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对于不跨会计年度的劳务收入
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 路 发表的提问：
本年度预算会计对于非财政拨款专项资金收入与支出需要做会计分录处理吗？
只要涉及现金收支业务预算会计都做
106楼
2023-01-06 11:18:23
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 危机的硬币 发表的提问：
你好戴老师！ 跨年的应收账款是与收入有关,收入跨年度后不能通过\"主营业务收入\"科目,要通过\"以前年度损益调整\"科目来处理.民办非企业也是这样操作吗
民非企业不用以前年度损益调整，直接调整就行
107楼
2023-01-06 11:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
跨期做账属于违反什么会计制度
违反及时性原则
108楼
2023-01-08 12:34:09
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
收到个人开的劳务发票，但是跨年了，需要进行以前年度损益调整，请问分录怎么做
你好 借 以前年度损益调整 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
109楼
2023-01-08 13:00:23
全部回复
微信用户：回复紫藤老师 借：以前年度纳税调整 69000，贷: 银行存款69000，借: 应交税费-所得税 3450，贷: 以前年度纳税调整3450，借: 利润分配-未分配利润 65550，贷:以前年度纳税调整65550，是微利企业
2023-01-08 13:31:08
微信用户：回复紫藤老师 这是发票
2023-01-08 14:00:58
紫藤老师：回复微信用户你好，对的，你的理解是正确的  
2023-01-08 14:19:24
微信用户：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-01-08 14:33:37
紫藤老师：回复微信用户不客气，如果对解答满意可以五星好评哦      
2023-01-08 15:01:30
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 价值观 发表的提问：
说的跨年发票入账不能税前扣除是不是指进项发票跨年不能税前扣除?那如果是工资进成本，开的跨年劳务发票可以吗
2017年上半年实习生和临时工没有个税申报，不进工资，后发现成本费用低，现在补进下半年工资，劳务发票是2018年开的，那么2017年下半年工资可以入2017年成本吗
110楼
2023-01-08 13:23:41
全部回复
张艳老师：回复价值观您之前的问题是？ 如果是工资进成本，开的跨年劳务发票可以入账的，需要使用以前年度损益调整科目。 实习生和临时工的那个代开劳务发票是可以入账的，需要使用以前年度损益调整科目。 以后再遇到这样的问题，建议会计处理在先，不然太被动了。
2023-01-08 13:54:07
价值观：回复张艳老师 老师，你的意思是2017年上半年工资计提：借管理费用贷应付职工薪酬_临时工和实习生工资，2018年使用以前年度调整借：以前年度调整贷：库存现金吗
2023-01-08 14:09:27
价值观：回复张艳老师 老师，前后是不是3笔分录，具体这么写呀
2023-01-08 14:31:01
价值观：回复张艳老师 老师，分录这么写，补发的工资和劳务发票能做到2017的成本里?
