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税务代扣税退回手续费会计上
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 潇湘玉 发表的提问：
老师，请问税务局退回的代扣代缴个税手续费计入什么科目呢？
借银行 贷其他收益，应交增值税
1楼
2022-12-07 18:43:10
全部回复
潇湘玉：回复maize老师 老师，我们这里才三百多元，可以直接计入营业外收入吗
2022-12-07 19:03:50
maize老师：回复潇湘玉这个可以，没有其他收益就做营业外收入下面可以
2022-12-07 19:16:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 雨滴? 发表的提问：
收到税务局退回的代扣手续费怎么处理
你好，你单位会把这个款项支付给申报人员吗？
2楼
2022-12-07 20:05:00
全部回复
雨滴?：回复邹老师 没有
2022-12-07 20:23:47
邹老师：回复雨滴?你好，借；银行存款，贷；其他收益
2022-12-07 20:50:11
雨滴?：回复邹老师 缴税吗
2022-12-07 21:00:53
邹老师：回复雨滴?你好，这个是需要并入利润总额，计算缴纳企业所得税的
2022-12-07 21:15:46
雨滴?：回复邹老师 不交增值税吗
2022-12-07 21:44:30
邹老师：回复雨滴?你好，这个不是单位的主营业务收入或其他业务收入，不需要缴纳增值税的
2022-12-07 22:08:34
雨滴?：回复邹老师 之前印花税交多了，这个月抵顶其他印花税怎么计提怎么做账
2022-12-07 22:26:11
邹老师：回复雨滴?你好，印花税不需要计提，抵顶其他印花税不需要做分录 抵顶完了需要缴纳印花税再做这个分录 借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
2022-12-07 22:55:26
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 笑君 发表的提问：
公司代扣代缴退回来的手续费，如何做会计分录
你好，收入其他收益，要提销项税 借：银行存款 贷：其他收益 　　应交税费－应交增值税－销项税
3楼
2022-12-07 20:58:50
全部回复
笑君：回复张壹老师 个人独资企业，汇算清缴时，所得税可以减半征收吗？
2022-12-07 21:09:39
张壹老师：回复笑君你好，如果有减半的话，你填表的时候会显示的
2022-12-07 21:35:07
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 曾铭 发表的提问：
老师请问代扣代缴的手续费怎么办手续退回？有时间规定吗？
每年的1月1日到3月31日在电子税局的个税退费里面办
4楼
2022-12-07 22:06:53
全部回复
曾铭：回复吴少琴老师 过期了还能申请退吗？
2022-12-07 22:34:42
吴少琴老师：回复曾铭过期了还能申请退吗？ 不能
2022-12-07 22:45:08
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
收到银行退回的代扣代缴个税手续费 附加税要计吗
同学你好 很高兴为你解答 计算增值税的 附加税也是需要计算的
5楼
2022-12-07 23:22:26
全部回复
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 晴空 发表的提问：
老师 ，收到的税务退回的代扣代缴个税手续费怎么做账
借：银行存款 贷其他应付款
6楼
2022-12-08 00:18:50
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ Lisa 发表的提问：
税务局退回的代扣个人所得税的3代手续费怎么做账？
您好，同学，由于此笔款项是奖励财务人员代员工申报个人所得税。因此，有两种情况： 若此款是由公司退回给财务的,可作如下分录: 借:银行存款 贷:其他应付款---XXX 到归还财务的时候: 借:其他应付款---XXX 贷:库存现金 另一种情况是:公司收到这款是没有退回给财务人员的: 借:银行存款 贷:营业外收入
7楼
2022-12-08 01:26:12
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 明天你好 发表的提问：
现在怎么向税务局申请退回代扣代缴个税的手续费啊，现在网上可以申请吗？
你好，这个需要咨询下当地税局哦
8楼
2022-12-08 02:19:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
收到税务局退还的三代手续费，会计上如何入账
你好，你这个需要支付给申报人员吗
9楼
2022-12-08 03:28:55
全部回复
迪恩：回复邹老师 老师，这个不需要支付给申报人员
2022-12-08 03:49:54
邹老师：回复迪恩借；银行存款 贷；营业外收入
2022-12-08 04:02:55
迪恩：回复邹老师 老师，不用计税吗
2022-12-08 04:29:17
邹老师：回复迪恩你好，营业外收入不产生增值税，需要计入利润总额缴纳企业所得税的
2022-12-08 04:54:38
