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计提结转本月城建税会计分录
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 哭泣的花瓣 发表的提问：
印花税、城建税、教育附加、地方教育附加必须要计提吗？如果上月没计提，交纳当月，会计分录应该怎么做？
你好，你上个月没有计提的话，这个月计提上，然后接着发放就可以。
121楼
2023-01-09 10:59:43
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 花儿朵儿 发表的提问：
小规模企业缴纳城建税会计分录要怎样写？是不是记收入的时候，就要计提呢？
需要交增值税时，就计提城建税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税
122楼
2023-01-09 11:23:28
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花儿朵儿：回复李爱文老师 如果我没有在3月份计提，需要在4月份补计提吗？
2023-01-09 11:52:18
李爱文老师：回复花儿朵儿如果没有计提，需要交的时候进行补提
2023-01-09 12:11:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 9950+微信+注会 发表的提问：
1.城建税等附加税，需要计提么？ 2，印花税需要计提么？ 3.会计分录的怎么做？
城建税等附加税，需要计提 印花税 考试时不用计提 工作一般计提 借税金及附加-各个附加明细科目 贷应交税费
123楼
2023-01-09 11:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 老人不甘寂寞 发表的提问：
免30万元的城建税及附加的会计处理及分录
你好，低于30万免征了附加税，就不需要做附加税计提，减免分录的
124楼
2023-01-10 11:07:19
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.46w
引用 @ 隐形的乐曲 发表的提问：
计算并结转本月应交增值税，并按7％和3％的比例计提本月应交的…… 老师，这个会计分录如何写
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税，教育附加等
125楼
2023-01-10 11:26:06
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 从容的楼房 发表的提问：
结转本月代扣款项会计分录
不用结志代扣款项，代扣款项，最后是代缴处理，代扣时，计入其他应付款，缴纳时，冲减其他应付款
126楼
2023-01-10 11:32:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转本月入库材料计划成本的会计分录
借原材料 贷材料采购 差额计入材料成本差异
127楼
2023-01-11 10:26:02
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 蓝 发表的提问：
进项税的会计分录及月未结转会计分录
你好 你实际业务是购进发生的进项税 还是什么业务
128楼
2023-01-11 10:42:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 小辣椒 发表的提问：
2018年12月份没有计提城建税？2019年中需要调整?调整分录怎么写？
你好，需要做补计提分录 借；以前年度损益调整——税金及附加 贷；应交税费——城建税
129楼
2023-01-11 11:07:16
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小辣椒：回复邹老师 减免教育费附加呢？
2023-01-11 11:33:27
邹老师：回复小辣椒你好，按减免之后实际缴纳的金额做计提，扣缴分录就是了 如果没应纳税额，就不需要计提 你之前所做教育费附加分录是？
2023-01-11 12:00:56
小辣椒：回复邹老师 没有计提减免的教育附加费，那减免的部分需要转入：营业外收入-减免税额？
2023-01-11 12:22:21
邹老师：回复小辣椒你好，减免的部分不需要计提，也就不用转到营业外收入了
2023-01-11 12:50:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 自由的水壶 发表的提问：
个体户，计提个人所得税和城市维护建设税会计分录如何做？
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；税金及附加 贷；应交税费——城市维护建设税
130楼
2023-01-11 11:29:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小乔mmmm 发表的提问：
老师，计提城建税附加和缴纳的分录应该怎么做？
借税金及附加 贷应交税费，借应交税费 贷银行
131楼
2023-01-12 10:12:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 晴朗☀️ 发表的提问：
这个计提城建税的分录 还有计提金额是多少
借；税金及附加 贷；应交税费 城建税=增值税*7%或5%
132楼
2023-01-12 10:35:01
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晴朗☀️：回复邹老师 请问计提金额是多少？按多少金额计提？
2023-01-12 11:00:17
邹老师：回复晴朗☀️你好，按849.54计提，城建税=增值税*7%或5%
2023-01-12 11:12:55
晴朗☀️：回复邹老师 计提 教育费附加 地方附加税。贷方：其他应缴款--教育费 还是用应交税金--教育费及附加？ 3% 吗？ 地方教育附加一般用2还是1？
2023-01-12 11:33:02
邹老师：回复晴朗☀️你好，计入应交税费核算 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2%
2023-01-12 11:45:35
晴朗☀️：回复邹老师 求那张增值税发票的结转和缴纳的分录，谢谢
2023-01-12 12:08:07
邹老师：回复晴朗☀️借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2023-01-12 12:34:14
晴朗☀️：回复邹老师 增值税是销项税吗？
2023-01-12 12:56:26
邹老师：回复晴朗☀️你好，小规模没有销项税额三级明细，只有 应交税费-应交增值税二级科目的
2023-01-12 13:17:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 翰宝贝 发表的提问：
老师好，请问，我上个月城建税，养老个人部分，计提时提多了几分钱，只是分录错了，申报是对的，我以只接从这个月提时减去或增加吗
您好！可以的。
133楼
2023-01-12 10:52:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 汪珍 发表的提问：
请问补计提上年度的城建税 这个分录怎么做的，税已经是缴纳了 未计提
你好，借；以前年度损益调整——税金及附加，贷；应交税费——城建税
134楼
2023-01-12 11:05:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 幽默的钥匙 发表的提问：
计提城市维护建设税的分录
你好 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—城市维护建设税
135楼
2023-01-12 11:30:00
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