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对于不跨会计年度的劳务收入
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
请问老师:会计上的劳务收入确认时间怎么定的
您参照一下表格的内容
226楼
2023-02-28 08:43:35
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 包容的学姐 发表的提问：
跨年度的发票不能用了吗？，有个会计跟我这么说的，是什么意思？
您好。跨年的发票可以用，谢谢
227楼
2023-02-28 08:51:27
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包容的学姐：回复思顿乔老师 她说不能做进成本
2023-02-28 09:18:09
思顿乔老师：回复包容的学姐那比如说12月31的发票，1月4号给的，就不能用了？
2023-02-28 09:31:46
包容的学姐：回复思顿乔老师 我以前一直用的，所以问问，我也搞不清，她非要把12月份的票都做进去
2023-02-28 09:58:49
包容的学姐：回复思顿乔老师 平时出差火车的票能做账的吧？
2023-02-28 10:14:24
思顿乔老师：回复包容的学姐您好，平常的火车票可以做账
2023-02-28 10:32:06
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ A0?晗晗麻麻? 发表的提问：
前年度挂预收红字 跨年度认收入是 借：预收账款 带：以前年度损益调整吗
您好，是的，您的理解正确
228楼
2023-02-28 09:09:11
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杨颖老师
职称：中级会计师,注册会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ 小车车 发表的提问：
，2018年官网教材会计实务第188页，例5_12（3），确认的劳务收入为什么是20000，而不是25000
请拍题目发过来，我现在看不到
229楼
2023-02-28 09:32:05
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ Ling 发表的提问：
这个月收到货款。下个月给对方开发票，可以不？跨年度对双方有影响吗
你好，可以的，你做预收可以，对方做预付，你们自己协商就可以
230楼
2023-02-28 09:59:59
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
对于不征税的收入要怎么做会计分录呢
借银行存款 贷其他收益
231楼
2023-03-01 09:36:16
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ a四叶草 发表的提问：
劳务派遣公司的收入，成本，费用怎么确认，及对应的会计分录
1、收到劳务费，开具发票 借：银行存款 贷：主营业务收入 2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬—工资 其他应付款—社保 (企业交纳部分) 其他应付款—住房公积金(企业交纳部分) 3、支付派遣人员的工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：库存现金 其他应付款—社保等 (个人承担的社保和公积金) 应交税费—个人所得税 (可以扣减3500和个人社保) 4、缴纳社保和公积金 借：其他应付款—社保等 贷：银行存款 5、计提增值税和附加税费(按差额计提，即劳务收入减去支付的劳务成本和社保) 借：税金及附加 贷：应交税费—增值税 应交税费—城建税 应交税费—教育费附加 6、支付本企业人员工资和费用 借：管理费用—工资/办公费等 贷：应付职工薪酬—工资或库存现金/银行存款 7、期末结转 借：本年利润 贷：主营业务成本 管理费用 营业税金及附加 借：主营业务收入 贷：本年利润
232楼
2023-03-01 09:47:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
老师，为什么有的说隔了月的发票可以入账，但最好不要跨季度，会牵扯到企业所得税，更不要跨年呢？
你好，发票隔月做不涉及所得税问题，但是隔季度会季度预缴不实，但是跨年有可能造成不能税前列支，给企业造成损失
233楼
2023-03-01 09:56:59
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Luck Fairy：回复徐阿富老师 隔季度会季度预缴不实这个问题大吗
2023-03-01 10:28:34
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，是的，隔季度稍微好的的
2023-03-01 10:47:50
Luck Fairy：回复徐阿富老师 假如说我6月的发票，现在11月才拿到入账，如何做分录才能避免季度预缴不实这个问题呢？
2023-03-01 11:15:09
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，可以在6月份发生业务时预提
2023-03-01 11:34:55
Luck Fairy：回复徐阿富老师 如果是一些招待费，业务员自己都忘了，后来想起来给的发票呢？
2023-03-01 11:54:07
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，这个没有办法的，按照我说的这个规定，没有例外的
