首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
纯地税收入不足三万会计分录
分享
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
房地产企业销售车库收入的会计分录
您好，销售开具发票，借；现金或者银行存款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。结转成本，借：主营业务成本，贷：投资性房地产，或者开发产品等科目。
226楼
2023-02-24 10:08:59
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 今生随遇而安 发表的提问：
小规模纳税人月收入不到3万是免交增值税，会计分录怎么做
你好，直接全额计入收入就行
227楼
2023-02-26 18:29:48
全部回复
今生随遇而安：回复王晶老师 借:银行存款 贷:主营业务收入 这样吗？
2023-02-26 18:45:28
今生随遇而安：回复王晶老师 不需要计提销项税了吗
2023-02-26 19:10:36
王晶老师：回复今生随遇而安不需要了，不用缴税的
2023-02-26 19:27:40
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 羞涩的冬瓜 发表的提问：
季度开票不足9万，减免的增值税税款计入营业外收入，这部分需要计入应纳税所得额缴纳企业所得税吗
您好，这部分需要记入应纳税所得额缴纳企业所得税的。
228楼
2023-02-26 18:47:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 花脸猫 发表的提问：
请问老师5月6月销售收入是（不含税）80万，销项税是13.6万元，怎么做会计分录，要分开核算吗？谢谢！
你好，需要按月分开核算的 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
229楼
2023-02-26 19:11:46
全部回复
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 微笑空中飘 发表的提问：
当期销项税额 小于 当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以 结转下期继续抵扣 。例如，销项税额有8万，但进项税额有10万，那么还有2万的进项税额留下期抵扣，请问其会计分录要怎么写？
一般这种情况，不勾选，放抽屉等销项，也不用做账，申报也不用填写
230楼
2023-02-26 19:41:20
全部回复
微笑空中飘：回复海棠老师 单张发票的进项税额就有这么多了，如果不勾选，这月就没有足够的进项可以抵扣，那要交很多增值税
2023-02-26 20:09:44
海棠老师：回复微笑空中飘如果你要勾选申报，但是不够销项未抵扣完。相关分录 期末留底的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借方余额，代表留抵的税额
2023-02-26 20:34:14
微笑空中飘：回复海棠老师 不是不需要做会计处理，让它留在，应交税费-应交增值税（进项税额）科目里面吗
2023-02-26 20:56:51
海棠老师：回复微笑空中飘是的，是你理解的那样。做账就是那样做。不做账不勾选
2023-02-26 21:10:02
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阳光 发表的提问：
月收入不足10万，印花税是免的吗？
这个是不免的了，没有这个优惠的了
231楼
2023-02-26 19:56:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 时尚的耳机 发表的提问：
一般纳税人月收入不足10万元，但缴纳的消费税计提的教育附加费和地方教育费附加享受减免吗？谢谢！
这个教育费附加及地方教育费附加享受减免税的政策。
232楼
2023-02-27 09:04:01
全部回复
职称：,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.06w
引用 @ Wsj 发表的提问：
12月计算结转应交房产税50万，土地使用税5O万，如何做会计分录？借：税金及附加100万贷：应交税费-房产税贷：应交税费-土地使用税我做的分录对不对？
你好，这样做是对的。
233楼
2023-02-27 09:25:25
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 气泡水未归人 发表的提问：
小规模一个季度不超三十万销项会计分录怎么做？
你好，借 银行存款/应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
234楼
2023-02-27 09:49:46
全部回复
气泡水未归人：回复汪晨老师 营业外收入会影响汇算清缴吗
2023-02-27 10:16:13
气泡水未归人：回复汪晨老师 超过三十万呢？
2023-02-27 10:42:54
汪晨老师：回复气泡水未归人你好，超过30万，缴纳税款，借 银行存款/应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款 营业外收入缴纳企业所得税
2023-02-27 11:09:01
