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对于不跨会计年度的劳务收入
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 伶俐的黑夜 发表的提问：
请教：发票日为13年，但实际业务发生在14年，如何入账呢?可以将费用记在14年吗
如果不涉及增值税抵扣的话，是可以的，最好是在14年年初的几个月做
91楼
2023-01-03 11:02:52
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 沉默的豌豆 发表的提问：
生产企业跨年退运的账务处理怎样做？进项税额转出冲减的会计分录？
直接冲减当年收入，借 主营业收入 ，应交税费-应交增值税（销项税） 贷 应收账款
92楼
2023-01-03 11:22:07
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
请问老师 应收账款对方跨年又要退票退货的会计分录？这样可以吗？1.红字冲借:应收账款 贷主营业务收入 增值税 2 借库存商品 贷以前年度损益调整
你好，退货都做到今年就可以。
93楼
2023-01-03 11:44:58
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 耍酷的人生 发表的提问：
收到跨年度的费用如何处理，小企业会计准则下
你好，用以前年度损益调整
94楼
2023-01-04 11:14:13
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 威武的耳机 发表的提问：
跨年度冲暂估入库的库存商品，怎么做会计分录，
借库存商品负数 贷应付账款暂估负数
95楼
2023-01-04 11:20:40
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鹏老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.80
解题: 0.01w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
跨年冲红收入不需要入以前年度损益调整吗？
你好，跨年发票退回是不需要调整以前年度损益的。退回当月可直接红冲，次月在表一无票销售填列本月无票与红冲之差。如本月无票为0，则该拦可负数申报。
96楼
2023-01-04 11:31:29
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天天向上：回复鹏老师 但是一般纳税人 申报表不会显示负数的
2023-01-04 11:52:23
天天向上：回复鹏老师 但收入跨年不是要用到以前年度损益调整吗？
2023-01-04 12:16:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
请问跨年度发票如何处理?例如本年度收到2018年度的发票,该发票在2018年未计提
你好，是费用发票吗？
97楼
2023-01-04 11:41:59
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同舟之情：回复邹老师 建安劳务工程款，这类成本类发票跨年度入帐用不用纳税调整?
2023-01-04 12:10:00
邹老师：回复同舟之情你好，需要做汇算清缴的调整的
2023-01-04 12:30:03
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 怡然的唇彩 发表的提问：
老师你好，我们公司老板拿上年11月和12月的私票来入外帐，可是12月已经结账报税了，按规定跨年费用需要调增，实操中这种跨年的费用发票需要怎么调整？还是说可以直接入到15年1月费用不需要调调整？
简单点操作的话就直接入到1月份，跨年度调整的话要通过以前年度损益来调整，这样你费用增加了，利润就减少了，还要涉及到退所得税也比较麻烦的，但是可能会认为你有人为调节利润的可能。
98楼
2023-01-05 09:56:36
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怡然的唇彩：回复文老师 老师，如果上年11月和12月的费用票跨年做到今年1月份 那后期清查的时候税局会就这部分费用调增么
2023-01-05 10:27:51
文老师：回复怡然的唇彩一般正常情况下会有可能有前两个月的发票到后面去报销，不一定会要求调整，主要还是要看当地税务局的要求
2023-01-05 10:49:59
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 亲学生 发表的提问：
老师，营销策划收入以及服务费收入属于企业所得税年报报表里一般企业收入明细表里的主营业务收入里的其他对吗，不属于提供劳务收入是吧
不属于劳务收入，同学
99楼
2023-01-05 10:25:02
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 价值观 发表的提问：
说的跨年发票入账不能税前扣除是不是指进项发票跨年不能税前扣除?那如果是工资进成本，开的跨年劳务发票可以吗
您之前的问题是？ 如果是工资进成本，开的跨年劳务发票可以入账的，需要使用以前年度损益调整科目。
100楼
2023-01-05 10:46:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 不提升不罢休 发表的提问：
老师，是不是跨年度做的分录调整，就要计入以前年度损益？
你好，跨年涉及到损益科目调整，才需要通过以前年度损益调整科目 如果不涉及损益科目，就可以直接调整的
101楼
2023-01-05 11:10:41
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不提升不罢休：回复邹老师 上年的1-12月所得税呢， 借 以前年度损益调整 贷 应交税费—应交企业所得税 结转以前年度损益， 借 利润分配—未分配利润 贷 以前年度损益 对吗
2023-01-05 11:41:33
不提升不罢休：回复邹老师 并不是说一定要先支付所得税才能结转的是吗老师？ 如果是跨年度收入调整，又怎么写分录呢？
2023-01-05 12:07:25
邹老师：回复不提升不罢休你好 是对的 是有发生损益科目就结转 跨年收入调整 借；以前年度损益调整——主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目（或相反分录）
2023-01-05 12:26:05
不提升不罢休：回复邹老师 老师，如果我要调整上年的收入，比如上年收入做多了，那现在计入以前年度损益的话，主营业务收入数也一样不会变呀？
2023-01-05 12:36:45
邹老师：回复不提升不罢休你好，调整以前年度的收入，是不影响今年收入金额的
2023-01-05 12:48:39
不提升不罢休：回复邹老师 哦就是只在以前年度损益下设置明细科目区分对吗老师
2023-01-05 13:06:50
邹老师：回复不提升不罢休你好，是的，是这样调整的
2023-01-05 13:25:57
不提升不罢休：回复邹老师 不管是收入还是费用，一样道理都不影响今年的收入费用是吗？ 那如果是管理费用上年做多了呢怎么做分录？
2023-01-05 13:44:08
邹老师：回复不提升不罢休你好 是的 借；库存现金等科目 贷；以前年度损益调整——管理费用
2023-01-05 14:04:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ heyhey小黑 发表的提问：
跨年度收入退回两年税率不同怎么处理
那发票你们是怎么开的？按你发票的金额税额来做。
102楼
2023-01-05 11:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ X_熙什么熙  发表的提问：
跨年度收到借款利息发票，会计分录怎么做
你好，之前有做计提利息的分录 吗？ 如果没有计提，现在支付的分录是，借；以前年度损益调整，贷；银行存款等科目
103楼
2023-01-06 10:13:20
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X_熙什么熙 ：回复邹老师 以前是按月支付利息的（借：财务费用-利息支出 贷：银行存款）
2023-01-06 10:38:10
邹老师：回复X_熙什么熙 你好，如果没有计提，现在支付的分录是，借；以前年度损益调整，贷；银行存款等科目（是针对这个回复有什么疑问？）
2023-01-06 10:49:23
X_熙什么熙 ：回复邹老师 计提借款利息，怎么做会计分录
2023-01-06 11:13:47
邹老师：回复X_熙什么熙 你好 如果是正常计提 借；财务费用等科目，贷；应付利息 如果是跨年计提 借；以前年度损益调整，贷；应付利息
2023-01-06 11:29:40
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 想人陪的钢笔 发表的提问：
会计制度下，跨年损益调整要不要通过以前年度损益科目
对，这个需要通过以前年度损益调整这个科目。
104楼
2023-01-06 10:39:41
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 周周 发表的提问：
会务费收入是属于劳务收入还是其他类型的收入？
你好！是服务费收入
105楼
2023-01-06 11:04:41
全部回复
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