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对于不跨会计年度的劳务收入
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 半城烟沙 发表的提问：
老师，财务预算表，就是这年度未对下年度进行预算，怎么做这个表呀，这个财务预算表是不是属于中级会计实务里的？财务预算表里包括些呀？
您好，财务预算表，一般是根据本年度实际发生的各科目金额，再比较上年度的金额，根据大概的对下年度的预计情况，对下年度的收入、成本、费用，资金需要，人力需要等做出的预估数据。财务预算是中级里财务管理方面的。财务预算表里包括公司财务报表的所有内容的。
286楼
2023-03-20 09:13:40
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半城烟沙：回复王雁鸣老师 老师，那财务决算表呢?都包括哪些
2023-03-20 09:37:41
王雁鸣老师：回复半城烟沙您好，财务决算表就是年底出的财务报表，包括资产负债表，利润表，现金流量表，所有者权益变动表，以及其他的内部报表，比如管理费用报表，收入明细表等。
2023-03-20 10:03:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 2489406490 发表的提问：
广宣费跨年度纳税调整表中本年计算广宣费扣除限额的销售收入什么意思公司16年的营业收入224828295.51元。广宣费支出315900元，我查了原会计填写的扣除限额的销售收入是107312338.84。晓不得怎么做出来的
你好，扣除限额等于收入*15%
287楼
2023-03-20 09:20:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 超帅的玫瑰 发表的提问：
会计发跨年发票的处理问题
你好，是费用发票，还收入发票？
288楼
2023-03-21 08:34:38
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超帅的玫瑰：回复邹老师 费用票，
2023-03-21 08:48:30
超帅的玫瑰：回复邹老师 019年12月31日发生的，领导说哦，2020年只能报销本年的，不能报销2019年的，请问到底跨年发票这一块，该怎么来处理呢？记得以前我们老公司，半年之内的发票都可以，哦，法律上这一块有什么规定吗？
2023-03-21 09:07:17
邹老师：回复超帅的玫瑰你好，按规定当然是需要做到及时入账的 跨年的费用需要通过以前年度损益调整科目核算
2023-03-21 09:35:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 呆萌的煎饼 发表的提问：
劳务派遣公司收到对方公司转入的残保金怎么写会计分录？
你好，劳务派遣公司，针对转入的残保金，是代收代付款项性质吗？
289楼
2023-03-21 08:51:14
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 5586jjnnnn 发表的提问：
跨年收到的银行手续费增值税专用发票怎么做会计分录？ 借 应交税金 进项税额 贷 以前年度损益调整 因为收到发票跨年了
借 应交税金 进项税额 贷 以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配
290楼
2023-03-21 08:59:52
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ LYP@qq.com 发表的提问：
这题的劳务报酬所得计入年收入额的时候直接就应该按（1-20%）计入，不应该与4000比较吧？ 为什么靳姐要先与4000比较呢？ 只有预扣预缴的时候要与4000比较吧？
是的，综合所得的时候就不用比较，就预缴纳的时候才比较
291楼
2023-03-21 09:20:59
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
跨年度的会计科目做反了，本年度可以直接红冲后做正确分录吗
如果不涉及损益类科目，可以这样操作
292楼
2023-03-22 08:25:03
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 蜜糖* 发表的提问：
跨年度补计提并发放年终奖账务处理
同学你好！这个的话 借：管理费用      贷：应付职工薪酬 借：其他应收款       贷：银行存款 借：应付职工薪酬     贷：其他应收款           银行存款
293楼
2023-03-22 08:40:21
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蜜糖*：回复许老师 以前年度没有提足，不用补提吗？你这个是当成今年的损益了吧？
2023-03-22 09:03:58
许老师：回复蜜糖*这个可以直接入当年的呀   不用调整以前的
2023-03-22 09:25:04
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 眼睛大的发夹 发表的提问：
暂估入库跨年度是指的是次年吧！不是按月计算乘以12个月后为一年。
同学你好，是的，指的是次年
