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计算本月应交所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
1月31日按照本月利润总额25%计算本月所得税149462.80元该怎么做会计分录呢
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
91楼
2022-12-29 10:41:31
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 一路阳光 发表的提问：
#提问#六月份汇算清缴要交纳企业所得税，12月份计提了445.31元并结转了本年利润，这次汇算清缴实际应纳所得税额是660.93元减本年累计实际已预缴的所得税额445.31元，应补退所得税215.62元。这笔分录如何做？去年年底445.31元只计提了并没交纳，如果分录做215.62元，分录不平？求教
您好 借：所得税费用 215.62 贷：应交税费-企业所得税 215.62 借：应交税费-企业所得税 215.62 贷：银行存款 215.62
92楼
2022-12-29 11:00:37
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 酷炫的天空 发表的提问：
本月应交增值税50000元，分别按7%，3%计算本月应交城市维护建设税和教育费附加，怎么编制会计分录
你好，1、计提时的会计分录： 　　借：税金及附加—教育费附加 　　税金及附加—城市维护建设税 　　贷：应交税费-应交教育费附加 　　应交税费-应交城市维护建设税 　　2、上缴时的会计分录： 　　借：应交税费-应交教育费附加 　　应交税费——城市维护建设税 　　贷：银行存款
93楼
2022-12-29 11:25:54
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.46w
引用 @ 隐形的乐曲 发表的提问：
计算并结转本月应交增值税，并按7％和3％的比例计提本月应交的…… 老师，这个会计分录如何写
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税，教育附加等
94楼
2022-12-29 11:53:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 风趣的玫瑰 发表的提问：
计算本月应交城市维护建设税1200元，应交教育费附加300元的会计分录
你好 借 税金及附加 贷 应交税费
95楼
2023-01-03 11:20:40
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紫藤老师：回复风趣的玫瑰借应交税费 贷银行存款
2023-01-03 11:50:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 李龙 发表的提问：
去年年底计提的所得税，今年1月份缴纳所得税，汇算清缴的时候补交所得税的会计分录，还需要计提吗
需要计提的
96楼
2023-01-03 11:33:20
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李龙：回复邹老师 我理解的有2种方式： 方式一：计提企业所得税，借：所得税费用，贷应交税金-所得税；补交税金，借：应交税金-应交所得税，贷：银行存款； 方式二：借：以前年度损益调整，贷：应交税金-所得税；借：应交税金-所得税，贷：银行存款；借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整； 以上哪一种是对的？？
2023-01-03 11:46:44
邹老师：回复李龙汇算清缴补交所得税 是第二种方式
2023-01-03 11:58:43
李龙：回复邹老师 我们的所得税是应付税款法，是不是可以直接就做一个会计分录，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款啊
2023-01-03 12:18:16
邹老师：回复李龙还需要做一笔计提分录的
2023-01-03 12:43:49
马江伟老师
职称：中级会计师
4.87
解题: 0.05w
引用 @ 大方的龙猫 发表的提问：
汇算清缴时补交所得税的会计分录
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
97楼
2023-01-03 11:39:16
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 认真的小笼包 发表的提问：
企业享受企业所得税直接减免政策，仍然需要计算应交所得税，待税务机关审批之后再确认减免税，那么，在计算应纳所得税时，应作的会计分录。
需要缴纳的所得税，借：所得税费用 贷；应交税费—应交所得税
98楼
2023-01-03 11:44:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 唐 发表的提问：
老师好，请问12月我只需要做计提所得税会计分录，借：所得税贷：应交税费-应交所得税吗？是按第四季度的利润做吗？汇算清缴要等到1月以后做，我这么理解对不对？
你好 是的 这个计提是按第四季度需要缴纳的企业所得税来计提的，如果前面季度又亏损的话，可以先弥补亏损后再计提的。汇算清缴一般是3月份开始的。
99楼
2023-01-04 11:14:17
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 美丽人生 发表的提问：
1.季度企业所得税的计提分录：借 所得税费用 贷 应交税费 应交所得税 借 本年利润 贷 所得税费用 2.那年度汇算清缴计提的企业所得税分录是怎么样的？麻烦具体写清楚
1.对的 2.所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　调整未分配利润，分录如下： 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整
