首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计算本月应交所得税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
计提个人所得税和交个人所得税会计分录。
借；应付职工薪酬 贷应交税费——个人所得税 计提应付工资减少，同时应交税费增加 扣缴 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 应交税费减少计入借方
166楼
2023-02-06 10:44:59
全部回复
哦买嘎：回复邹老师 意思就是计提的时候，从工资里面扣除了。
2023-02-06 11:09:33
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 学堂用户69uacj 发表的提问：
应纳税所得额多计算十万怎么调整会计分录
你好，具体是什么原因多10万？
167楼
2023-02-07 09:04:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 木雪 发表的提问：
本月交的上月（12月）的企业所得税，土地使用税，房产税，工会经费，城建税及附加　应该如何做分录？上月没有计提企业所得税
借；管理费用（工会经费） 税金及附加 贷；应交税费 应付职工薪酬——工会经费 借；应交税费 应付职工薪酬——工会经费 贷；银行存款
168楼
2023-02-07 09:31:12
全部回复
木雪：回复邹老师 谢谢邹老师，这其中的土地使用税，房产税，印花税是计入管理费用的，是不是都要结转到本年利润帐户？
2023-02-07 09:57:11
邹老师：回复木雪你好，这些从17年计入税金及附加，需要结转到本年利润的
2023-02-07 10:24:30
木雪：回复邹老师 什么意思啊，不是只有城建税和教育附加属于营业税金及附加吗
2023-02-07 10:36:22
邹老师：回复木雪你好，从17年开始，这些税种要计入税金及附加核算，而不是以前 的管理费用了
2023-02-07 10:52:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计算本月应交所得税6000元怎样填凭证
计算本月应交所得税6000元怎样填凭证
169楼
2023-02-07 09:44:07
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；所得税费用 贷；应交税费-所得税
2023-02-07 09:57:02
龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?
预缴（计提）所得税时：借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 实际缴款时：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 结转所得税时：借：本年利润 贷：所得税 年末结转： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
170楼
2023-02-07 10:11:33
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 异想的猪猪 发表的提问：
企业所得税汇算清缴交的税怎么写会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
171楼
2023-02-07 10:38:59
全部回复
异想的猪猪：回复东老师 摘要怎么写？
2023-02-07 11:06:21
东老师：回复异想的猪猪摘要就写补提2020年企业所得税。
2023-02-07 11:28:55
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 灵希月 发表的提问：
老师，交纳所得税的会计分录需要通过应交税费-所得税科目过渡吗
你好，交纳所得税的会计分录需要通过应交税费-所得税科目过渡
172楼
2023-02-08 09:50:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ Aೄ?安然 发表的提问：
结转本月应交增值税的会计分录？
你好，是一般纳税人结转本月应交未交的增值税？
173楼
2023-02-08 10:09:47
全部回复
Aೄ?安然：回复邹老师 是的
2023-02-08 10:22:24
Aೄ?安然：回复邹老师 有凭证
2023-02-08 10:40:09
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-02-08 11:03:59
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写？
2023-02-08 11:33:53
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额）323743.06 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）309818.75 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额）13924.31 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 13924.31 贷；应交税费-未交增值税13924.31
2023-02-08 12:01:57
Aೄ?安然：回复邹老师 有点复杂 结转增值税需要做几笔分录？
2023-02-08 12:24:27
邹老师：回复Aೄ?安然你好，需要做两笔分录 一笔是销项，进项税额对冲，差额计入转出未交增值税 然后从转出未交增值税结转到未交增值税
2023-02-08 12:53:03
Aೄ?安然：回复邹老师 计提固定资产折旧费
2023-02-08 13:21:02
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2023-02-08 13:35:12
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；管理费用（管理用固定资产折旧） 销售费用（销售部门固定资产折旧） 贷；累计折旧——某某固定资产折旧
2023-02-08 14:00:35
Aೄ?安然：回复邹老师 第19题
2023-02-08 14:17:47
Aೄ?安然：回复邹老师 要给凭证吗
2023-02-08 14:32:41
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；预收账款 银行存款 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 （销项税额）
2023-02-08 14:59:49
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2023-02-08 15:20:45
Aೄ?安然：回复邹老师 结转利润分配
2023-02-08 15:50:37
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写
2023-02-08 16:04:22
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；利润分配——提取法定盈余公积 44978.93 贷；盈余公积——法定盈余公积 44978.93 借；本年利润404810.32 贷；利润分配——未分配利润 404810.32
2023-02-08 16:32:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
我6月份计提的企业所得税，分录借：所得税费用，贷：应交税费。月末结转计入本年利润。但是这个是税一直没交，现在能转回吗？怎么做分录？
你好，没有缴纳 就需要冲销的 借；应交税费 贷；所得税费用
174楼
2023-02-08 10:38:59
全部回复
龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?
