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对于不跨会计年度的劳务收入
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 睿宇会计服务 发表的提问：
由于跨年之前费用少记，应该用什么科目？小企业会计准则不能用以前年度损益调整把？
你好，计入利润分配――未分配利润科目
136楼
2023-01-29 10:54:00
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睿宇会计服务：回复徐阿富老师 利润分配是不是只影响资产负债表，不影响利润表，资产负债表的负债加所有者权益和利润表中的利润总额或净利润有什么联系吗
2023-01-29 11:08:42
徐阿富老师：回复睿宇会计服务你好，涉及有调整或者汇算清缴缴纳去年所得税的，利润表和资产负债表的对应关系必须加上调整额才是的，所以我告诉你的分录是绝对不会有问题的呢
2023-01-29 11:34:42
睿宇会计服务：回复徐阿富老师 那现在缴纳去年19年的企业所得税其实这么做分录是不对的是吗？借所得税费用贷应交税费应交所得税，借应交税费应交所得税贷银行存款正常应该这么做？借:利润分配未分配利润贷应交税费应交所得税借应交税费应交所得税贷银行存款是吗
2023-01-29 11:47:11
徐阿富老师：回复睿宇会计服务你好，现在交去年的所得税也是借利润分配 贷应交税费，然后借应交税费 银行存款
2023-01-29 11:58:03
睿宇会计服务：回复徐阿富老师 这种的是不是属于由于调整产生的税款所以才这么做，就是因为费用调增了表示费用记多了才会用利润分配冲减利润可以这么理解吗
2023-01-29 12:14:42
徐阿富老师：回复睿宇会计服务你好，是的，这样做不涉及第二年的纳税调整
2023-01-29 12:35:35
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小韩- 发表的提问：
对于劳务派遣公司的，收入是劳务费，成本是工人工资，工资我可以计入主营业务成本科目吗？
是的，工资确认为主营业务成本
137楼
2023-01-30 10:12:20
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小韩-：回复辜老师 但是这部分工人没有入五险，都是四五十岁的年龄大点的工人，只有意外险，社保核定基数的时候有影响呢，这部分人工可以调到别的科目里吗
2023-01-30 10:23:42
辜老师：回复小韩-如果是工资，这个没办法调整的
2023-01-30 10:51:35
小韩-：回复辜老师 那对于这种临时工可以不入保险吗五险
2023-01-30 11:09:33
辜老师：回复小韩-要没有签订劳动合同，才可以不缴纳社保
2023-01-30 11:30:26
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 白付@美眉（琪） 发表的提问：
14年12月的物业和租赁发票，这个月还能入账吗？
你好！金额大吗？金额不大可以。按税务局习惯，一般费用发票不要超过3个月，最好不要跨年。
138楼
2023-01-30 10:32:33
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白付@美眉（琪）：回复晓海老师 金额不到10000吧
2023-01-30 10:45:05
晓海老师：回复白付@美眉（琪）占你们你们单位费用比例高吗？用也可以但是查账的时候有风险，看不到就没事。
2023-01-30 11:12:14
白付@美眉（琪）：回复晓海老师 不算太高，有风险算了，我让他们换吧，换不来再说，这样可以吧，只要开在今年的票就行是吧
2023-01-30 11:41:33
晓海老师：回复白付@美眉（琪）是的，按税务局习惯，一般费用发票不要超过3个月，最好不要跨年。
2023-01-30 12:08:42
晓海老师：回复白付@美眉（琪）你好！如果没有其他问题请评价！谢谢！
2023-01-30 12:29:21
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Phantom 发表的提问：
跨年度购入商品，发票未收到，怎么账务处理
你好，先做暂估进行处理
139楼
2023-01-30 10:53:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 外向的茉莉 发表的提问：
工会跨年报销根据工会会计制度如何做账，影不影响下年预算。
你好，同学。 跨年报销，不影响，直接作为上年度的支出调整处理。
140楼
2023-01-31 09:45:19
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外向的茉莉：回复陈诗晗老师 那老师请问12月份开票，1月份付钱，做账应该做到12月份吗
2023-01-31 10:24:36
陈诗晗老师：回复外向的茉莉是的，计入12月的账务里
2023-01-31 10:50:41
外向的茉莉：回复陈诗晗老师 好的谢谢老师
2023-01-31 11:01:10
陈诗晗老师：回复外向的茉莉不客气，祝你工作愉快。
2023-01-31 11:21:10
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 崔卫东 发表的提问：
建筑业跨年未开具发票收入在下一年度开具发票的会记分录
未开具发票的收入和开具发票的收入是一样的。只不过报税的程序不一样。
141楼
2023-01-31 09:55:07
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 2109683087 发表的提问：
书上说：租金收入的增值税（在收到预收款当天）和所得税（分期计入相关年度收入）在跨年度上确认收入的时间的不一致。那么在实务中如何处理清楚，或者是做账做清楚？
收到预收款，借：银行存款 贷：预收账款 应交税费-应交增值税（销项税额）；后续确认收入 借：预收账款 贷其他业务收入
142楼
2023-01-31 10:17:47
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，请教个问题 在汇算清缴之前收到跨年度的暂估成本发票，现在的会计分录录入以前年度损益调整科目还是录入主营业务成本科目，实际是去年就已经收到发票了，之前会计不知道，所以一直挂在暂估
你好，你今年再做的话还是得通过以前年度损益调整