294楼
2023-03-22 09:08:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ crystal 发表的提问：
一次性支付了两年的管理费，但是跨越了三个会计年度，怎么进行账务处理呢？
你好，支付，借；长期待摊费用 贷银行存款等科目 按月摊销，借；管理费用 贷；长期待摊费用
295楼
2023-03-22 09:17:59
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crystal：回复邹老师 那支付的时候，本年度的几个月是不是可以一次性计入管理费用不分月，下个年度的，在下年度开始按月分摊？
2023-03-22 09:48:24
邹老师：回复crystal你好，发生计入长期待摊费用，已经过去的月份一次性摊销，没有过去的月份需要等到月份到来了才可以按月摊销的
2023-03-22 10:03:03
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 火星上的夕阳 发表的提问：
医保将2017年度压着药店的5%款项于今年汇到对公账户，2017年还未将医保个人名字更改为公司名字，这样该不该计入收入，计入营业收入还是营业外收入
您好，那您之前账上有没有挂这笔账
296楼
2023-03-23 08:38:08
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ selly 发表的提问：
本人是a劳务公司法人，又在设计院上班，年收入30万左右，借用b劳务公司去签合同，施工单位把钱拨到b劳务公司，b劳务公司在把钱拨到本人个人账户，由本人发放到工人账户，金额大于2500万，请问：1、年底本人会不会产生个人所得税。2、对a公司是否有影响
同学。B把款项转到A账户，那么a账户是以什么名义发放的这个款项呢
297楼
2023-03-23 08:54:04
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selly：回复陈诗晗老师 a是个人 ，已劳务费发给工人
2023-03-23 09:30:46
陈诗晗老师：回复selly那这样转给a涉及到个税的。
2023-03-23 09:59:27
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 如意 发表的提问：
公司提供服务，一般纳税人（6%），由于公司年开票不均衡，1季度收入相当于年收入，可以计提全年工资成本及费用吗？
您好，可以的。不过因为在一个年度中，一般企业所得税是按年计算的，没必要计提一年的工资费用啊。
298楼
2023-03-23 09:08:47
全部回复
如意：回复王雁鸣老师 王老师：您好！因为公司是提供服务，主要是人工费，1季度所得税预缴如果不能计提全年工资费用等，公司要多交所得税的。税务允许吗？谢谢！！
2023-03-23 09:29:09
王雁鸣老师：回复如意您好，一般情况下，公司如果是预交所得税的话，一季度利润高，可以在申报企业所得税时，虚加成本费用上去，而账面上的成本费用是实际的，我公司这样做的，不知道贵公司所在地税务局是否允许了。
2023-03-23 09:40:15
如意：回复王雁鸣老师 王老师：您好！公司近几年收入均衡，人工费比较稳定，月工资15万，这样180万年工资先计提出来，可以保证 年 成本费用是实际真实的，这样是否可以？还是要先咨询本地税务？金税三期会显示预警风险吗？谢谢您！！
2023-03-23 09:52:44
如意：回复王雁鸣老师 王老师：您好！要先与税务沟通一下吗？
2023-03-23 10:15:02
王雁鸣老师：回复如意您好，年工资先计提出来，可以保证年成本费用是实际真实的，这样是可以的。最好先咨询本地税务专管员。金税三期应该不会显示预警风险的。因为您的收入开在一季度了，计提全年的工资后，与成本费用也是匹配的，所以是不会显示预警风险的。
2023-03-23 10:28:58
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 羞涩的紫菜 发表的提问：
劳务公司对于劳务派遣是备案的简易征收方式开票按差额征税开具，当时是说一旦采取简易方式计税3年不能变更，这3年是指劳务派遣这一块不能变更计税方式呢？还是指这3年其他的业务也是要采取简易计税方式吗？
是的，选择了简易计税三年内不能变，只是说劳务派遣的
299楼
2023-03-23 09:15:00
全部回复
羞涩的紫菜：回复朴老师 老师，那如果是另外业务比如说招聘服务，这一类就可以开具全额发票的是吗？
2023-03-23 09:48:35
朴老师：回复羞涩的紫菜嗯，可以的，只是劳务派遣选择简易征收
2023-03-23 10:12:20
羞涩的紫菜：回复朴老师 好的谢谢老师
2023-03-23 10:24:33
朴老师：回复羞涩的紫菜满意请给五星好评，谢谢
2023-03-23 10:44:55
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 丫头 发表的提问：
老师，请问下去年12月的发票还能入账吗，金额有九万多，是买办公家具的
你好，汇算清缴前支付的费用都可以入账
300楼
2023-03-24 13:29:58
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