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对于不跨会计年度的劳务收入
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 安安嘛嘛 发表的提问：
老师，比如我有一张2014年度12月的普通发票，12月的时候忘记入账了，那么2015年1月份这张普通发票还能做账吗？如果是一张增值税专用发票呢？12月份的时候没有认证，请问2015年1月还能认证吗？
发票最好当年度入帐，当然时间差也是允许的可以入帐。专票在180天之内都可以认证。
256楼
2023-03-09 09:41:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ RANDY 发表的提问：
刚刚的问题，忘记点追问了，不好意思啊 。我想问一下，那跨年度发票的定义是怎样的？
比如，今年的发票，明年做账，这个不算跨年度吗？
257楼
2023-03-10 11:19:00
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吴月柳：回复RANDY你好，比如现在是2016年的账务，现在你以2015年份的发票入账就不可以。这就属于跨年。主要看发票上的年份。而不是指取得发票未超一年。
2023-03-10 11:35:36
RANDY：回复吴月柳 吴老师您好，那我想问一下：单位跨年度的发票，可以在本年度列支，但不能超过一年。能帮忙举个例子吗？去年的发票是属于跨年度的吧，那今年不也是在一年以内吗，为何不能入账？
2023-03-10 11:57:30
吴月柳：回复RANDY这里面的发票不能列支指的都是费用类发票，去年的发票是跨年度了，入账是可以，但是不能税前扣除。就是在汇算清缴时需要调增补交企业所得税
2023-03-10 12:26:47
RANDY：回复吴月柳 不是很明白 到底能不能入账？您上一次回答说的是不可以入账。
2023-03-10 12:48:46
吴月柳：回复RANDY我意思不能入账是因为你入了反而需要调增，那还不如不入了。
2023-03-10 13:06:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
跨年度发票是如何处理的？
你好，通过以前年度损益调整科目核算
258楼
2023-03-10 11:45:03
全部回复
咩咩：回复邹老师 如果利润分配科目已经是小于投资额了咋办？
2023-03-10 11:56:30
邹老师：回复咩咩你好，这两个没有可比性啊
2023-03-10 12:16:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
老师，报销单发票抬头写个人，能报销吗？且能入账吗？还有一个问题跨年费用能做账吗？
按规定是不行的 跨年费用不能入账
259楼
2023-03-10 11:54:00
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 水云间 发表的提问：
3、5选项为什么不对？跨年的退回好像就是冲上年的收入啊？
上年度财报已经报出啦，这事，是直接冲减本年度销售收入的哦!
260楼
2023-03-12 11:08:56
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水云间：回复许老师 那如果未报出呢？
2023-03-12 11:25:39
许老师：回复水云间未报出的话，那就是冲减以前年度的收入哦！如果对回答满意，请五星好评，谢谢！
2023-03-12 11:43:27
水云间：回复许老师 那选项5为什么错？
2023-03-12 12:10:55
许老师：回复水云间融资购买资产，5项的分期，是和增值税相关的概念。但在企业确认收入时，应当按照公允价值或未来现金流量的现值，直接确认收入，并一次性结转成本的。后续差额处理，是通过财务费用等予以调整的哦！如果对回答满意，请五星好评，谢谢！
2023-03-12 12:37:01
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
跨年度的进项税额的转出怎么做会计分录哈?
你好，计入原材料，借原材料，贷应交税费一应交增值税(进项税额转出)
261楼
2023-03-12 11:20:39
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庄老师：回复同舟之情计入管理费用，借以前年度损益调整，贷应交税费一应交增值税(进项税额转出)
2023-03-12 11:33:29
同舟之情：回复庄老师 那交税时怎么做?
