要月末结转就在这个分录之前结转 你要年末结转月末就会有余额
2023-01-12 12:34:06
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 微笑 吕家传膏药代理 发表的提问：
前任会计2018年12月份末没有作“借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 ”这一会计分录，以前他是在次月交税时做“借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款”，我2019年1月份交2018年12月份的增值税是该怎么作分录？
您在2019年1月份可以补做这笔分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
124楼
2023-01-12 11:24:00
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ kelly 发表的提问：
本月有退役士兵税收优惠，计提本月未交增值税的会计分录
同学你好 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入-税收减免
125楼
2023-01-27 11:09:12
全部回复
kelly：回复易 老师 你好，那我计提未交增值税的分录是正常计提是吗？有减免了，再加一个这个分录
2023-01-27 11:28:52
易 老师：回复kelly是的，就是这样处理的
2023-01-27 11:51:45
kelly：回复易 老师 老师，你看下，我这么账务处理对吗？
2023-01-27 12:02:05
易 老师：回复kelly你好，可以的，完全没问题
2023-01-27 12:23:01
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 莉 发表的提问：
一般纳税人简易征税，每月做会计分录时，要不要结转销项税到转出未交增值税
你好，需要转出的呢啊
126楼
2023-01-27 11:34:33
全部回复
莉：回复龙枫老师 没有销项，也要转出吗？
2023-01-27 11:52:03
莉：回复龙枫老师 没有进项也要转出吗？
2023-01-27 12:19:02
莉：回复龙枫老师 没有进项也要转出吗？
2023-01-27 12:41:39
龙枫老师：回复莉简易计税的是需要转出的
2023-01-27 13:05:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 绿泡泡 发表的提问：
月末，如果有留抵税额，企业应将本月多交的增值税做如下会计处理：借：应交税金--未交增值税贷：应交税金--应交增值税(转出多交增值税)如果有应交未交增值税，借：应交税金--应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税金--未交增值税每个月都要结转到未交增值税吗
你好，多交不需要 做分录，未交需要做上述分录
127楼
2023-01-27 12:02:38
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绿泡泡：回复邹老师 1、交税：借：未交增值税。贷银行存款 2、去年工资忘记计提了：借以前年度损益调整。50 贷应付职工薪酬。50 3、结转：借以前年度损益调整 一50。 贷本年利润--50 4、借利润分配-未分配利润。50 贷本年利润50 请问1-4对吗
2023-01-27 12:33:45
邹老师：回复绿泡泡你好，是对的
2023-01-27 12:57:35
徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 野性的帆布鞋 发表的提问：
写出未交增值税和转出未交增值税的区别及分录
转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 (3)缴纳 借:应交税费-未交增值税 贷，银行存款
128楼
2023-01-27 12:10:15
全部回复
徐悦：回复野性的帆布鞋未交增值税贷方余额表示还没有缴纳的增值税。 未交增值税转出是过度科目
2023-01-27 12:42:12
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 一一 发表的提问：
由于有减征税额，导致转出未交增值税为负数，分录1这样：借 ：应交税费-应交增值税－销项5，贷： 应交税费-应交增值税－进项4， 应交税费-应交增值税－减征税款2， 应交税费-应交增值税－转出未交增值税-1 。 但是事实上要交增值税，因为有进项税额转出。分录2：借： 应交税费-应交增值税－转出未交增值税-1，贷：应交税费-未交增值税-1 (此时未交增值税还是有余额，本月需交增值税）这样的分录正确吗？
分录1是应交增值税的内部结转分录，分录2是计提增值税，如果每月都有做，这样的分录可以。
129楼
2023-01-27 12:30:00
全部回复
一一：回复文文老师 只要事实税务上是正确的 ，应交增值税－转出未交增值税 和 应交税费-未交增值税 做分录时是负数没问题是吗？老师？
2023-01-27 12:52:46
文文老师：回复一一是的，你的理解是对的。
2023-01-27 13:09:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 细心的钢笔 发表的提问：
月末销项减进项余额结转分录是： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 请问：转出未交增值税的余额怎么处理
你好！这个不需要处理了。
130楼
2023-01-28 10:23:36
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细心的钢笔：回复宋生老师 转出未交增值税科目总是有余额吗
2023-01-28 10:35:58
宋生老师：回复细心的钢笔你好！是的。其实进项销项也总是有余额
2023-01-28 10:56:23
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 我是Lynn 发表的提问：
补提增值税怎么做分录，上个月转出未交增值税转少了～
增值税没有计提的说法，您是不是没有确认未开票收入的销项税啊？
131楼
2023-01-28 10:46:46
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我是Lynn：回复张艳老师 是报税报少了收入，比对失败，去税务那里重新申报，税务那边直接扣了差额税款。这个月实际交的上个月转出的未交增值税多了一百多
