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物业租金收入差额税会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Choi 发表的提问：
公司（物业公司）现7月提前收到11月份的租金收入，可以在7月开收到11月的收入发票吗？账务怎么处理。会计分录怎么做
如果不开发票，可以在11月份再确认收入，目前可以放在预收账款科目处理。
166楼
2023-02-07 10:21:38
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师好，税务系统与会计分录的营业收入，相差0.01元，怎么做分录调整？税务系统与会计分录的税款相差0.01元，怎么做分录调整？谢谢老师。
你好 差额计入营业外收支
167楼
2023-02-07 10:38:59
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朱：回复答疑苏老师 老师，计入主营业务收入或成本可以吗？
2023-02-07 10:50:09
答疑苏老师：回复朱你好 一般的差额通过营业外收支来调整
2023-02-07 11:12:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ W’zh。 发表的提问：
公司让物业开租金发票 物业收取了 一定的开票税点 怎么做分录
你好，额外收的税点是嘛？这个如果没开到发票里面记营业外收入
168楼
2023-02-08 09:19:52
全部回复
W’zh。：回复郭老师 有开到发票里面的
2023-02-08 09:52:12
郭老师：回复W’zh。开到发票一块做到租金里面就可以
2023-02-08 10:02:58
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 玲儿 发表的提问：
物业公司17年收到的物业费，当年未确认收入，现在想确认收入，17年当时的会计分录和现在的会计分录应该怎么做
这个有风险，你这个跨这么多年了，17年就需要做借银行 贷预收账款，提供服务时候就需要按时间这个做借预收 贷主营业务收入了，你这个之前说这个是19年开始提供服务？？
169楼
2023-02-08 09:31:47
全部回复
玲儿：回复maize老师 嗯，那我们现在还需要做些什么操作？
2023-02-08 10:03:54
maize老师：回复玲儿那这个按上面这个做账就可以，不处理别的，
2023-02-08 10:15:09
maize老师：回复玲儿借预收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，记得申报增值税，
2023-02-08 10:37:03
玲儿：回复maize老师 如果这个服务提供的时间是17年的话，会计分录有变动吗
2023-02-08 11:02:50
maize老师：回复玲儿这个需要做主营业务收入 换成以前年度损益调整，
2023-02-08 11:14:51
玲儿：回复maize老师 你好老师，借；预收账款 贷；以前年度损益调整——主营业务收入，应交税费——应交增值税？
2023-02-08 11:36:59
maize老师：回复玲儿是，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整，
2023-02-08 12:06:37
玲儿：回复maize老师 啊，两个贷方的以前年度损益调整？
2023-02-08 12:19:06
maize老师：回复玲儿不好意思写反了，借以前年度损益调整， 贷利润分配未分配利润
2023-02-08 12:33:28
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 砂砾. 发表的提问：
公司当月一次性收取半年的房租租金收入，该收入可以平均分摊到每月吗，会计分录是怎样的。税款是当月全额缴纳吗？
您好，是的，是应该按月确认收入，您开票的话，税款是开票的时候缴纳，借银行存款贷预收账款应交税费-=应交增值税，以后按月确认收入借预收账款贷主营业务收入或其他业务收入。
170楼
2023-02-08 09:56:42
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蔡老师
职称：,注册会计师,初级会计师,税务师
4.73
解题: 0.02w
引用 @ 学堂用户135 发表的提问：
3.业务部门申请开具归属于1月份技术服务收入增值税专业发票金额45000，差额部分5000元经对账后核减，会计分录怎么做？
差额是多开了票的吗？那就红冲或者作废
171楼
2023-02-08 10:19:17
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 愉悦 发表的提问：
小规模纳税人保安服务有限公司，差额征收，收入怎么入账？会计分录
你好， 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金—增值税 借：主营业务成本 应交税金—增值税（销项税额抵减） 贷：应付职工薪酬
172楼
2023-02-08 10:36:00
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愉悦：回复月月老师 谢了
2023-02-08 10:48:26
月月老师：回复愉悦你好，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-02-08 11:02:16
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 东海 发表的提问：
收租金时，交的税金及附加会计分录
借：营业税金及附加 贷：应交城建税 应交教育费附加 应交地方附加税
173楼
2023-02-09 09:16:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ Happyli 发表的提问：
