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对于不跨会计年度的劳务收入
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ Happy 发表的提问：
跨年度了，如果不是销售退回，而且本来应该确认5000000元的收入，结果却计了4900000元，少记了100000元的收入，这种情况下，要不要“以前年度损益调整”这个会计科目呢？
你好，这种情况下，要计入“以前年度损益调整”这个会计科目
61楼
2022-12-23 11:46:31
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
收到了去年工会经费全额返还，这已经跨年度了，账务还是按原来科目对冲吗
同学你好，涉及管理费用科目用以前年度损益调整；
62楼
2022-12-23 11:55:21
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梓馨：回复立红老师 具体怎么做老师
2022-12-23 12:19:20
立红老师：回复梓馨同学你好 借，银行存款 贷，应付职工薪酬一工会经费 借，应付职工薪酬一工会经费 贷，以前年度损益调整 借，以前年度损益调整 贷，利润分配一未分配利润；
2022-12-23 12:44:59
梓馨：回复立红老师 老师小企业会计准则呢？
2022-12-23 12:58:56
立红老师：回复梓馨同学你好， 借，银行存款 贷，应付职工薪酬一工会经费 借，应付职工薪酬一工会经费 贷，利润分配一未分配利润；
2022-12-23 13:11:59
梓馨：回复立红老师 老师，负债类科目 怎么 转到损益类？
2022-12-23 13:25:38
立红老师：回复梓馨同学你好，负债类科目 怎么 转到损益类？——具体是什么业务呢；
2022-12-23 13:53:11
梓馨：回复立红老师 收到了去年工会经费全额返还，
2022-12-23 14:09:58
立红老师：回复梓馨同学你好， 借，应付职工薪酬一工会经费 贷，利润分配一未分配利润；——是这笔分录么？ 去年的工会的费是计入管理费用的，今年退回要计入以前年度损益调整；小企业直接计入利润分配一未分配利润；
2022-12-23 14:39:46
梓馨：回复立红老师 不用通过期间费用结转ma ?老师
2022-12-23 14:57:01
立红老师：回复梓馨同学你好，退回当年的是冲减管理费用；
2022-12-23 15:13:05
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 妩媚的吐司 发表的提问：
公司购买一批劳保品50元没有发票用的是的士费的发票来顶替，那做账的时候这笔费用到底是些劳保费还是的士费呢
以取得的发票为准，做的士费
63楼
2022-12-23 12:02:59
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ ˇ微笑 × °小娜~ * 发表的提问：
跨年开具红字发票 收入怎么确认？是计入主营业务收入 还是以前年度损益调整
如果是跨年红字发票，是冲减以前年度的收入，需通过以前年度损益调整科目
64楼
2022-12-24 10:49:32
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ yi平 发表的提问：
老师一个关于行政单位执行政府会计制度新旧衔接问题。对于属于以前年度未报销的其他应收款，如果按旧制度，是直接记支出，转到财政拨款结转的，因为没有新的现金支出，费用也属于以前年度，不属于当年预算，新制度下财务会计和预算会计应分别怎样做账务处理？新旧制度转账时对于这种挂账的其他应收款应该怎样转账呢？非常感谢
您好，新制度，财务会计，借，业务活动费用，贷，其他应收款，预算会计，借，行政支出-具体明细，借，行政支出-待支出，负数。
65楼
2022-12-24 11:16:17
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 默然以言 发表的提问：
跨年度分期购入固定资产时，政府会计与企业会计处理的区别和联系，以及年度报表披露有什么不同
企业会计一般不强制披露 的
66楼
2022-12-24 11:41:12
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 初级班主任-佳佳老师 发表的提问：
请问跨年度收到工会经费怎么做会计分录呢？
您好，跨年收到的是工会经费返还吧？还是？
67楼
2022-12-24 11:50:04
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初级班主任-佳佳老师：回复张艳老师 是的 工会经费返还
2022-12-24 12:10:57
张艳老师：回复初级班主任-佳佳老师借：银行存款 贷：其他应付款--工会经费
2022-12-24 12:37:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 月 发表的提问：
跨年度退出主营业务收入怎么做账
你好，是因为销售货物退回，需要冲销收入的意思？
68楼
2022-12-24 12:02:59
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月：回复邹老师 不是货物，是服务
2022-12-24 12:13:57
邹老师：回复月你好，是开具了收入负数发票需要冲销收入吗？还是之前年度收入多确认了现在需要冲销收入？
2022-12-24 12:37:46