100楼
2023-01-04 11:19:51
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美丽人生：回复赵老师 但是假如公司要补交2万的企业所得税，那为什么会计师师务所的人只写到 借：所得税费用 2万 贷：应交税费 --企业所得税2万？
2023-01-04 11:53:51
赵老师：回复美丽人生会计师师务所可能是考虑金额不大所以没有调整以前年度的利润
2023-01-04 12:18:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 梓淑 发表的提问：
16年的汇算清缴需要补交41.69元的个人所得税，在本月的账上应该怎么样写会计分录？借：管理费用-应交个人所得税 41.69贷：库存现金41.69可以吗？
你好，是个体户生产经营所得个人所得税吗
101楼
2023-01-04 11:25:14
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梓淑：回复邹老师 我们是一般纳税人 公司 因为没有参加社保 做了500元的工资 所以需要补这个所得税的钱
2023-01-04 11:51:43
邹老师：回复梓淑你好，是工资薪金个人所得税？
2023-01-04 12:07:22
梓淑：回复邹老师 不是 公司16年12月工资500，没有人参加社保。 当时应该在社保工资栏处填500 但是我填了0 所以汇算清缴时要补交这个钱-个人所得税 应该怎么样做分录？
2023-01-04 12:36:34
邹老师：回复梓淑借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款
2023-01-04 13:03:41
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 小草 发表的提问：
能问你一个会计分录的问题吗，银行扣了个体户的个人所得税怎么做分录的啊， 是这么做的：借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款 月底计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税 这样对吗
您编制的分录错误，正确分录如下： 1、借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 2、借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交个人所得税
102楼
2023-01-04 11:44:59
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小草：回复方亮老师 老师，计提的时候为什么要放到利润分配那了，那月底结转时能成功吗？
2023-01-04 12:15:51
方亮老师：回复小草1、因为这笔税款是个人负担，不是单位负担，所以应该从分配给个体户的利润中扣除。 2、“那月底结转时能成功吗？”这句话是什么意思？
2023-01-04 12:40:28
小草：回复方亮老师 @李方亮老师:可老师，我月底计提时做得是这个， 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税 还结转了，能更改吗？
2023-01-04 12:50:48
方亮老师：回复小草调整分录如下： 借：利润分配-未分配利润 贷：所得税费用
2023-01-04 13:05:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ k1 发表的提问：
老师，现在交的2020度所得税汇算清缴的所得税费用，应该怎么做会计分录啊？
借利润分配贷应交税费，借应交税费贷，银行存款。
103楼
2023-01-05 10:45:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 自由的棒球 发表的提问：
2、月末会计人员统计了本月收入和费用情况,本月销售收入800000元,销售成本390000 元,发生管理费用200000元,财务费用7000元,营业外支出3000元。没有发生其他事 项,A企业的所得税费用为50000元。 (1)计算本月A企业应交所得税 (2)编制计提所得税费用的会计分录
你好 1，这里已经给出了企业所得税5万=（80万-39万-20万-0.7万-0.3万）*25% 2，借；所得税费用50000，贷；应交税费——企业所得税 50000
104楼
2023-01-05 11:02:35
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自由的棒球：回复邹老师 大南家具公司年发生了如下经济业务,要求写出以下相关会计分量 (1)甲没入10万资金成立大富家具公司 (2）花费2万工行存数买入一批木材 3》将生产出采的家具卖出,获得收入5万,增值税为6500元,家具的成本是4万 4)为了促钢,在当地打广告,花赛2万。款项已用存款支付 （5）用银行存款支付员工工资1万。
2023-01-05 11:15:38
邹老师：回复自由的棒球你好 1，这里的没入是什么意思？ 2，借；原材料，贷；银行存款 3，借；银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费 借；主营业务成本，贷；库存商品 4，借；销售费用，贷；银行存款 5，借；应付职工薪酬，贷；银行存款
2023-01-05 11:32:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 浪漫人生 发表的提问：
关于所得税费用假如2季度盈利应纳税所得额50万，会计上计提借所得税费用 10万，贷记应交税费-应交所得税 10万，填所得税申报表时肯定实际缴纳2.5万，下月做会计分录肯定是 应交税费-应交所得税 2.5万，贷银行存款，应交所得税不是不平
你好，那应当冲销之前多计提的7.5万所得税费用才是的
105楼
2023-01-05 11:27:23
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