预缴（计提）所得税时：借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 实际缴款时：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 结转所得税时：借：本年利润 贷：所得税 年末结转 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
175楼
2023-02-09 09:15:06
全部回复
郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ luciaying 发表的提问：
交纳营业税以及附加税的会计分录，所得税交纳的会计分录
借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 -应交消费税 -应交城建税 -应交教育费附加 -应交地方教育附加 -应交土地增值税 本月计提时 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 本月结转时： 借：本年利润 贷：所得税费用 下月缴纳时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
176楼
2023-02-09 09:42:39
全部回复
点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
＃提问＃原来的会计把我公司17年第一季度的所得税，4月份缴纳的，账也做在了4月份，也就是把本该应计提所得税的会计分录错做成了年度汇算清缴会计分录，错做成了 借：以前年度损益调整 贷：应交税费_应交所得税。现在才发现了当时做错了，请问老师现在我应如何调整？若不调整有何影响？
借：所得税费用 贷：以前年度损益调整就可以
177楼
2023-02-09 10:07:32
全部回复
米哈游：回复点~玲老师 调整过后，在做一张计提所得税的分录吗？这样的话最后会结转利润的，这是17发生的了，不是会影响18年的利润
2023-02-09 10:41:39
点~玲老师：回复米哈游这样调整就不需要再做其他分录的
2023-02-09 11:05:09
米哈游：回复点~玲老师 17年4月份缴所得税错做成了，借以前年度损益调整 贷：应交税费_应交所得税 借：应交税费_应交所得税 贷：银行存款。正确的应该做 借：所得税费 贷：应交税费_应交企业所得税 借：应交税费_应交企业所得税 贷：银行存款。我现在只需要借：所得税费用 贷以前年度损益调整就可以了吗？
2023-02-09 11:28:37
点~玲老师：回复米哈游是的，自己仔细看一下，结果是一样的
2023-02-09 11:48:03
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 耍酷的金毛 发表的提问：
行政会计:缴上月个人所得税10元。财务会计和预算会计分录
你好！ 借：其他应交税款…个税 贷：银行存款
178楼
2023-02-09 10:35:59
全部回复
蒋飞老师：回复耍酷的金毛预算会计做 借：行政支出 贷：资金结存…货币资金
2023-02-09 11:10:41
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 短发姑娘 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录是什么
所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
179楼
2023-02-10 09:44:02
全部回复
短发姑娘：回复玲老师 快账里面没有这个科目怎么做
2023-02-10 10:02:05
玲老师：回复短发姑娘那就直接用未分配利润这个科目
2023-02-10 10:13:08
短发姑娘：回复玲老师 将以前年度损益科目换成未分配利润吗？
2023-02-10 10:32:50
玲老师：回复短发姑娘您好，是的，就是将以前年度损益调整换成未分配利润
2023-02-10 10:46:08
短发姑娘：回复玲老师 可以将第一笔分录于第三笔分录合并吗 借未分配利润 贷应交税费
2023-02-10 10:59:03
玲老师：回复短发姑娘您好，借未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款
2023-02-10 11:25:23
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 田杰 发表的提问：
老师您好。我在去年年末结账之前计提了企业所得税。计提的分录是 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 然后，期间损益结转的时候是， 借：本年利润 贷：所得税费用 那我今年汇算清缴了，怎么做会计分录了？ 谢谢您！
如果不用补税，将计提部分缴纳即可。 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
180楼
2023-02-10 09:52:28
全部回复
田杰：回复岳老师 谢谢您！
2023-02-10 10:13:06
岳老师：回复田杰不客气，麻烦五星好评。
2023-02-10 10:39:24
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料