老师，请问今天听老师讲课一般纳税人月底要将贷方的增值税从转出未交增值税转到未交增值税，那月底没转的话可以次月在做转出分录吗

老师您好，在月末的还是，只做了借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税这一笔分录，没有做结转进项和销项入应交税费——应交增值税-转出未交增值税科目的分录，这个怎么处理呢

老师您好！我想请教，如果当月进项税额大于销项时，需要做会计会计分录转出未交增值税吗？

老师，这个分录可以叫计提增值税吗借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税

请问在月末做本月销项大于进项，次月交税的分录时，借-应交税-转出未交增值税 贷应交税-未交增值税，在次月交税时借未交增值税 贷银行存款，在这里不明白交税的分录冲掉未交增值税后，应交税费-转出未交增值税这个科目是一直挂数的吗，意思是它体现的是我从开始至今上交的税额吗，消不掉的？

用会计软件结转增值税的分录，借，应交税费。一转出未交增值税。 贷，应交税费，一未交增值税是吗，但是我用金蝶软件里面结转增值税，在会计报表里不是这个数，不知道是什么原因

计提加计扣除的会计分录：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税，缴纳时：借：应交税费——未交增值税 贷：其他收益 银行存款。那这个借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 这个科目不就有借方余额了，这个怎么清理这个借方余额？

计提加计扣除的会计分录：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税，缴纳时：借：应交税费——未交增值税 贷：其他收益 银行存款。那这个借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 这个科目不就有借方余额了，这个怎么清理这个借方余额？

1、我司在五月底的增值税销项大于进项， 计提时，会计分录为,借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）6000 贷：应交税费—未交增值税6000 2、我司符合进项税加计抵扣，进项税额为5500元，可以抵扣的金额为5500*0.1=550 计提时，会计分录怎么写？ 3、我司的税控盘服务费也可以全额抵扣， 计提时，怎么写分录？

您好，老师我上个月余额是-280后来我把凭证红冲了后现在是正数280，可是我上个月发票全部抵扣完了，这个是航天全额抵扣的发票金额。做完这些分录后我得数字就变成了正280，我做的会计分录是 借应交未交 -50974.4 贷进项税额-50974.4 在做一笔正数，不包含航天费 借应交未交50694.4 贷进项税额50694.4 在做一笔 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 280贷应交税费-应交增值税-减免税额280