月：回复邹老师 没有开发票，以前年度已确认的未开票收入，现在退款，需冲减收入和税
2022-12-24 12:52:19
邹老师：回复月你好，以前年度已确认的未开票收入，现在退款就这样做分录 借；主营业务收入，应交税费—应交增值税，贷；银行存款等科目
2022-12-24 13:19:02
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 籍海盛 发表的提问：
我公司给对方供货，对方按季度收库房使用费，年末对方开了库房使用费发票，跨年收到发票，是否属于跨年发票，需要调整分录吗？
你之前按权责发生制做费用吗，
69楼
2022-12-25 11:12:50
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籍海盛：回复maize老师 是的，库房使用费直接从货款里扣了
2022-12-25 11:27:29
maize老师：回复籍海盛和你那个直接做费用金额不一致吗，
2022-12-25 11:50:52
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 陶醉的路灯 发表的提问：
我们是培训公司，小规模纳税人，主营业务是成人职业技能培训。学员缴费开始培训，我们账务处理 借银行存款、贷主营业务收入和应交税费。但部分学员缴费后，很长时间没有取到职业技能证书要求退款。可能跨月、跨季度、跨年度了才退款处理。那财务上是否要对前期跨月、跨季度、跨年度的已开发票做负数处理，退款后反向做账，借主营业务收入和应交税费、贷银行存款？还是不用对前期跨月、跨季度、跨年度的已开发票做负数处理，退款后反向做账，借主营业务收入和应交税费、贷银行存款。
您好，你们发票怎么开的？
70楼
2022-12-25 11:40:08
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陶醉的路灯：回复QQ老师 学员缴费了，就正常开票。
2022-12-25 12:05:06
QQ老师：回复陶醉的路灯您好，不跨年的话，开红字发票原分录红字冲回
2022-12-25 12:20:58
陶醉的路灯：回复QQ老师 那后面退款了怎么办
2022-12-25 12:44:40
QQ老师：回复陶醉的路灯您好，退款的时候开红字发票原分录红字冲回不跨年的话
2022-12-25 12:55:21
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 盖亚 发表的提问：
注册会计师李正于2011年初对A公司2010年度财务报表进行审计。在对主营业务收入审计中了解到，A公司2010年1-12月份未审主营业务收入和主营业务成本列示如下
您好，请问您这个问题有什么疑问么
71楼
2022-12-25 11:59:59
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答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 爱生活爱瑜伽（厚德载物） 发表的提问：
企业提供跨期劳务，劳务交易结果不能可靠估计，企业的劳务成本预计全部不能得到补偿，则将已发生的劳务成本计入当期损益（主营业务成本或其他业务成本），不确认提供劳务收入。但是反过来说了没有收入就不能确认成本，为啥还要计入业务成本？感觉计入期间费用）    
你好，同学，劳务交易结果不能可靠估计，企业的劳务成本预计全部不能得到补偿，则将已发生的劳务成本计入当期损益（主营业务成本或其他业务成本），不确认提供劳务收入。没有收入，但是企业发生了成本，所以发生的成本是计入企业的当期损益的，不计入期间费用。（企业会计准则的规定）
72楼
2022-12-26 10:47:58
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 婷20190423 发表的提问：
1. 对于劳务的开始和完成分属不同的会计期间的劳务收入，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，下列收入确认中正确的是（  ） A. 按完成合同确认收入     B.按完工百分比法确认收入 C.按收款情况确认收入     D.按实际发生的成本确认收入  
你好！ 选择B
73楼
2022-12-26 11:06:56
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 刘敏 发表的提问：
跨年红冲上年收入发票，怎么账务处理，不用以前年度损益调整吧
销方跨年开具的红字发票的账务处理： 借：银行存款等（红字）贷：主营业务收入（红字） 贷：应交税金--增值税（销项税额）（红字） 同时 借：主营业务成本（红字） 贷：库存商品（红字）
74楼
2022-12-26 11:29:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
跨年冲收入，怎么做会计分录，入账的凭证是:借 现金 贷:主营业务收入
你好，你这个冲收入是之前收入分录做错了，还是发生销售退回了呢？
75楼
2022-12-26 11:44:07
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崔馨心：回复邹老师 是之前分录做错了，就是说，没有这比收入
2022-12-26 12:17:06
邹老师：回复崔馨心你好，之前的收入分录做错了，今年这样做调整分录 借；以前年度损益调整—主营业务是，贷；库存现金
2022-12-26 12:31:11
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