2023-01-08 14:42:21
价值观：回复张艳老师 老师，麻烦继续解答下
2023-01-08 14:55:35
张艳老师：回复价值观对了，有个问题就是您当时发放临时工和实习生工资工资时用的哪个科目？
2023-01-08 15:17:39
价值观：回复张艳老师 上半年销项票少，临时工等没有入账，工资只做几个人，下半年转正的有个税申报进工资，12月销项开很多，成本费用不够，想把上半年的那些实习生和临时工让劳务公司开票进去。
2023-01-08 15:37:48
价值观：回复张艳老师 老师，2017年1-6月每月计提发放实习生和临时工工资，2018年劳务发票进来，我实发临时工工资，这样可以算2017年成本吗?分录一共几笔，这么
2023-01-08 16:00:05
张艳老师：回复价值观可以用以前年度损益调整科目代替管理费用--劳务费，可现在不知道当时支付工资时，您怎么走的账？用的是哪个科目？
2023-01-08 16:27:11
价值观：回复张艳老师 我们上半年没有这么开销项票，为免麻烦，2017年上半年的临时工有5个月没有入账进成本。2017年12月开销项票一下开很多。成本费用不够，就想起上半年支付的劳务费，可以让劳务公司开 但时间只能现在2月份了。我想知道这个办法下，是否可以算2017年而不是2018年成本?另外如果算2017年成本，我2017年上半年的账可以拆进补分录，具体分录这么写好呢
2023-01-08 16:49:01
张艳老师：回复价值观您上半年不是已经计提临时工和实习生的工资了嘛，直接将代开的劳务费发票贴在后面就行了。 我一直在问您的问题是这些人的工资支付了吗？是发的现金还是什么？当时怎么走的账？ 如果这些是虚假发生的，只是为了多计提成本的话，那就随便找个月份就行了。
2023-01-08 17:04:18
价值观：回复张艳老师 如果可以随便只找一个月，不是每个月，那12月收入最多，我可以直接12月计提劳务工资，
2023-01-08 17:32:22
价值观：回复张艳老师 如果可以随便放一个月，那我12月收入最多，放12月计提劳务工资，12月发放。2018年票直接放后面?还需要以前
2023-01-08 18:00:44
价值观：回复张艳老师 如果可以随便放一个月，那我12月收入最多，放12月计提劳务工资，12月发放。2018年票直接放后面?还需要以前年度调整损益分录吗?老师，你能不能指导我现在最简单的一种处理办法
2023-01-08 18:22:35
张艳老师：回复价值观现在我提问，您回答，我帮您梳理思路： 1、这些临时工和实习生的工资在2017年上半年有计提过吗？ 2、当时是否支付过这些人的工资？用的是现金还是银行存款？当时支付时，做的什么分录？ 3、劳务费发票开的是2018年的吗？是税局代开的吗？（是否与上半年计提的金额相等，如果上半年计提的话） 4、是内账还是外账？
2023-01-08 18:46:16
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 棉花糖 发表的提问：
请问销货方冲红跨年的发票，对应红字收入是抵当年的，还是以前年度
你好，跨年红冲也是冲销当年的收入，因为你红字发票是今年开具的，就冲销今年的收入，而不是冲销以前年度 的收入
111楼
2023-01-08 13:50:59
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棉花糖：回复meizi老师 我们发生了跨年红冲发票，不再重开
2023-01-08 14:05:04
meizi老师：回复棉花糖你好 不是 红冲的时候销售方开当年的 发票 就会冲当年的收入的
2023-01-08 14:31:40
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 崔卫东 发表的提问：
建筑业跨年未开具发票收入在下一年度开具了发票会计分录如何处理
未开票的收入跨年的账务处理是： 1、确认上年度未开票收入： 借：应收账款（或银行存款） 贷：应交税费-应交增值税-销项税 以前年度损益调整 2、结转 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润 3、计提及补缴附加税 （1）补提附加税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-城建税 其他应交款-教育费附加 其他应交款-地方教育费附加 （2）结转时： 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 （3）缴纳税费： 借：应交税金--城建税 其他应交款-教育费附加 其他应交款-地方教育费附加 贷：银行存款
112楼
2023-01-09 10:37:08
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小小小 发表的提问：
跨年的费用票可以入账吗？会不会涉及到以前年度损益调整科目
您好，是的，是应该计入以前年度损益调整科目的
113楼
2023-01-09 10:53:50
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徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
暂估的收入可以跨年度吗
你好，可以的。可以的
114楼
2023-01-09 11:11:31
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 开飞机的贝塔 发表的提问：
请问对于清包工的劳务公司，其收到劳务费，直接将收入计入主营业务收入还是跟其他建筑工程一样先计入工程结算再结转至主营业务收入
你好！ 可以直接记入主营业务收入科目
115楼
2023-01-09 11:26:23
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开飞机的贝塔：回复蒋飞老师 那对于总包单位即施工单位是不是要通过工程结算科目、即开票时贷；工程结算，月末再转入主营业务收入
2023-01-09 12:04:04
开飞机的贝塔：回复蒋飞老师 还有请问企业所得税汇算清缴的时候，有一笔纳税调增，那么分录怎么做账
2023-01-09 12:19:09
开飞机的贝塔：回复蒋飞老师 对于固定资产-汽车而言、其账面价值，即计入固定资产科目的内容包括哪些、比如车身价、保险等、那车量购置税呢？有没有一整套的购入汽车固定资产一整套账务处理分录分享一下
2023-01-09 12:32:33
蒋飞老师：回复开飞机的贝塔那对于总包单位即施工单位是不是要通过工程结算科目、即开票时贷；工程结算，月末再转入主营业务收入 ……可以不通过“工程结算”核算的，可以直接记入主营业务收入
2023-01-09 12:53:12
蒋飞老师：回复开飞机的贝塔按规定，需要一事一问的，请新问题再次提问我再答
2023-01-09 13:09:38
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 价值观 发表的提问：
年度汇缴清算中《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》是不是只针对有跨年度的才需要填写，广告费当年度报销完的还需要填写吗
你好，如果报销完了，就不需要填写了
116楼
2023-01-09 11:32:59
全部回复
价值观：回复王晶老师 老师，如果报销完了，那广告费支出，全部可以扣除还是必须遵守小于等于年收入的千分五?