老师，营业税是按租赁收入来交税的，对吧，那物业管理费的差额也要交营业税吗？
营业税是按租赁收入缴税；物业管理费的差额也要缴纳营业税
174楼
2023-02-09 09:33:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
我们公司租入一栋物业装修好之后再转租出去该怎么做会计分录呢
取得的收入计入 借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：其他业务成本 贷：待摊费用--房租
175楼
2023-02-09 09:56:54
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天天向上：回复张艳老师 没有说开具发票是不是可以不写应交税费
2023-02-09 10:09:02
张艳老师：回复天天向上没有开具发票，是可以确认为未开票收入的，依然需要确认应交税费的。
2023-02-09 10:28:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ summer 发表的提问：
如果公司是个二房东的角色，那交给房东的租金物业费应该怎么做分录呢
你好，可以做成本的
176楼
2023-02-09 10:14:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 华女 发表的提问：
收到一张去年9月份租金单，如何做会计分录？
你好，是现在支付了去年9月份的租金的意思？
177楼
2023-02-09 10:35:59
全部回复
华女：回复邹老师 不是，是去年己现金支付了租金，现在才凭票入帐。但去年剩润己结转
2023-02-09 10:50:37
华女：回复邹老师 上任会计忘记入
2023-02-09 11:12:36
邹老师：回复华女你好，借；以前年度损益调整，贷；预付账款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2023-02-09 11:28:27
华女：回复邹老师 预付账款在贷方，如何结平呢？
2023-02-09 11:43:14
华女：回复邹老师 我在收到票时，做了 借:管理费人贷:现金。是冲红吗
2023-02-09 12:09:48
邹老师：回复华女你好，去年付款 借；预付账款，贷；库存现金 今年补做租金分录 借；以前年度损益调整，贷；预付账款
2023-02-09 12:22:33
华女：回复邹老师 去年没有入帐，老板自己付现金，忘记了，所以没有做预付账款分录
2023-02-09 12:45:24
邹老师：回复华女你好，那今年就这样做分录 借；以前年度损益调整，贷；库存现金
2023-02-09 12:57:43
华女：回复邹老师 我可以直接做:借；以前年度损益调整，贷；现
2023-02-09 13:21:39
华女：回复邹老师 我可以直接做:借；以前年度损益调整，贷；现金 吗？
2023-02-09 13:46:47
邹老师：回复华女你好，需要把现金换成库存现金科目 那今年就这样做分录 借；以前年度损益调整，贷；库存现金
2023-02-09 14:09:26
华女：回复邹老师 结转时会计分录:借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 冲减剩润吗
2023-02-09 14:26:07
邹老师：回复华女你好，是冲减利润分配——未分配利润，而不是冲减当年利润表的利润
2023-02-09 14:52:13
华女：回复邹老师 金碟软件，这笔分录是手动结转，还是软件自动结转呢？
2023-02-09 15:09:50
邹老师：回复华女你好，这个是软件自动结转的
2023-02-09 15:20:53
华女：回复邹老师 金碟软件可以自动结转损益，但是本年利润结转到未分配利润中的会计分录，是只能手动结转吗？是每月都要结转吗？
2023-02-09 15:41:43
邹老师：回复华女你好，本年利润结转到利润分配——未分配利润需要手动结转 可以是每个月结转，也可以是年底一次性结转
2023-02-09 15:59:27
华女：回复邹老师 未分配利润在贷方，表示盈利是
2023-02-09 16:25:26
邹老师：回复华女你好，未分配利润在贷方正数表示盈利
2023-02-09 16:39:54
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Miya敏 发表的提问：
请问营业外收到半年的租金30万。我每月要摊营业收入收入吗。会计分录怎么做？
你好 我的观点，如果不跨年，不需要分摊
178楼
2023-02-10 09:20:20
全部回复
Miya敏：回复老江老师 那当月不是争很多？
2023-02-10 09:49:06
Miya敏：回复老江老师 如果要摊的话是怎么做？
2023-02-10 09:59:57
老江老师：回复Miya敏对税收是没有影响 的 如果公司要考虑每月的盈利情况，那还是分摊吧 借银行存款 30 贷递延收益 30 借 递延收益 贷营业收入
2023-02-10 10:11:53
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 勤奋的月饼 发表的提问：
老师，2014年工程估算收入，2015年已决算，决算金额少了，我如何做会计分录。 税金2014年已计提 都冲差额可以吗
涉及损益类科目要用以前年度损益科目调整
179楼
2023-02-10 09:47:47
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 慈祥的小虾米 发表的提问：
委托德邦物流股份有限公司运输铝合金材料，，材料验收入库收到物流公司开出的增值税专用发票金额300税额27现金付会计分录
您好，借原材料300应交税费应交增值税（进项税额）27贷库存商品327。
180楼
2023-02-10 10:11:55
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