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结转本年利润科目的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 静心 发表的提问：
老师，公司亏损，结转本年利润的分录怎么写？ 另外 是出了报表之后结转 还是报表之前结转呢？
你好，亏损结转是这样做分录 借；利润分配——未分配利润，贷；本年利润 是出具报表之前结转 的
271楼
2023-03-10 11:54:00
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 月 发表的提问：
第三个分录可以结转本年利润吗
理论知识是结转“以前年度损益调整”，实务中有的结转“本年利润”，自己选择，从多年度看，数据不影响
272楼
2023-03-12 10:45:45
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月：回复李爱文老师 @会计学堂--李老师：好的，谢谢老师
2023-03-12 11:07:28
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 木棉纷飞 发表的提问：
请问老师，是先做损益结转分录之后再做结转本年利润分录对吧？
你好，是的，是这样的。
273楼
2023-03-12 10:57:55
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ ZB容 发表的提问：
你好，老师请问下结转本年利润的分录怎么做呢？
借本年利润贷利润分配，如果亏损，上面分录不变，金额是负数。
274楼
2023-03-12 11:12:39
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 紫苑 发表的提问：
年末结转本年利润，分录怎么填？亏损的
你好 是亏损的话 做借利润分配-未分配利润贷本年利润
275楼
2023-03-12 11:17:53
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紫苑：回复meizi老师 数据在哪里查？
2023-03-12 11:37:17
meizi老师：回复紫苑你好 看你本年利润的借贷方抵减后的金额。 你应该先结转损益科目 分别在本年利润借贷方的
2023-03-12 11:52:44
紫苑：回复meizi老师 是看12月结转后的本年利润借贷方的金额吗？
2023-03-12 12:09:45
meizi老师：回复紫苑你好，每月都有损益结转，损益结转到本年利润科目，你2019年年末有本年利润借方合计金额，然后把这个金额结转到利润分配
2023-03-12 12:30:37
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 长情的柚子 发表的提问：
老师 那个2020年年度账已经结转 但是19年未结转本年利润 我又重新在19年做了一笔分录 现在不能结转年度账了 咋办
你好同学 你将重新做的删除了，你再反结账再删除错的，再重新做再结账
276楼
2023-03-12 11:45:00
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Helen老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 洁洁 发表的提问：
老师好！请问年终是不是要结转本年利润？上年末未结转本年末该怎样在今年末补结转本年利润如上年末亏损50万，本年末盈利300万，要结转本年利润的话麻烦老师帮忙分别列举一下补结转本年利润和结转今年本年利润的分录，谢谢！
同学好 上年亏损结转到未分配利润分录 借利润分配-未分配利润 贷本年利润 本年盈利结转本年利润 借本年利润 贷利润分配-未分配利润
277楼
2023-03-13 09:01:58
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洁洁：回复Helen老师 老师好，我知道这样结转。但是上年末未结转本年利润后导致今年初它自动累计到年初余额了再经过一年又累计到了年末余额也是按您这样结转吗？
2023-03-13 09:23:49
Helen老师：回复洁洁可以一并结转，都是结转到未分配利润
2023-03-13 09:52:26
洁洁：回复Helen老师 老师的意思是就看今年末的余额结转一次就可以了吗？
2023-03-13 10:07:41
洁洁：回复Helen老师 比如举例中一并结转：借：本年利润250  贷：利润分配—未分配利润  250 这样吗？
2023-03-13 10:30:35
Helen老师：回复洁洁是的，因为你的是本年利润结转到未分配利润的，只有这样结转，正常情况下上年的本年利润是无法代入到本年利润的，本年的本年利润是无法包括上年的本年利润的，但你们既然这样形成了，就一并结转就可以了
2023-03-13 10:48:10
洁洁：回复Helen老师 好的，非常感谢老师
2023-03-13 11:09:29
Helen老师：回复洁洁不客气，祝学习愉快
2023-03-13 11:28:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 友谊之春 发表的提问：
老师您好，请问损益结转本年利润分录怎么做？
期间损益结转就是把本期的收入、费用、成本都转入本年利润科目 比方说本期的营业成本和管理费用、销售费用、财务费用、主营业务税金及附加等转入 本年利润 借方 即为损益结转 借：各项收入(主营业务收入、其他业务收入等) 贷：本年利润 借：本年利润 贷：期间费用 借：本年利润 贷：各项成本(主营业务成本、营业外支出等) 借：本年利润 贷：营业税金及附加
