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纯地税收入不足三万会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 直率的项链 发表的提问：
找第三方贴现的话，会计分录怎么做
您好 借：银行存款 财务费用 贷：应收票据
181楼
2023-02-10 09:53:42
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 远方 发表的提问：
小企业会计准则，实收资本已投足，投资人再投入固定资产怎么入账做分录
你好， 借：固定资产 贷：资本公积
182楼
2023-02-10 10:18:02
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远方：回复立红老师 小企业会计准则，资本公积以后只能转增资本，问题1：如果不转赠资本，那以后是不是只在账面上放着就行。问题2：如果企业破产，那资本公积怎么处理做账 。谢谢
2023-02-10 10:37:51
立红老师：回复远方你好， 1.是的，不转资本，在账面挂账 2.资本公积对就是企业的资产，企业破产，做为清算资产进行核算
2023-02-10 10:57:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师，小规模纳税不足三万提增值税后，再计提的所得税用不用交？
你好，增值税免，所得税不免的 有利润就需要按规定预交企业所得税
183楼
2023-02-10 10:35:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 太阳当空照 发表的提问：
老师，小规模有无票收入，但是每个月收入不到10万元，会计分录用做增值税分录吗？怎么做？
小规模有无票收入，但是每个月收入不到10万元，会计分录不做增值税分录 借银行存款 贷 主营业务收入
184楼
2023-02-12 10:36:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
小规模纳税人季度收入不达9万，单笔收入是5000，会计分录要不要写应应交税费-应交增值税吗？ 分录怎么做？
你好，需要写应交增值税的 分录是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
185楼
2023-02-12 11:05:17
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青春侠：回复邹老师 直接结转到营业外收入吗？
2023-02-12 11:35:19
邹老师：回复青春侠你好，是的，收入低于9万对应的增值税结转到营业外收入核算
2023-02-12 11:57:15
青春侠：回复邹老师 是每月结转还是年底一次结转
2023-02-12 12:24:27
邹老师：回复青春侠你好，是季度末月结转
2023-02-12 12:50:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 随缘（不加群，感谢！） 发表的提问：
小规模，本月收入5万元，成本4万元，会计分录怎么做？免增值税还要做会计分录吗？
借银行存款5万贷主营业务收入，应交税费 借主营业务成本贷，库存商品4万 季度报税看季度销售额。季度末的那个月结转
186楼
2023-02-12 11:29:03
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随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 应交税费怎么算呀？
2023-02-12 11:58:05
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 这个季度收入就是5万，成本4万
2023-02-12 12:09:19
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）你单位的增值税税率是多少，不到季度末不需要做结转营业外收入，6月份做
2023-02-12 12:27:29
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 3％
2023-02-12 12:48:38
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 您能写下详细的分录吗？
2023-02-12 13:02:56
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）主营业务收入5万/1.03 应交税费5万/1.03*0.03
2023-02-12 13:15:11
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
月收入少于10万的企来，免交了教育及地立教育附加税，这个会计分录怎么做呢
借：税金及附加贷：应交税费，借：应交税费贷：营业外收入
187楼
2023-02-12 11:58:10
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小耳朵：回复袁老师 这个营业外收入要做企业所得税的调增项吗、
2023-02-12 12:12:29
袁老师：回复小耳朵这个是计入利润了，要交所得税的
2023-02-12 12:36:13
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 心语 发表的提问：
我有一个公司，本季度3个月的销售收入不足9万，是不交增值税的，但有到税务开的专票，开票时有交的增值税，请问我在元月会计分录和报表怎么做？
你好！代开票的增值税和附加税都要交的，借：应交税费-增值税 城建税 教育费附加 地教 贷；银行存款 但是这些税费在12月都需要计提的，
188楼
2023-02-12 12:18:00
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心语：回复陈静老师 其他都是正常处理，是吗？
2023-02-12 12:36:21
陈静老师：回复心语你好，只有开票这问部分是正常处理的，
2023-02-12 13:02:27
心语：回复陈静老师 谢谢老师！
2023-02-12 13:18:24
陈静老师：回复心语你好，不用客气，学习愉快。
2023-02-12 13:43:24
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 娃娃 发表的提问：
收入不足3万免增值税，这收入是含税还是不含税费
你好，指的是不含税销售额
189楼
2023-02-13 09:00:26
全部回复
羊老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 独特的钥匙 发表的提问：
变价材料收入为40万元，存入银行不考虑相关税费的会计分录。
你好 借：银行存款 贷：其他业务收入
190楼
2023-02-13 09:26:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 登山者 发表的提问：
小规模纳税人 小微企业1.2 月份的收入都不足三万 3月份超过三万 一季度总销售额超过九万 1.2月份的销售还需要纳税么
你好，季度超过9万，就需要纳税的
191楼
2023-02-13 09:45:33
全部回复
登山者：回复邹老师 @邹老师：是三月份申报的时候交1-3月所有销售的税还是只交3月份的啊
2023-02-13 10:06:06
邹老师：回复登山者你好，是1-3月份的
2023-02-13 10:25:12
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Sily°小晴天 发表的提问：
季度收入不超过30万的个体工商免征增值税 怎么做收入的会计分录
也是确认收入及对应增值税的
192楼
2023-02-13 10:07:36
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Sily°小晴天：回复辜老师 免征部分的增值税呢 转入哪个科目
2023-02-13 10:25:18
辜老师：回复Sily°小晴天转入到营业外收入里面
2023-02-13 10:53:39
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 体贴的毛豆 发表的提问：
收入90万开票30万，怎么做会计分录
你好，其中30做开票收入，其他的做未开票收入
193楼
2023-02-13 10:29:59
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小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 丽兹 发表的提问：
老师，季度超过三十万(同时有自开专普票)的小规模增值税月末处理会计分录，季度不超过三十万的小规模(同时有自开专普票)增值税月末会计分录，谢谢
同学您好，这个在你平时做收入的时候就需要借：银行存款 贷：主营业务收入 贷应交税费-应交增值税。 等到月末，如果是超过30万，全部要缴税。借：应交税费-增值税 贷：银行存款。 如果是不到30万，自开的专票仍然缴税。借：应交税费-增值税 贷：银行存款。 自开的普票不交税。借：应交税费-增值税 贷：营业外收入。
194楼
2023-02-14 10:14:41
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丽兹：回复小鹿老师 老师，这些不是第2⃣️个季度初交上个季度增值税分录吗
2023-02-14 10:29:54
小鹿老师：回复丽兹是的呢。因为增值税小规模就是按季度30万标准适用的就是按季度纳税的纳税人。就是一个季度交一次，季度才处理一次。
2023-02-14 10:45:16
丽兹：回复小鹿老师 这样月末就出处理，不用像一般纳税人那样月末不用做应交税费应交增值税转出未交增值税处理吗
2023-02-14 10:57:00
小鹿老师：回复丽兹不用的，你们是小规模，一般纳税人有进项税额，所以要来回结转。小规模咱没有进项，应交税费就是咱应该交的。所以不用来回结转。
2023-02-14 11:11:55
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 风趣的茉莉 发表的提问：
购入 原材料， 一批 买家 十 万 元 增值税 一 点 三 万 元 运费 五 百 元 增值税 三 十 元 合计 十 一 点 三 五 三 万 元 材料 已 验收 入库 贷款， 以 银行存款 全额 支付 企业 采用 实际成本 合算， 原材料 的 会计分录。
你好 借原材料  进项 专票 一般纳税人用  贷银行存款 
195楼
2023-02-14 10:21:19
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