kj_lgXzkMidzEbD：回复吴月柳 我想问的是年终结账的会计分录都有哪些！

吴月柳：回复kj_lgXzkMidzEbD就是上面那个，其他的按你公司需要，如果要提取盈余公积。1.年度终了，将全年实现的净利润自“本年利润”科目转入“利润分配”科目 　　借：本年利润 　　贷：利润分配——未分配利润 　　如为净亏损，作相反的会计分录。 　　2.同时，将“利润分配”科目下的其他明细科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积 　　——提取法定公益金 　　——提取任意盈余公积 　　——应付利润 　　——转作资本的利润 　　借：利润分配——其他转入 　　贷：利润分配——未分配利润 年底结帐结转本年利润。

???? love婧：回复郭老师 今年12月结转是吗

郭老师：回复???? love婧你好，你现在这个月结转就可以

薇薇：回复玲老师 是昨晚结转损益的凭证，再去看科目余额表的余额吗？

玲老师：回复薇薇是的 要先结转损益到本年利润 最好做这个分录

Hedgehog：回复王晶老师 专管员要看帐，不结转也可以的是吗

王晶老师：回复Hedgehog嗯嗯，是的呢，不结转这个可以的

老大：回复maize老师 借 本年利润 负4万 贷利润分配-未分配利润 负4万？

老大：回复maize老师 这么做吗？

maize老师：回复老大不是负数了，这个借方就表示是贷方负数啊，

老大：回复maize老师 正常的结转分录是怎样的

maize老师：回复老大盈利是借本年利润 贷利润分配-未分配利润 亏损是借利润分配-未分配利润 贷本年利润

心简单，世界就简单：回复郭老师 是的

郭老师：回复心简单，世界就简单你没有成本吗？如果没有的借本年利润114788.35贷利润分配

心简单，世界就简单：回复郭老师 没有，只有管理费用

郭老师：回复心简单，世界就简单那就做上面的分录

彪壮的睫毛膏：回复meizi老师 哦哦，所以说每个月可以不用把本年利润结转到利润分配-未分配利润里，可以到申报期是12月份的时候做借利润分配-未分配利润贷本年利润是吗

meizi老师：回复彪壮的睫毛膏嗯 是的 年末结转本年利润就行了

彪壮的睫毛膏：回复meizi老师 那利润分配等于什么呢，公式是什么

meizi老师：回复彪壮的睫毛膏你好 利润总额减去所得税费用等于净利润，再减去计提的盈余公积等，就等于未分配利润； 企业当年实现的利润总额在交完所得税后，其净利润可按以下顺序进行分配： 1、弥补以前年度亏损；（用利润弥补亏损无须专门作会计分录） 2、提取法定盈余公积公益金；（盈余公积用于弥补亏损或转增资本；公益金只能用于职工集体福利） 3、提取任意盈余公积； 4、分配优先股股利； 5、分配普通股股利。 最后剩下的就是年终未分配利润。

°青春的尾巴し：回复宋生老师 老师。那还有一些是提取法定盈余公积这个也是要做分录的对吗

宋生老师：回复°青春的尾巴し你好！是的。如果你提取的话是要做

°青春的尾巴し：回复宋生老师 老师。如果不提取的话就不用是吗

宋生老师：回复°青春的尾巴し你好！是的。没有计提就不用做分录了。

°青春的尾巴し：回复宋生老师 老师，我不明白这个提取法定盈余公积是什么意思，提取出来是做什么用的

宋生老师：回复°青春的尾巴し你好！就是法律规定必须提取的盈余公积 法定盈余公积的用途： 1.弥补公司亏损； 2.扩大公司生产经营； 3.转增公司资本(转增时所留存的该科目余额不得少于转增前注册资本的25%)