2023-03-12 11:54:32
庄老师：回复同舟之情你好， 缴税时和平常一样的，借应交税费－－未交增值税，贷银行存款，
2023-03-12 12:05:08
同舟之情：回复庄老师 那怎么冲掉借方的以前年度损益调整啊?那不能有余额啊
2023-03-12 12:30:23
庄老师：回复同舟之情借利润分配一未分配利润，贷以前年度损益调整
2023-03-12 12:51:53
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小五 发表的提问：
无票收入入账后怎么冲抵？跨年跨季度，增值税所得税已交
开票之后 再申报表中 无票收入填写负数
262楼
2023-03-12 11:45:00
全部回复
小五：回复轶尘老师 以前是做的无票收入，六月份要求补开，就在六月份把去年三季度和今年一季度的补开了，现在我的会计分录把那两笔收入直接以负数冲减怎么做
2023-03-12 12:18:48
小五：回复轶尘老师 无票收入填写负数，已交的税费是不是也自动抵扣了
2023-03-12 12:34:34
轶尘老师：回复小五我不明白为什么做冲减收入。你的收入确认没有问题啊。
2023-03-12 12:59:56
小五：回复轶尘老师 现在的问题是，六月份开票时有一笔是当月收入，之前那两笔无票收入我负数填写在哪栏？
2023-03-12 13:26:36
小五：回复轶尘老师 之前直接做的无票收入，不是应收账款，不冲减的话我这个月开票收入里含有之前两笔无票收入，那之前交的税是不是白交了？
2023-03-12 13:42:10
轶尘老师：回复小五你这个月开票的时候不要做收入啊 之前做无票收入申报时应该在账上做收入了 就在未开具发票收入那一栏填写负数
2023-03-12 14:00:19
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 拿下CPA 发表的提问：
(6)E注册会计师担任甲银行2015年至2017年度财务报表审计业务的项目质量复核人，未参与甲银行2018年度财务报表审计业务，甲银行于2019年3月5日对外公布了2018年年度报告。E注册会计师于2019年3月6日离开了ABC会计师事务所加人了甲银行担任监事长。 （6）违反，理由：关键审计合伙人在冷却期后加人审计客户担任高级管理人员，不会对独立性产生不利影响 答案是否有问题？究竟违反还是不违反呢？
是的，这个答案有问题，这个是不违反的
263楼
2023-03-13 09:04:33
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小西老师
职称：初级会计师,税务师
4.94
解题: 0.03w
引用 @ life 发表的提问：
12月收到的服务费的发票，能不能跨年入账?
你好。可以跨年入账，尽量做在一月份，不能跨太长时间！
264楼
2023-03-13 09:25:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 拉罐 发表的提问：
物流公司运费收入属于劳务收入吗？报年报
属于
265楼
2023-03-13 09:38:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 苗条的猫咪 发表的提问：
问题：去年未开票收入10万，借：应收账款，贷：主营业务收入 +应交税费销项税。跨年后开票，且对方转账过来。 如果做这笔红冲的会计分录＋收到货款10万
借应收账款负数 贷主营业务收入、负数 应交税费负数 借应收账款 贷主营业务收入、 应交税费， 借银行存款贷应收账款。
266楼
2023-03-14 08:27:21
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 酷酷的爆米花 发表的提问：
本集团对信用卡持卡人分期业务收入进行重分类，将其从手续费及佣金净收入重分类至利息收入，并重述了2019年度数据。属于会计政策变更吗？
这个是属于政策变更。同学
267楼
2023-03-14 08:44:20
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
刚到一家公司上班看了下以前会计做的帐，月末最后一笔，结转利润，把主营业务收入－销售汽车收入转入本年利润，但老会计做的分录是　借：本年利润　　　贷：主劳业务收入－汽车销售收入　　觉得老会计做错了，是吗？　　　正确的会计分录应是　　借：主营业务收入－汽车销售收入　　贷：本年利润　　分录对吗？
老会计做的是错的，收入类结转计入本年利润的贷方
268楼
2023-03-14 09:11:39
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一笑而过：回复淑女老师 @张淑丽老师：那正确的分录应是：　　借：主营业务收入－汽车销售收入　　　贷：本年利润　
2023-03-14 09:49:28
淑女老师：回复一笑而过是的，用个财务软件，所有的结转凭证都是自动进行的
2023-03-14 10:16:51
一笑而过：回复淑女老师 @张淑丽老师：我公司是用的久久财务软件，老师你说如自动结转应不会出现这种错误下，难道老会计是手工结转的。
2023-03-14 10:44:34
淑女老师：回复一笑而过久久财务关键我不太熟悉，但是一般财务软件不会犯这种低级错误的
2023-03-14 11:09:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 哈你 发表的提问：
即使跨年的也是这么处理对吗，设计到费用的就以前年度损益对吗
你好，是的，涉及到损益的就用以前年度损益调整科目代替
269楼
2023-03-14 09:27:48
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小太阳 发表的提问：
您好老师年前计提的附加税年后缴纳，后期收到退税，对于跨年的退税应如何处理？
你好，借:应交税费-应交教育费附加等 　　贷:以前年度损益调整 　　 　　借:以前年度损益调整 　　贷:利润分配-未分配利润
270楼
2023-03-14 09:33:00
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小太阳：回复立红老师 税费已经缴纳过了，第一步是不是借：银行存款？
2023-03-14 09:55:56
立红老师：回复小太阳你好，如果是交过的，是借银行存款
2023-03-14 10:24:31
小太阳：回复立红老师 好的谢谢老师
2023-03-14 10:44:26
立红老师：回复小太阳不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-03-14 11:11:43
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