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对于不跨会计年度的劳务收入
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 蜜橘???? 发表的提问：
安装服务属于提供劳务收入吗？报年报时，是否需要填报在主营业务收入下的提供劳务收入？
是否需要填报在主营业务收入下的提供劳务收入，是的
196楼
2023-02-20 09:46:41
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
收到了去年工会经费全额返还，这已经跨年度了，账务怎么处理？
现在返还，可以冲减费用的
197楼
2023-02-20 09:53:49
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梓馨：回复辜老师 具体账务怎么处理
2023-02-20 10:07:32
辜老师：回复梓馨借：银行存款 贷：管理费用
2023-02-20 10:17:37
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
跨年冲红销售收入用以前年度损益入收入但申报表跟账面收入有出入不一样
您好，那要在汇算清缴时做纳税调整处理的。
198楼
2023-02-20 10:14:59
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A会计学堂-孙老师：回复王雁鸣老师 那不一样是没有关系吧！
2023-02-20 10:32:14
王雁鸣老师：回复A会计学堂-孙老师您好， 没关系的，汇算清缴调整处理就行了。
2023-02-20 10:52:59
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冬瓜zyx 发表的提问：
确认劳务收入不能大于已经发生的劳务成本吗？
您好，请您将相关题目信息上传一下
199楼
2023-02-21 09:16:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 쟁그랑 发表的提问：
因为银行存款余额对不上，跨年度的银行进出单据，可以入账吗？
你好，跨年度的银行进出单据可以入账 但是银行存款余额对不上，就需要去查明是什么原因导致的，然后做相应的调整处理
200楼
2023-02-21 09:25:51
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쟁그랑：回复邹老师 我的意思是，有个银行的余额对不上，我去银行把近几年的交易明细打出来，能后对一下，如果有进出没入帐的，叫银行补打回单，重新录账。
2023-02-21 09:52:26
쟁그랑：回复邹老师 按交易明细录分录，就不需要做什么调整了余额就能对上了。
2023-02-21 10:02:47
邹老师：回复쟁그랑你好，那就补做相应分录就是了 这个就不属于调整银行存款余额了
2023-02-21 10:19:53
쟁그랑：回复邹老师 后续汇算清缴时要注意什么吗？
2023-02-21 10:30:40
邹老师：回复쟁그랑你好，汇算清缴的时候按规定做相应调整处理就是了 银行存款这一块不涉及损益，就不需要调整的
2023-02-21 10:57:21
쟁그랑：回复邹老师 嗯，老师，我们以前的贷款没入账，现在有笔还以前贷款本金的业务是怎么处理啊？这笔还本金的款还是通过股东转入公账能后还的。不做又对不上银行存款余额。
2023-02-21 11:12:28
邹老师：回复쟁그랑你好，需要把之前贷款没入账的分录补上，然后做偿还贷款本金业务的分录
2023-02-21 11:37:31
쟁그랑：回复邹老师 还是2014年贷的款，不能补录之前贷款的分录，因为贷下来当时没入账，现在已经没钱了，具体用在哪里没有单据，如果补录你银行存款上得挂个几百万。
2023-02-21 12:06:58
邹老师：回复쟁그랑你好，需要把之前贷款没入账的分录补上，然后做偿还贷款本金业务的分录 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-21 12:17:31
쟁그랑：回复邹老师 是的，因为还是2014年贷的款，且不知道贷出来的款具体用在哪些方面，没有票据。（不能补录之前贷款的分录，因为贷下来当时没入账，现在已经没钱了，具体用在哪里没有单据，如果补录你银行存款上得挂个几百万。）
2023-02-21 12:47:05
邹老师：回复쟁그랑你好，是什么原因不能补录之前贷款的分录呢？ 既然之前是贷款业务，就可以根据业务发生情况补做相应分录才是啊 然后做偿还贷款本金业务的分录
2023-02-21 13:07:48
쟁그랑：回复邹老师 现在已经没钱了，具体用在哪里地方也没有单据，如果补录那银行存款上得挂个几百万啊，可以实际没钱啊
2023-02-21 13:25:03
邹老师：回复쟁그랑你好，需要先补做贷款分录，然后做偿还贷款分录，这样对银行存款余额总体是没有影响的啊
2023-02-21 13:41:17
