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计算本月应交所得税会计分录
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
关于所得税，如果是季度预缴的，哪么月未时计算出本月的所得税，借：所得税费用 货：应交税费---应交所得税 。哪么下月初还要实际上交税务局吗？并作会计分录：借：应交税费---应交所得税 货：银行存款 ？月度的还要填月度所得税申报表吗？
会计分录没有问题，所得税不会月度报只会是季度报。
16楼
2022-12-08 11:34:25
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 丽莉 发表的提问：
本月应交所得税210000元，同时确认递延所得税负债增加5000元，会计分录
借：所得税费用 215000 贷：应交税费-应交所得税 210000 递延所得税负债 5000
17楼
2022-12-08 12:44:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 背后的黄蜂 发表的提问：
12月31日，计算并结转本月应交所得税。假设该企业1~11月份累计应纳税所得额(利润总额)为842 624元，所得税税率为25%。1~11月份累计已交纳所得税为217000元，年底进行汇算清缴。这个会计分录怎么做？
你好，截止到12月份为止利润总额本年累计是多少呢？
18楼
2022-12-08 14:04:24
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
要求 （1）编制上述业务（1）（2）有关的会计分录 （2）计算2016年应交所得税、递延所得税和所得税费用，并编制所得税核算的会计分录
你好，您的问题不完整，请重新发起提问，详细描述问题，以便擅长此类问题的老师回答。
19楼
2022-12-08 14:59:45
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 棒球 发表的提问：
怎么写会计分录 39.31日计算并结转本年交所得税（税率为25%）结转所得税，所得税按月预缴，年终清算。 40. 31日计算结转本年净利润。1-11月本年利润余额365780元
你好，借本年利润 贷所得税费用 40.借本年利润 贷利润分配-未分配利润
20楼
2022-12-08 15:54:59
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棒球：回复王瑞老师 请问老师那个题的本年利润余额可以看做是本年利润吗？
2022-12-08 16:25:36
棒球：回复王瑞老师 后面的数字金额怎么填？
2022-12-08 16:46:55
棒球：回复王瑞老师 老师，还在吗？
2022-12-08 17:03:57
王瑞老师：回复棒球就是累计的本年利润吧，
2022-12-08 17:16:52
王瑞老师：回复棒球按累计的本年利润转入未分配利润
2022-12-08 17:46:39
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
老师，三月计提企业所得税的会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 这个分录是对的吗， 企业所得税费用需要结转到本年利润这个科目吗
你好。所得税费用需要结转本年利润
21楼
2022-12-08 18:29:27
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豆豆：回复言岩老师 好的知道了谢谢老师
2022-12-08 18:44:22
豆豆：回复言岩老师 辛苦了
2022-12-08 19:06:08
言岩老师：回复豆豆你好。不客气的。祝你工作愉快
2022-12-08 19:26:28
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小豆芽 发表的提问：
老师，三月计提企业所得税的会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 这个分录是对的吗，企业所得税费用需要结转到本年利润这个科目吗
你好 借：本年利润 贷：所得税费用
22楼
2022-12-08 18:39:27
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小豆芽：回复月月老师 谢谢老师，辛苦了
2022-12-08 19:08:11
月月老师：回复小豆芽不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2022-12-08 19:37:00
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
23楼
2022-12-08 18:54:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 学堂用户5ve8yn 发表的提问：
31日，月末结账。计算本年利润，按25%的税率计算应交企业所得税，按10%的比率计提法定盈余公积。及会计分录
你好 按25%的税率计算应交企业所得税 借：所得税费用  ，贷：应交税费—企业所得税 按10%的比率计提法定盈余公积 借：利润分配—提取的法定盈余公积，贷：盈余公积——法定盈余公积
24楼
2022-12-08 19:14:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ hai妞  发表的提问：
计提所得税费会计分录是，借:所得税费！贷:应交税费，缴纳时是借：应交税费，贷：银行存款，我们还要做结转会计分录吗？借：本年利润！贷：所得税费！
要的，所得税费用要结转到本年利润的
25楼
2022-12-09 13:00:43
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hai妞 ：回复辜老师 但是所得税费用期间损益也结转了
2022-12-09 13:28:22
辜老师：回复hai妞 借：本年利润！贷：所得税费用，就是所得税费用结转损益
2022-12-09 13:50:10
hai妞 ：回复辜老师 这样是不是不需要损益结转了呢
2022-12-09 14:08:16
辜老师：回复hai妞 这样就是结转完了呀
2022-12-09 14:28:41
hai妞 ：回复辜老师 哦哦
2022-12-09 14:54:03
hai妞 ：回复辜老师 那这样不写结转借：本年利润，贷：所得税费用，电脑直接损益接转可以吗
2022-12-09 15:17:21
辜老师：回复hai妞 软件做账的话，这个是软件里面的模板结转的
2022-12-09 15:37:34
hai妞 ：回复辜老师 他结转过来是：贷：本年利润！借：所得税费！这样对吗？
2022-12-09 15:55:36
辜老师：回复hai妞 是的，结转是这样的
2022-12-09 16:19:24
hai妞 ：回复辜老师 这样也是可以的吗？这样对吗？
2022-12-09 16:49:23
辜老师：回复hai妞 是这样的，这样是对的
2022-12-09 17:07:56
里昂老师
职称：初级会计师,税务师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 乐观的菠萝 发表的提问：
31日，月末结账。计算本年利润，按25%的税率计算应交企业所得税，按10%的比率计提法定盈余公积。及会计分录
借：所得税费用   贷：本年利润 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：盈余公积-法定盈余公积          
26楼
2022-12-09 13:10:48
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 闪闪的紫菜 发表的提问：
业务五十：2009年12月31日，计算并结转本月应交所得税，所得税税率25%，假设全年无纳税调整项目，1～11月的所得税已经全部缴纳怎么写会计分录
你好，借 所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
27楼
2022-12-09 13:27:26
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 棒球 发表的提问：
编写会计分录 39.31日计算并结转本年应交所得税（税率为25%）、结转所得税，所得税按月预缴，年终清算。 40. 31日计算结转本年净利润。1-11月本年利润余额365780元 关键是后面的数字是多少！！！
借 本年利润 贷 所得税费用 365780*25% 借 所得税费用 贷 应交税费 所得税 借 本年利润 365780*75% 贷 利润分配 未分配利润
28楼
2022-12-09 13:56:59
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棒球：回复陈诗晗老师 谢谢老师，那不管12月份的事情了吗？为什么要乘75%，我真的什么也不会(T ^ T)
2022-12-09 14:43:12
陈诗晗老师：回复棒球75%是扣除所得税后的净利润部分，结转到利润分配处理。
2022-12-09 14:59:18
棒球：回复陈诗晗老师 好的 谢谢老师
2022-12-09 15:20:14
陈诗晗老师：回复棒球不客气，祝你工作愉快。
2022-12-09 15:42:01
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 平淡的蛋挞 发表的提问：
按本年实现利润200万元的25%计算结转应交所得税，并将所得税费用结转到。本年利润账户。会计分录
你好，借所得税费用50 贷应交税费所得税50 借利润分配-未分配利润50 贷所得税费用50
29楼
2022-12-11 13:20:20
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 糟糕的保温杯 发表的提问：
(1)计算甲教授应纳的个人所得税并作出会计分录。 计算乙作家应纳个人所得税并做出会计分录。 计算丙教授应纳个人所得税。
你好 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 应交税费---个人所得税
30楼
2022-12-11 13:36:17
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