气泡水未归人：回复汪晨老师 老师，企业有企业所得税100和企业所得税滞纳金10的，可以做到一个分录所得税费用里面吗？
2023-02-27 11:24:31
汪晨老师：回复气泡水未归人你好，滞纳金计入营业外支出科目
2023-02-27 11:35:55
气泡水未归人：回复汪晨老师 还有计提工资和社保，支付工资和社保会计分录怎么做？
2023-02-27 12:03:05
汪晨老师：回复气泡水未归人计提 借 管理费用-工资100 贷 应付职工薪酬-工资100 计提单位缴纳社保 借 管理费用-社保10 贷 应付职工薪酬-社保10 计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资5 贷 其他应收款-社保5 发放工资 借 应付职工薪酬-工资95 贷 银行存款95 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保10 其他应收款-社保5 贷 银行存款15
2023-02-27 12:18:38
气泡水未归人：回复汪晨老师 老师，为什么有的社保计入其他应付款？
2023-02-27 12:33:32
汪晨老师：回复气泡水未归人个人缴纳的社保可以计入其他应收款也可以计入其他应付款，个人习惯
2023-02-27 12:54:11
气泡水未归人：回复汪晨老师 计入其他应付款的金额是单位缴纳的吗？计入其他应收款是个人缴纳的部分？
2023-02-27 13:12:32
汪晨老师：回复气泡水未归人其他应付款或者其他应收款都是个人缴纳的部分。
2023-02-27 13:22:59
气泡水未归人：回复汪晨老师 那计入其他应付款怎么做，还有一些企业是个体工商户（经营部）一个季度缴纳的经营税怎么做分录？
2023-02-27 13:40:12
汪晨老师：回复气泡水未归人就把上述的分录中的其他应收款改成其他应付款科目就可以了。 缴纳的经营所得的税费计入 应交税费-应交个人所得税
2023-02-27 13:54:59
气泡水未归人：回复汪晨老师 不用计提，直接支付吗？
2023-02-27 14:20:43
汪晨老师：回复气泡水未归人计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交个人所得税 缴纳 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款
2023-02-27 14:39:27
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 露宝 发表的提问：
购销合同印花税是按不含税收入的万分之三计算吗？
是的哦！按万分之三
235楼
2023-02-27 10:02:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 冷静的鸵鸟 发表的提问：
上年土地税抵减本年会计分录
上年预交的吧，同学
236楼
2023-02-28 09:21:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 窗边细雨 发表的提问：
老师你好，本月地税退回以前交的土地税，会计分录怎么做？
你好 借；银行存款 贷；应交税费——土地使用税 借；应交税费——土地使用税 贷；税金及附加
237楼
2023-02-28 09:38:34
全部回复
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 绿萝 发表的提问：
小规模纳税人月收入2万元会计分录是？
借：银行存款 贷;主营业务收入
238楼
2023-02-28 10:00:00
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 叶子 发表的提问：
工地应收工程款100万末付，借贷方会计分录怎么
借：应收账款 100万 贷：工程结算 100万
239楼
2023-03-01 09:04:21
全部回复
叶子：回复岳老师 老师 比如工人年底干了50平方的活，应付他3万元人工费，会计分录怎么做
2023-03-01 09:20:29
岳老师：回复叶子借：工程施工 3万 贷：应付职工薪酬 3万
2023-03-01 09:48:38
叶子：回复岳老师 老师 那工程施工最后怎么结转呢？谢谢
2023-03-01 10:03:29
岳老师：回复叶子借：工程结算 贷：工程施工——成本 ——毛利
2023-03-01 10:29:42
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 嗯 发表的提问：
土建行业，简易计税方式下有20万分包时，表三扣除的填20的分包款扣除时候要满足什么条件吗？ 那一般计税方式下呢，也有分包20万，认证专票10万的话，表三需要填扣除要满足什么条件呢？
简易计税方式下，按扣除分包款计算应纳增值税。条件是符合分包的规定就可以，分包合同合规。 一般计税方式下，取得的分包专票正常做为进项抵扣就可以。
240楼
2023-03-01 09:16:31
全部回复
嗯：回复方老师 一般计税下不需要填表三吧 有预交情况下
2023-03-01 10:03:37
方老师：回复嗯一般计税不需要填写表三。
2023-03-01 10:20:50
嗯：回复方老师 好的谢谢
2023-03-01 10:40:34
方老师：回复嗯不客气，祝您生活愉快！
2023-03-01 10:51:29
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料