2023-01-28 11:02:19
张艳老师：回复我是Lynn您需要补确认一笔差额的收入，对应这多补交的增值税就可以了，就是正常的确认收入和销项税额的分录。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-01-28 11:25:50
我是Lynn：回复张艳老师 您能把分录写一下吗老师？
2023-01-28 11:47:39
张艳老师：回复我是Lynn借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额）
2023-01-28 12:15:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 自由的水壶 发表的提问：
月末结转增值税会计分录是这么做吗？ 借：应交税费-应交增值税-销项税 100 贷：应交税费-应交增值税-进项税 80 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20 贷：应交税费-未交增值税 20 借：就䂭税费-未交增值税 20 贷：银行存款 20
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20 贷：应交税费-未交增值税 20 借：就䂭税费-未交增值税 20 贷：银行存款 20 只需要做这两笔分录
132楼
2023-01-28 10:53:58
全部回复
自由的水壶：回复邹老师 借：应交税费-应交增值税-销项税 100 和 进项税 80 会借贷不平呀，是不是一定留到年底再一起做。
2023-01-28 11:18:55
邹老师：回复自由的水壶你好，不需要做进项，与销项对冲的分录
2023-01-28 11:46:34
自由的水壶：回复邹老师 他们自动会平吗
2023-01-28 12:12:43
邹老师：回复自由的水壶你好，不是自动平，而不需要结平的
2023-01-28 12:42:02
自由的水壶：回复邹老师 http://www.acc5.com/course/course_13/learn/lesson_6030，这个课件里面说是需要做的，只是为了省事放在年底一起做，到底谁说得对呢？
2023-01-28 13:06:02
邹老师：回复自由的水壶你好，不需要按你上面的分录结转，只需要 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20 贷：应交税费-未交增值税 20 借：就䂭税费-未交增值税 20 贷：银行存款 20
2023-01-28 13:26:20
娜老师
职称：CMA,中级会计师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 到此为止 发表的提问：
增值税的计提与缴纳分录，转出未交增值税和未交增值税的关系是啥
转出未交增值税一般是3级科目,未交增值税是2级科目,月末,先把增值税下的各子目先转到应交税费-应交增值税-未交增值税,再转到应交增值税-未交增值税科目. 增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。 1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金) 举例说明如下(假定下列例子均是独立的,并且无期初余额): ①若本月发生的增值税销项税额为100万元,进项税额为80万元,则月末应编制如下会计分录: 借:应交税费――应交增值税(转出未交增值税) 20 贷:应交税费――未交增值税 20 ②若本月发生的增值税销项税额为100万元,进项税额为101万元,则月末不需编制会计分录,此时应交税费――应交增值税账户有借方余额l万元,属于尚未抵扣的增值税. ③若本月发生的增值税销项税额为100万元,进项税额为80万元,已交税金30万元(当月交纳当月增值税在已交税金明细科目核算),则月末应编制如下会计分录: 借:应交税费――未交增值税 10 贷:应交税费――应交增值税(转出多交增值税) 10 ④若本月发生的增值税销项税额为100万元,进项税额为120万元,已交税金30万元,则月末应编制如下会计分录: 借:应交税费――未交增值税 30 贷:应交税费――应交增值税(转出多交增值税) 30
133楼
2023-01-29 09:52:24
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 狼一样的少年 发表的提问：
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这个分录小企业会计准则不需要做，企业会计准则需要做吗？
这个准则没有规定，可以做一下
134楼
2023-01-29 09:58:40
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狼一样的少年：回复萱萱老师 以前年度损益调整呢，有规定吗
2023-01-29 10:22:51
萱萱老师：回复狼一样的少年小企业会计准则没有这个科目
2023-01-29 10:39:18
狼一样的少年：回复萱萱老师 用 利润分配 代替吗
2023-01-29 10:56:40
萱萱老师：回复狼一样的少年你的理解是正确的
2023-01-29 11:17:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ fdq 发表的提问：
退货会计分录 借：应付帐款11.7 贷：原材料 10 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 1.7月份终了 是不是做分录 借： 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 1.7 贷：应交税费-未交增值税 1.7
你好，退货做购进相反分录，而不是进项税额转出啊
135楼
2023-01-29 10:18:53
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fdq：回复邹老师 老师，这个已经在申报表上做了进项税额转出，也没办法改了 那我凭证上是不是要把进项税额转出转到未交增值税上去呀？要不然，不能和申报表数据保持一致 借： 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 1.7 贷：应交税费-未交增值税 1.7
2023-01-29 10:44:04
邹老师：回复fdq你好，你这个转出本来就是错误的 需要去撤销申报
2023-01-29 11:00:39
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