 つ.半夏：回复邹老师 按月怎么摊销呢？

邹老师：回复 つ.半夏你好，每个月摊销金额=发生的房租和物业费总金额/12

 つ.半夏：回复邹老师 对方开的是增值税专用发票 我们是一般纳税人 这个摊销金额是不含税的呢？还是价税合计的呢？

邹老师：回复 つ.半夏你好，摊销金额是不含税金额

 つ.半夏：回复邹老师 您好 如果不是一年以上的 几个月的房租和物业费 怎么做会计分录呢？ 摊销的时候会计分录怎么做呢

邹老师：回复 つ.半夏你好，也是一样做分录的，只是摊销月份数不同而已

 つ.半夏：回复邹老师 比如我缴纳的半年的房租是600 付款的时候的：借：长期待摊费用——办公室房租 600 贷：银行存款 600 第一个月 借：管理费用—办公室房租 100 贷：长期待摊费用 —办公室房租 100 是这样不？ 长期待摊费用的二级科目有哪些呢？

邹老师：回复 つ.半夏你好，是这样的 长期待摊费用的二级科目是根据费用发生情况设置的，比如装修费，房租等

 つ.半夏：回复邹老师 最后长期待摊费用进入管理费用 对不

邹老师：回复 つ.半夏你好，需要看发生的 长期待摊费用是什么 这里的办公室房租，物业费摊销是计入管理费用

 つ.半夏：回复邹老师 那请问每月后面分摊的时候 原始凭证是什么呢？ 怎么做呢

邹老师：回复 つ.半夏你好，每月后面分摊的时候 原始凭证是长期待摊费用摊销表格

 つ.半夏：回复邹老师 这个表格怎么做呢？

邹老师：回复 つ.半夏你好，就是包括这些内容：总金额，摊销月份，已经摊销月份，累计摊销金额，当前月份摊销多少，剩余多少没有摊销

 つ.半夏：回复邹老师 是一般纳税人 那个进项可以抵扣吧 分录是：借:长期待摊费用—房租 10 应交税费——应交增值税（进项）5元 贷：银行存款 15 这个增值税是这样吗

邹老师：回复 つ.半夏你好，如果取得专用发票，进项是可以抵扣的

可乐加番茄：回复 @宋老师:能不能帮我写一下双方的分录

得意呀：回复江老师 报废的呢

江老师：回复得意呀A公司2019年6月出租一批新的包装物,计划价50000元,出借一批旧的包装物,计划价60000元，企业收取押金110000元,本月收取租金5000元,本月仓库报废一批出借包装物计划价70000元本月材料成本差异-5%,企业为一般纳税人。要求:编制有关会计分录 一、出租包装物收租金5000元，属于动产租赁，一般纳税人增值税税率是13%，分录是： 借：银行存款5000 贷：其他业务收入4424.78 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）575.22 二、同时结转出租的其他业务成本，分录是： 借：其他业务成本4166.67 贷：周转材料——包装物（出租）4166.67 备注：假定出租是的一年的话，就是每月分摊的计划价是50000/12=4166.67元 三、出租包装物，从在库转入出租50000元。分录是： 借：周转材料——包装物（出租）50000 贷：周转材料——包装物（在库）50000 四、出借包装物收取押金，分录是： 借：银行存款110000 贷：其他应付款110000 五、出借包装物计划成本是60000元，假定按一年进行摊销处理，分录是： 1、借：周转材料——包装物（出借）60000 贷：周转材料——包装物（在库)60000 2、借：销售费用5000 贷：周转材料——包装物（出借）5000 五、本月报废出借包装物70000元，分录是： 借：待处理财产损溢70000 贷：周转材料——包装物（出借）70000 备注：变卖报废的包装物后，按实际的收款金额，计入其他业务收入，计算缴纳增值税。未收回的款项，计入营业外支出。 六、销售材料成本差异率是-5%，需要结转的分录有： 1、借：其他业务成本208.33 贷：周转材料——包装物（出租）208.33 备注：假定出租是的一年的话，就是每月分摊的计划价是50000/12=4166.67元。 2、借：周转材料——包装物（出租）2500 贷：周转材料——包装物（在库）2500 3、 借：周转材料——包装物（出借）3000 贷：周转材料——包装物（在库)3000 4、借：销售费用250 贷：周转材料——包装物（出借）250 5、 借：待处理财产损溢3500 贷：周转材料——包装物（出借）3500 你的全部答案就是上述的了。回复完毕了。

my：回复宋生老师 收到押金是不是借：现金，贷：其他业务收入啊

宋生老师：回复my您好！不是的。因为这个不是收入。

my：回复宋生老师 老师，那收到出租物押金怎么做分录啊

田老师：回复和谐的银耳汤1、借：银行存款-北京行42000 贷：销售收入42000 2、借：银行存款--建行31000借：销售费用--返点11000贷：银行存款-北京行42000

妮妮：回复邹老师 每个月都会做一笔计提固定资产累计折旧的，是借:管理费用，贷:累计折旧，那么计提成本的时候还需要再次做借:主营业务成本，贷:累计折旧吗？

邹老师：回复妮妮你好，具体是什么租金收入？不是固定资产的租金收入吗？

妮妮：回复邹老师 是的

妮妮：回复邹老师 还想请问老师，当月收到其他企业开具给我企业的劳务费普票，留到下个月做可以吗？

邹老师：回复妮妮你好，既然是固定资产的租金收入，那固定资产的折旧就应当计入主营业务成本，而不是管理费用的

妮妮：回复邹老师 感谢

邹老师：回复妮妮不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

王培娟：回复郭老师 卖的酒还是按照之前购进的价格结转成本吗？

郭老师：回复王培娟是的，按125的那个价格

王培娟：回复郭老师 一次性记住营业外收入75万，在随后销售酒的过程中，卖的每一瓶酒还是正常记入收入，正常记入成本？这样收入会不会记了两次？成本按照之前的价格入账？

郭老师：回复王培娟收入就是两次，别人送给你们一次，你销售出去一次 成本按你发票的入账125