2023-03-01 12:10:23
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
公司借给个人的借期跨年度没还需要计征个税 这个借期跨年度是指一年以后，还是不管是1月份借还是10月份借 跨年度都需要计征
同学您好，很高兴为您解答问题，请稍等
234楼
2023-03-02 08:23:55
全部回复
陈诗晗老师：回复小鱼儿你这里是年末扎帐时， 对的
2023-03-02 08:38:36
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 含糊的人生 发表的提问：
当年的费用是不是要在年底前全部报销或计提，不能留到下一年？比如说地税，12月份的地税是不是要在十二月份先计提入账？没有计提有没有关系？
地税计提的要计提，当年的费用也最好是当年入账
235楼
2023-03-02 08:51:01
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
从事物业会计一年多，查了一些资料对于一些收费应计入收入还是往来说法不一，不知道怎么做是对的 对于公共收益民法典有规定怎么使用这些钱但是会计这块就没有要求
你好同学按法律 的规定，一些公用设施的收入是属于全体业主的
236楼
2023-03-02 09:18:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 高高的冷风 发表的提问：
预收租金跨年度，可全在预收当年确认收入嘛？
你好，需要按月分期确认收入，而不是在收到当年一次性确认收入的
237楼
2023-03-02 09:44:22
全部回复
高高的冷风：回复邹老师 那请问，本年预收了跨年度租金已全额开票了，房产税，销项税，企业所得税是否都要在当年缴清呢？
2023-03-02 10:10:59
邹老师：回复高高的冷风你好，已经全额开具发票的，就需要在当年全额缴纳房产税，销项税额，企业所得税的
2023-03-02 10:32:33
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 童仕坤 发表的提问：
研究生每个月发的劳务要扣掉20%的所得税，全年累计劳务不超过6万元，除此之外没有别的收入，2019年度扣的税可以在2020年申请免扣退回吗。
您好，全年累计收入不超过6万的，年度汇算清缴时，可以申请退还的。
238楼
2023-03-02 09:53:59
全部回复
童仕坤：回复微微老师 请问这个当时征收时是一次性偶然所得税也可以退还吗
2023-03-02 10:18:32
微微老师：回复童仕坤要是劳务报酬才可以退还的，偶然所得不适用综合所得的计税原则。
2023-03-02 10:47:58
童仕坤：回复微微老师 那20%的劳务报酬税率是什么呢
2023-03-02 11:06:28
童仕坤：回复微微老师
2023-03-02 11:35:35
微微老师：回复童仕坤劳务报酬的税率是收入*（1-20%）*20%，可以在综合所得，年度汇算清缴时，退还多缴纳部分。但是偶尔所得=收入*20%是不参与年度汇算清缴的。
2023-03-02 11:47:13
童仕坤：回复微微老师 这样的可以申请退税吗
2023-03-02 12:16:51
微微老师：回复童仕坤您好，如果是劳务报酬所得，是可以申请退税的。
2023-03-02 12:42:37
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 开飞机的贝塔 发表的提问：
请问对于清包工的劳务公司来说，平时计提工资的时候计入劳务成本，待确认收入开票时再由劳务成本转入主营业务成本，那么请问，如果20年7月发现19年的劳务成本有误，同时也结转到19年的主营业务成本中，需要剔除该部分成本，那么19年企税年报更正申报的时候的更正工资薪金附表及主表中调减主营业务成本，这样20年账务要怎么处理？直接调整以前年度损益调整，还需要调整计提工资计入劳务成本那笔分录吗？
直接调整以前年度损益调整
239楼
2023-03-05 10:33:07
全部回复
开飞机的贝塔：回复朴老师 那之前计提工资计入劳务成本的那笔分录不用账务调整吗？
2023-03-05 11:13:32
朴老师：回复开飞机的贝塔你可以不调整这个的
2023-03-05 11:25:49
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 凡凡 发表的提问：
劳务派遣公司的收入，成本，费用怎么确认，及对应的会计分录
1、收到劳务费，开具发票 借：银行存款 贷：主营业务收入 2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬—工资 其他应付款—社保 (企业交纳部分) 其他应付款—住房公积金(企业交纳部分) 3、支付派遣人员的工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：库存现金 其他应付款—社保等 (个人承担的社保和公积金) 应交税费—个人所得税 (可以扣减3500和个人社保) 4、缴纳社保和公积金 借：其他应付款—社保等 贷：银行存款 5、计提增值税和附加税费(按差额计提，即劳务收入减去支付的劳务成本和社保) 借：税金及附加 贷：应交税费—增值税 应交税费—城建税 应交税费—教育费附加 6、支付本企业人员工资和费用 借：管理费用—工资/办公费等 贷：应付职工薪酬—工资或库存现金/银行存款 7、期末结转 借：本年利润 贷：主营业务成本 管理费用 营业税金及附加 借：主营业务收入 贷：本年利润
240楼
2023-03-05 10:55:26
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