四叶草～星：回复郭老师 凭证有，每个月的资产负债表和利润表都没有，补不了之前四个月的账

郭老师：回复四叶草～星凭证有那几月份 你要补那个月份的

四叶草～星：回复郭老师 之前会计做到2019年9月30号，后面接手的会计就一直没有做账，如果补之前的，就需要补10月11月12月，还有现在1月份的

郭老师：回复四叶草～星是软件的吗 手工的你问对方要科目余额表

四叶草～星：回复郭老师 不知道是用哪样软件，连个报表都没有，之前之前的会计都不知道去哪里了

郭老师：回复四叶草～星你根据凭证可以补报表 前提你得有去年12月份的帐

四叶草～星：回复郭老师 好吧

四叶草～星：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复四叶草～星不用客气的，

谦让的白开水：回复老江老师 账务上怎么处理 怎么做分录

老江老师：回复谦让的白开水一般财务软件，都可以自动结转 借 主营业务收入 其他业务收入 ....... 贷 销售费用 管理费用 ....... 本年利润

学堂用户夏：回复紫藤老师 那我这个200 就直接记管理费用是吧 那我这个凭证怎么弄呢

紫藤老师：回复学堂用户夏就直接记管理费用，贷银行存款

学堂用户夏：回复紫藤老师 我的意思是附原始凭证，这个原始凭证怎么出具呢

紫藤老师：回复学堂用户夏符合条件收据就可以入账,国家税务总局《关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）对企业税前扣除凭证进行了规范，其中提到：企业向从事小额零星经营业务的个人支付的款项，可以凭个人开具的收款凭证及企业内部凭证作为税前扣除凭证,一般500元左右。

正直的皮带：回复小云老师 单独装订是吗？

小云老师：回复正直的皮带是的，报表单独装订

(Family Gourd)-- Ariel：回复陈诗晗老师 好的

陈诗晗老师：回复(Family Gourd)-- Ariel祝同学你工作愉快

明天你好：回复肖老师 预提费用一般有哪些费用

肖老师：回复明天你好预提费用一般主要有工资、房租、税金及附加等。

冲鸭～：回复玲老师 就这些吗？老师

玲老师：回复冲鸭～般企业都会发生的，就是这些特殊的按你实际发生，把这些都做完了，结转损益，然后结账出报表报税

honey：回复meizi老师 把往年的余额都一块结转了吗，具体怎么做会计分录？

meizi老师：回复honey你好； 是的。 一起结转  比如    结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。

honey：回复meizi老师 她这边平时不结转，缴纳的时候借已交税金，这三个都余额，销项贷方812万，进项367万，已交税金借方458万，进项税转出贷方526元，销项贷方余大概13万，还要再补税？之前都不能欠税金啊，具体如何调整做会计分录，

meizi老师：回复honey 你好；   年末一起结转。 把总得 明细科目的金额一起转  

honey：回复meizi老师 有进项留底后不用缴纳增值税怎么做账

meizi老师：回复honey 你好；     比如    结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税     结转   借:应交税费一未交增值税 贷 应交税费一应交增值税一 转出未交增值税  在未交增值借方挂着留抵   

honey：回复meizi老师 之前已经在税务系统留抵的进项税额，之前也无应交税金未交增值税科目，也无借方余额，现在怎么调整？

meizi老师：回复honey 你好 ；  去红冲之前分录。 按我写的去处理结转即可   

honey：回复meizi老师 加计抵减的的进项税和留抵的进项税都记应交增值税—未交增值税借方是吗？

meizi老师：回复honey你好 ； 是的。 都在借方。 加计扣除的   到时转到其他收益去  

聪慧的泥猴桃：回复玲老师 特殊原因如果本月原会计不结账，我能接吗，是不是交接单写清楚了 我也要对本月的账负责呢

玲老师：回复聪慧的泥猴桃对的 交接单写清楚了 他做的账他负责

聪慧的泥猴桃：回复玲老师 如果本月我提前接了记账 我能不能以我的劳动合同是下月

聪慧的泥猴桃：回复玲老师 接上一条:能不能以劳动合同下月生效 而对本月账务不负责任呢

玲老师：回复聪慧的泥猴桃这个看你个人意见 你不想交接就下月接

聪慧的泥猴桃：回复玲老师 好的 谢谢老师

玲老师：回复聪慧的泥猴桃不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续 追问！！

愿做菩萨那朵莲：回复一冉老师 哦

一冉老师：回复愿做菩萨那朵莲满意请好评 谢谢支持