2023-01-09 11:51:35
王晶老师：回复价值观当年度的还遵守年收入千分之五的扣除标准的
2023-01-09 12:15:18
价值观：回复王晶老师 老师，填写纳税调整项目明细表，二扣除类（四）广告费和业务宣传费支出，后面有显示（填写A105060）即广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表。如果广告费不跨年，需要填写的是哪些?
2023-01-09 12:44:38
王晶老师：回复价值观如果不跨年，存在广宣费也要选择填写调整表
2023-01-09 13:02:57
价值观：回复王晶老师 你说的调整表是纳税调整项目明细表还是?
2023-01-09 13:32:40
王晶老师：回复价值观是纳税调整明细表
2023-01-09 13:48:10
价值观：回复王晶老师 那纳税调整明细表第四那行有提示填写A105060，不就是不跨年也得写
2023-01-09 14:18:02
王晶老师：回复价值观如果存在广宣费当年度也是要填写的，填写之后系统数据会自动保存到主表里面
2023-01-09 14:33:22
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 学徒 发表的提问：
跨年的租赁收入 收入需要按年度分期进入吗
是的，按年度确认收入。
117楼
2023-01-10 11:02:09
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学徒：回复肖老师 销项税该如何缴纳呢？
2023-01-10 11:31:09
肖老师：回复学徒增值税在预收时缴纳
2023-01-10 11:59:03
学徒：回复肖老师 :比如我一次性收到了2年20000元的租赁收入 我需要每年各入账一万元 不可以一次性记入收到租金的当年是吗 发票是在收到租金的时候直接开20000还是每年各开一万啊老师
2023-01-10 12:20:53
肖老师：回复学徒收入按年分别确认1万，发票开20000。
2023-01-10 12:39:27
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 戈飞 发表的提问：
关于少计了营业收入跨年如何做账？
如果是18年的，可直接补计在当期，当期纳税
118楼
2023-01-10 11:22:57
全部回复
戈飞：回复文文老师 那企业所得税呢，汇算时需要调整吗？
2023-01-10 11:51:50
文文老师：回复戈飞如果补计在当期，汇算时就不需要调整了，会在当期预交所得税
2023-01-10 12:19:06
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 昏睡的柠檬 发表的提问：
我签了一份劳务协议，取得的收入属于劳务报酬所得，减计800后按20%缴个税。国家从2020年3月开始汇算清缴，我交的这些个税会不会退回？
劳务报酬并入你的综合所得来计算应缴纳的个税 然后和你已经缴纳的个税比较 多退少补
119楼
2023-01-10 11:29:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 玉 发表的提问：
我公司本年度计提工资在本年度未发放完跨到下一年发放这样审计的时候会不会被调整
如果审计已经发放，不用调整的
120楼
2023-01-11 10:20:16
全部回复
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