쟁그랑：回复邹老师 怎么没影响呢？因为以前那些不是我做的，我这次查只是针对后面这2年的去重新补录，在说以前那些烂账我要是花时间精力去做，把那些不应该入账的做上去，到时后还说我后面调整出问题了。
2023-02-21 14:11:13
쟁그랑：回复邹老师 因为贷的款是银行一放款下来，就转出去了，具体转个人还是其它公司我不清楚，不是全部用于本公司
2023-02-21 14:25:31
邹老师：回复쟁그랑你好，先补做贷款分录，计入银行存款借方，然后偿还贷款，计入银行存款贷方 借贷方发生额一样，只是影响发生额，不影响期末余额才是的
2023-02-21 14:54:52
쟁그랑：回复邹老师 这个公司03年成立的，还有可能贷款前余额就对不上呢。。
2023-02-21 15:12:37
邹老师：回复쟁그랑你好，可能贷款前余额就对不上，那就需要去查明对不上的原因，才知道该如何调整的
2023-02-21 15:22:42
쟁그랑：回复邹老师 您说的调整是指哪些方法调整呢？因为时间太长了
2023-02-21 15:48:50
쟁그랑：回复邹老师 不只贷款没入账，所有支付的利息也没入账，所以调整起来不容易，这么多年了，单据银行都不一定会给补打。
2023-02-21 15:59:44
邹老师：回复쟁그랑你好，需要查明是什么原因需要调整，才知道如何做调整分录 不只贷款没入账，所有支付的利息也没入账，根据你这个描述，把贷款，利息的分录补上就是了
2023-02-21 16:26:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 陈浩然 发表的提问：
某企业于2017年9月接受一项产品安装任务，安装期5个月，合同总收入40万元，本年度预收款项12万元，余款在安装完成时收回，预计总成本为30万元。2017年年末聘请专业测量师测量，产品安装程度为60％，按照已完工作量的测量确定完工进度。该项劳务在2017年度应确认的劳务收入金额为多少万元。劳务成本为多少？
你好，2017年度应确认的劳务收入金额=40万*60%=24万 2017年度应确认的劳务成本=30万*60%=18万
201楼
2023-02-21 09:47:52
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陈浩然：回复邹老师 老师你好我还想问一下这个会计分录怎么作
2023-02-21 10:16:26
邹老师：回复陈浩然你好 借；主营业务成本18万，贷；劳务成本 18万 借；预收账款，贷；主营业务收入24万，应交税费——应交增值税
2023-02-21 10:42:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 惜 发表的提问：
冲减跨年合同中的收入会计分录是怎样的呢
你好 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目
202楼
2023-02-21 09:56:58
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惜：回复邹老师 老师 增值税也不在本期缴纳吗
2023-02-21 10:12:28
邹老师：回复惜你好，冲减收入是冲销当期应纳税额才是的
2023-02-21 10:38:48
惜：回复邹老师 还有收入款项全额转入账户了
2023-02-21 11:06:50
邹老师：回复惜你好，转到账户就做收款分录就是了
2023-02-21 11:31:05
惜：回复邹老师 老师 可能我没表达清楚 增值税全额缴 这笔收入款已经到账 不是应收款项 但是这笔跨年合同的收入还需要转出来 收入红字贷方 借方不知道哪个科目
2023-02-21 11:43:50
惜：回复邹老师 发票是给对方公司全额开的
2023-02-21 12:09:16
邹老师：回复惜你好，借方就是应收账款科目的
2023-02-21 12:23:47
惜：回复邹老师 老师 应收帐款红字 对吗
2023-02-21 12:45:04
邹老师：回复惜你好，是的 做之前你正数发票的负数分录就是了
2023-02-21 13:01:45
惜：回复邹老师 开始我也是这样想的 但是实际上没有应收款项了 增值税不全额缴纳的话 税表比对也不能通过
2023-02-21 13:18:25
邹老师：回复惜你好，你有开具负数发票吗？ 增值税不全额缴纳的话 税表比对也不能通过，这个是什么意思？
2023-02-21 13:37:37
惜：回复邹老师 所以就不知道这个借方到底应该是什么了
2023-02-21 14:04:41
邹老师：回复惜你好，你之前蓝字发票借方是什么，现在负数发票借方就是什么啊，只是金额是负数而已
2023-02-21 14:27:47
惜：回复邹老师 老师 没开负数发票
2023-02-21 14:45:37
邹老师：回复惜你好，你需要开具负数发票，才可以做负数分录，负数收入申报的
2023-02-21 15:11:25
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
建筑服务公司人工劳务成本发票到不了，跨季度的暂估也可以吗
你好，实际发生了就可以按照权责发生制可以确认
203楼