143楼
2023-01-31 10:22:56
全部回复
会计学堂：回复小云老师 是这样处理吗？ 红冲：借：原材料 贷：应付账款_暂估 借：主营业务成本 贷：原材料 正确的：借：以前年度损益调整 贷：原材料 结转：借：利润分配_未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-31 10:57:49
小云老师：回复会计学堂是的，不过你还要加一笔新的购入原材料的
2023-01-31 11:10:58
会计学堂：回复小云老师 那我年报都申报了，这个调整了，不是申报表也得重新变更，应该不需要吧，因为金额是一致的
2023-01-31 11:23:35
小云老师：回复会计学堂不需要重新申报。
2023-01-31 11:51:54
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 啊呦 发表的提问：
跨年度冲销收入的发票怎么入账
你好 借：以前年度损益调增-主营业务收入 应交税金-销项税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
144楼
2023-01-31 10:50:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 完美的汉堡 发表的提问：
上半年是劳务收入，下半年是工资收入，年总收入超过6万，但是单纯劳务收入不超6万，会怎么扣税呢？
您好，单纯劳务收入，按以下税率预缴个人所得税的。 个人所得税预扣率表二 （居民个人劳务报酬所得预扣预缴适用） 级数 预扣预缴应纳税所得额 预扣率（%） 速算扣除数 1 不超过20000元的 20 0 2 超过20000元至50000元的部分 30 2000 3 超过50000元的部分 40 7000
145楼
2023-02-01 09:29:52
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 无心的世界 发表的提问：
利息跨年度上缴国库的会计处理
你好！ 年底做分录 借：银行存款 贷：应缴财政款 上交时 借：应缴财政款 贷：银行存款
146楼
2023-02-01 09:53:55
全部回复
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 张老师 发表的提问：
企业2017年12 月突然收入票集中开了20多万，现在为减少所得税，是开劳务发票还是进项发票，我听说进项跨年不行，劳务发票可以?我问了几个，没有理解为何劳务发票跨年可以，
所得税是根据利润表申报的
147楼
2023-02-01 10:14:05
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 一叶小舟 发表的提问：
跨年度进项转出会计分录?
你好，上一年是怎么做的？
148楼
2023-02-01 10:32:19
全部回复
一叶小舟：回复郭老师 上一年没做，是2017年购入的商品进项转出。
2023-02-01 10:45:11
郭老师：回复一叶小舟你现在是退货的吗 上年借库存商品，进项，贷银存 没有做这个？
2023-02-01 10:58:33
一叶小舟：回复郭老师 是失控发票，上年已抵扣，今年要进项转出，补交税款
2023-02-01 11:27:25
郭老师：回复一叶小舟钱结转了成本是吗，借以前年度损益调整进项转出 借进项转出贷转出未交增值税， 借转出未交增值税贷贷查补税款 借查补税款贷银行存款。
2023-02-01 11:40:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 昱音 发表的提问：
公司跟员工签订雇佣合同跨年度发放劳务费20年28000元，保险费4200元支付给个人自己缴纳。21年劳务费4000元保险费600元，这样应该怎么做会计分录
你之前没有计提吗？借以前年度损益调整，贷其他应付款，借未分配利润 贷以前年度损益调整，28000%2B4200
149楼
2023-02-01 10:50:59
全部回复
昱音：回复maize老师 以前人员工资没定下，没计提
2023-02-01 11:16:18
maize老师：回复昱音借以前年度损益调整，贷其他应付款，借未分配利润 贷以前年度损益调整，28000%2B4200
2023-02-01 11:36:07
昱音：回复maize老师 老师，我如果申报个人所得税怎么申报，月劳务费4000/月保险600/月以前月份的都没有申报，现在申报需要如何申报
2023-02-01 11:59:38
maize老师：回复昱音发的次月去申报个税，你这个几时发的？不是连续都你们公司吧，劳务工？
2023-02-01 12:17:04
maize老师：回复昱音不超过4000 ，减除费用按800 ，应纳税额=（不含税收入-800）*税率，超过4000 减除费用按20% ，这个应纳税额=（不含税收入*（1-20%））*税率，
2023-02-01 12:37:52
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 喜悦的小笼包 发表的提问：
您好。已经取得的应计入开发成本的跨年度发票如何进行账务处理。
您好，正常进入开发成本，这个没有进损益没有影响的
150楼
2023-02-02 10:33:44
全部回复
喜悦的小笼包：回复文老师 款付了一部分还有一部分没有付，那我直接做账借方开发成本，贷方是银行存款和应付账款对吗。
2023-02-02 11:09:03
文老师：回复喜悦的小笼包是的，可以的，就这样做
2023-02-02 11:22:17
喜悦的小笼包：回复文老师 一般情况下我们是领导签字后才进行入账和付款，对于未付的款项我在应入账时发票没有签字可以入账吗，请问在记应付款时和实际付款时我的附件应该怎么附呢，文老师。
2023-02-02 11:49:26
文老师：回复喜悦的小笼包那您付款一般会有付款申请单的，在申请单上签字
2023-02-02 12:02:46
喜悦的小笼包：回复文老师 应付时附未签字发票付款时附付款申请单并写明发票见多少号凭证，这样可以吗，文老师。
2023-02-02 12:29:22
文老师：回复喜悦的小笼包可以的，也可以发票复印件在后面
2023-02-02 12:58:13
喜悦的小笼包：回复文老师 谢谢文老师。
2023-02-02 13:21:43
文老师：回复喜悦的小笼包不客气，这是我们的职责所在
2023-02-02 13:49:48
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