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 调皮的玉米 发表的提问：
税务局退回的代扣代缴个人所得税手续费返回做什么科目？怎么交税
借银行存款贷营业外收入，应交税费应交增值税销项税额。
10楼
2022-12-08 04:34:25
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李霞老师：回复调皮的玉米如果你是小规模的话，你就把这笔凭证视为一个普通发票就行，然后和你的正常开的普通发票一块儿报税就行。
2022-12-08 04:48:38
李霞老师：回复调皮的玉米如果你是一般纳税人的话，你就把这个税率看成是六个点的普通发票，然后正常做账报税。
2022-12-08 05:09:23
调皮的玉米：回复李霞老师 我们是一般纳税人，这个要做销项处理交增值税吗？我们这个月有进账可以直接抵扣吧
2022-12-08 05:37:53
李霞老师：回复调皮的玉米对，就是说，作为销项有进项发票的话是可以抵扣的。
2022-12-08 06:05:51
调皮的玉米：回复李霞老师 按百分之6做销项税吗
2022-12-08 06:21:57
李霞老师：回复调皮的玉米一般纳税人的话，你按6%作为销项税就可以。
2022-12-08 06:46:24
调皮的玉米：回复李霞老师 好的，谢谢李老师
2022-12-08 06:58:07
李霞老师：回复调皮的玉米祝您生活愉快感谢五星祝您
2022-12-08 07:20:06
调皮的玉米：回复李霞老师 老师，有进项是材料进项也能抵扣吗？
2022-12-08 07:37:37
李霞老师：回复调皮的玉米你好，可以的，材料进项也可以抵扣。
2022-12-08 07:57:37
调皮的玉米：回复李霞老师 老师，我再问一下，所得税年报是不是要等审计报告出来，然后财务报表要先报才能汇算清缴吗
2022-12-08 08:15:59
李霞老师：回复调皮的玉米嗯，不是，他俩没有必然的关系，你该汇算清缴的就汇算清缴就行。
2022-12-08 08:34:12
李霞老师：回复调皮的玉米但是如果说你们公司是年年都必须要审计报告的，你最好等到审计报告出来以后再做汇算清缴。
2022-12-08 08:59:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 米朵儿 发表的提问：
请问税务局退还企业的个税代扣代缴的手续费如果做会计分录？
你好，税务局退还企业的个税代扣代缴的手续费，你单位会把这个款项支付给申报人员吗？ 
11楼
2022-12-08 05:28:30
全部回复
米朵儿：回复邹老师 不会支付给申报人员的
2022-12-08 05:39:20
邹老师：回复米朵儿你好，借：银行存款，贷：营业外收入，应交税费—应交增值税 
2022-12-08 05:51:08
米朵儿：回复邹老师 请问为什么还要贷:应交税费-应交增值税科目？
2022-12-08 06:17:06
邹老师：回复米朵儿你好，因为不支付给申报人员，属于单位的收入，就需要计算纳税 
2022-12-08 06:41:53
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 原子 发表的提问：
代扣代缴个人所得税手续费退回是什么？
就是我们代扣个人所得税，税务局给我们企业返还的手续费
12楼
2022-12-08 06:33:49
全部回复
原子：回复文老师 可以去退回吗？怎么操作呢
2022-12-08 07:02:29
文老师：回复原子是的，可以的，我们这里是在电子税务局里面操作的
2022-12-08 07:16:14
原子：回复文老师 好的，谢谢老师，早点休息！
2022-12-08 07:32:06
文老师：回复原子不客气，这是我们的职责所在
2022-12-08 07:55:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 恋空 发表的提问：
退回个税代扣手续费应该怎么做账
借银行 贷其他收益，应交增值税，是不是需要交增值税，你问下你税局口径
13楼
2022-12-08 07:46:06
全部回复
恋空：回复maize老师 可以计入营业外收入吗？没有其他收益这个科目。
2022-12-08 08:16:22
maize老师：回复恋空那就做营业外收入下面这个
2022-12-08 08:40:16
恋空：回复maize老师 不能冲减管理费用吗？
2022-12-08 08:52:26
maize老师：回复恋空这个规定是其他收益，没有看到说冲管理费用 ？
2022-12-08 09:16:35
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 精明的秋天 发表的提问：
对外支付红利，代扣代缴所得税，税务退回手续费5000元，如何入账
这部分手续费，计入营业外收入。
14楼
2022-12-08 08:46:55
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 笑君 发表的提问：
代扣代缴的手续费的退回，用于奖励员工，如何做会计分录？
借银行存款贷，其他应付款 应交税费应交增值税
15楼
2022-12-08 09:51:59
全部回复
笑君：回复东老师 用来奖励给员工也要交税么
2022-12-08 10:09:37
东老师：回复笑君哦对，肯定也是需要交税的。
2022-12-08 10:21:54
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