2023-02-21 10:11:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 温柔的石头 发表的提问：
我是小规模企业，本月一次性取得跨年度12个月，全年租金收入，已给对方开发票，可以按月计收入；费用，交税吗？
你好，增值税要全部缴交，企业所得税可以分期确认
204楼
2023-02-22 08:54:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ Z 发表的提问：
开跨年度的专票(对方已经抵税)，会有哪些休息事项
你好，发票跨年抵扣并没有什么问题啊
205楼
2023-02-22 09:16:25
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Z：回复邹老师 开错了的，重新开的
2023-02-22 09:46:36
Z：回复邹老师 进项转出会补交税吗
2023-02-22 10:03:57
邹老师：回复Z你好，对方是冲销进项，然后根据正确的发票计入进项，不影响纳税的
2023-02-22 10:28:15
Z：回复邹老师 也不会影响对方吗
2023-02-22 10:39:42
邹老师：回复Z你好，是的，一负一正，是没有影响的
2023-02-22 10:59:22
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 价值观 发表的提问：
年度汇缴清算中，提供服务收入算提供劳务收入吗
你好，是的，厉害了，为你点赞点赞
206楼
2023-02-22 09:29:50
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小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 淡定的可乐 发表的提问：
老师由于公司经营业务收入不够发工资，欠法人的工资，挂其他应付款时间跨年度了，可以直接转为法人出资吗？计入实收资本贷方其他应付款借方可以吗？谢谢
你好！是需要股东写一个证明，同意将其转实收资本的书面性的内容，同时增加实收资本，缴纳印花税。
207楼
2023-02-22 09:55:15
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Ana@娜 发表的提问：
请问老师，年终综合所得包含了劳务费，，如果正常是3%的工资税收，年收入只要没跨到10%那一档的话，劳务费可以申请返税收17%？
你好，同学。 可以的，你这如果没超过，是可以的
208楼
2023-02-22 10:08:59
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Ana@娜：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师，请问劳务费是800-16000征收20%还是800-4000征收20%？
2023-02-22 10:28:11
陈诗晗老师：回复Ana@娜不超过2万都是按20%征收处理的 800-16000
2023-02-22 10:57:23
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 成就的抽屉 发表的提问：
在工会会计制度中，收到活动发票怎么处理？跨年支付怎么处理
借；职工活动支出 贷；银行存款
209楼
2023-02-23 09:16:09
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 高兴的早晨 发表的提问：
建筑劳务分包公司，劳务费属于收入，相对应的成本主要包含什么？
对应的成本大头是工人工资和社保，还有一些设备的租赁和折旧
210楼
2023-02-23 09:35:09
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高兴的早晨：回复轶尘老师 那请问为工地员工购买的劳保用品属于成本还是费用？
2023-02-23 10:05:36
轶尘老师：回复高兴的早晨这个可以计入到成本里面
2023-02-23 10:31:19
高兴的早晨：回复轶尘老师 前期还没有收到劳务费，也就没有开具发票，没有收入，但是这些劳保用品已经发生了费用，是直接计入成本吗？即使现在还没有相对应的收入，也可以这样吗？
2023-02-23 11:00:10
轶尘老师：回复高兴的早晨没事 可以这样操作 劳保的金额不大
2023-02-23 11:11:34
高兴的早晨：回复轶尘老师 好的，谢谢
2023-02-23 11:36:28
轶尘老师：回复高兴的早晨不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-02-23 11:52:39
高兴的早晨：回复轶尘老师 老师，还想问下，给项目工地劳务人员发放的防暑用品属于成本还是费用，如果是费用的话属于福利费还是劳保费
2023-02-23 12:18:22
轶尘老师：回复高兴的早晨均计入成本支出里面
2023-02-23 12:44:44
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