张英：回复maize老师 小规模企业也是这样修改吗

maize老师：回复张英，借利润分配未分配利润贷应交增值税，

‖Infanta♛：回复QQ老师 那不是影响本年的正常利润和成本？因为暂估的和实际的不一样，那么在本年正常损益结转就会产生差异

QQ老师：回复‖Infanta♛你好！如果有差额就需要调整上年度利润通过以前年度损益调整

小牛：回复maize老师 如果不用预收帐款，是否可以用递延收益？

maize老师：回复小牛2401 递延收益 一、本科目核算企业确认的应在以后期间计入当期损益的政府补助。 二、本科目可按政府补助的项目进行明细核算。 三、递延收益的主要账务处理。 （一）企业收到或应收的与资产相关的政府补助，借记“银行存款”、“其他应收款”等科目，贷记本科目。在相关资产使用寿命内分配递延收益，借记本科目，贷记“营业外收入”科目。 （二）与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间相关费用或损失的，按收到或应收的金额，借记“银行存款”、“其他应收款” 等科目，贷记本科目。在发生相关费用或损失的未来期间，按应补偿的金额，借记本科目，贷记“营业外收入”科目。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，按收到或应收的金额，借记“银行存款”、“其他应收款”等科目，贷记“营业外收入”科目。 四、本科目期末贷方余额，反映企业应在以后期间计入当期损益的政府补助。

心想事成：回复老江老师 50万成本发票末收到，汇算清缴后，假如用以前年度损益调正，如何做分录？要转到利润分配吗？

老江老师：回复心想事成汇缴后，以前年度损益调整？什么意思

心想事成：回复老江老师 如何用“以前年度调整”做会计分录？

老江老师：回复心想事成借记 以前年度损益调整 贷记 应交税费-应交所得税 然后 借 利润分配 贷 以前年度损益调整

心想事成：回复老江老师 纳税调整后，调表不调帐，那么资产负债表的“未分配利润”期初数金额不变化？

老江老师：回复心想事成不变 未分配利润 是依据财政的规定计算的 应纳税所得额 是依据税法的规定计算的，这两个并不要求一定要一样

心想事成：回复老江老师 调表不调帐，指的是调整汇算清缴的报表?交纳企业所得税（涉及到企业所得税）

老江老师：回复心想事成调整的是纳税申报表，凭此计算所得税

心想事成：回复老江老师 明白了，谢谢老江老师！

老江老师：回复心想事成不客气 祝工作愉快 ！

暖暖老师：回复贤惠的玉米1借合同履约成本200000 贷应付职工薪酬200000

暖暖老师：回复贤惠的玉米题目的收入数字在哪里？ 200000*75%=150000

暖暖老师：回复贤惠的玉米借主营业务成本150000 贷合同履约成本150000