278楼
2023-03-13 09:11:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ ZB容 发表的提问：
账做到12月了，怎样结转本年利润呀？分录怎么做呀？
借；本年利润 贷；管理费用等科目 借；主营业务收入等科目 贷；本年利润
279楼
2023-03-13 09:38:58
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ZB容：回复邹老师 我是说整年的结转，结转到下一年。
2023-03-13 10:07:41
邹老师：回复ZB容借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 或相反分录
2023-03-13 10:22:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 世界 发表的提问：
年度账套最后一笔分录结转本年利润的分录
同学 您好 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 如果亏损做相反分录
280楼
2023-03-14 08:41:50
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世界：回复bamboo老师 固定资产折旧完了怎么做
2023-03-14 09:05:35
世界：回复bamboo老师 本年利润科目是没有余额的是吗
2023-03-14 09:17:08
bamboo老师：回复世界固定资产折旧完了如果还能继续使用 可以不做账务处理 本年利润科目年末是没有余额的
2023-03-14 09:29:05
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 薇薇 发表的提问：
老师，请问18年年底结转本年利润的分录忘记做了，现在该怎么办
可以现在进行补结转的
281楼
2023-03-14 09:04:47
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薇薇：回复辜老师 补结转需要分开两笔吗？18年度一笔，19年度一笔？数值怎么取数呢
2023-03-14 09:29:05
辜老师：回复薇薇可以一次性结转的，按本年利润期末余额结转的
2023-03-14 09:39:11
薇薇：回复辜老师 为什么上一年没有做结转分录，资产负债表未分配利润有余额的？是系统会自动结转吗
2023-03-14 10:07:35
辜老师：回复薇薇未分配利润会抓取本年利润和未分配利润的余额
2023-03-14 10:23:00
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 木棉 发表的提问：
老师这个结转本年利润的分录怎么做啊？求解答
你好。借:本年利润 贷:利润分配-未分配利润 把本年利润科目调平。一般这个分录是年底才做。年度中间可以不用做。
282楼
2023-03-14 09:33:00
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木棉：回复言岩老师 如果本年利润期末有余额是不是都要调平？
2023-03-14 10:04:10
言岩老师：回复木棉你好。一般是在年末是调平
2023-03-14 10:16:10
木棉：回复言岩老师 为什么结转之后，本年利润还要4元多，要怎么做？
2023-03-14 10:44:56
言岩老师：回复木棉你好。你按照期末的金额做平
2023-03-14 11:14:53
言岩老师：回复木棉你做的是按照贷方金额做的
2023-03-14 11:35:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 笑当初 发表的提问：
老师您好：结转本年利润时。本年的利润是负数，利润分配下设什么明细科目？
你好，设置未分配利润明细
283楼
2023-03-15 08:09:58
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 微笑人生 发表的提问：
年底本年利润转到什么科目，分录
借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润
284楼
2023-03-15 08:23:36
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 朱丹桂 发表的提问：
17年是不是要结转本年利润到利润分配-未分配利润科目？如果是，我17年的账没有做这笔分录应该怎么办？
你好！年末是要做这一对分录，不过，在2月份补做也没什么问题
285楼
2023-03-15 08:38:00
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朱丹桂：回复老江老师 老师，那请问一下我报17年企业所得税的时候没有把去年亏损算进去，我直接按照今年盈利的金额去交的企业所得税，这个怎么处理呢？是汇算清缴的时候处理吗？
2023-03-15 09:06:53
老江老师：回复朱丹桂@朱丹桂:可以，你在汇缴时注意一下以前年度亏损的弥补~~~小心，别再忘记了哟
2023-03-15 09:22:35
朱丹桂：回复老江老师 如果忘记是不是交的税退不回来，还是有其他影响？
2023-03-15 09:42:16
老江老师：回复朱丹桂@朱丹桂:亏损可以在五年内弥补~~~所以，要当心
2023-03-15 09:59:37
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