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纯地税收入不足三万会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 幸亏遇到你 发表的提问：
季度不足45万 减免增值税税额部份怎么做分录
你好，借应交税费--应交增值税，贷营业外收入
271楼
2023-03-12 11:29:39
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幸亏遇到你：回复庄老师 计提附件税的时候是安增值税全部集提 然后再做减免 还是可以直接安减免的计提呢
2023-03-12 11:51:15
庄老师：回复幸亏遇到你你好，是的，是这样处理的，
2023-03-12 12:07:54
幸亏遇到你：回复庄老师 直接按减免后的金额计提？
2023-03-12 12:28:29
庄老师：回复幸亏遇到你你好，是的，也可以按全部计提，再做减免税，
2023-03-12 12:53:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 林中玲 发表的提问：
小规模纳税人月收入万元（超出三万）会计处理
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
272楼
2023-03-12 11:35:55
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洛洛老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 高小小 发表的提问：
本公司把土地和树苗租给甲公司，先收到甲公司五年租金的钱，请问本本公司的会计分录怎么写？
借银行存款贷预收，再除以5算出每年的租金收入，借预收账款贷收入销项税
273楼
2023-03-12 11:45:00
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高小小：回复洛洛老师 这个土地租金和树苗租金的税率是多少呢？
2023-03-12 12:11:53
高小小：回复洛洛老师 租金成本的会计分录是什么呢？
2023-03-12 12:31:29
洛洛老师：回复高小小您好，不动产租赁是9%简易计税5%，苗木租赁可以参考有形动产租赁13%，苗木租赁建议咨询税局个人认为可以不按租赁，你可以根据你的业务实质咨询你的主管税局看苗木租出可否按服务来开具发票。
2023-03-12 12:54:56
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 阔达的小松鼠 发表的提问：
计算印花税是销售收入乘以万分之三，销售收入是含税的，还是不含税的？
你好！ 按照规定，销售收入是含税的
274楼
2023-03-13 08:39:19
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 刹那 发表的提问：
工地在做工的过程中收款且开票给对方，需要如何做相关会计分录？
你好，借：银行存款 贷：工程结算 应交税费-销项，借：工程结算 贷；工程施工-合同成本 工程施工-合同毛利，借：主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入
275楼
2023-03-13 08:59:58
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刹那：回复吴月柳 老师，现在还没有进行结算，只是现在在做工，我们需要对方打款给我们，因对方要求需要开票才打款，所以我们现在也需要用到工程结算这个科目吗？如果不需要，又应该如何作会计分录呢？
2023-03-13 09:31:26
吴月柳：回复刹那没结算就是用这个科目来挂，实际结算了再做后两笔分录
2023-03-13 09:44:53
刹那：回复吴月柳 请问结算后的两笔分录分别是？
2023-03-13 09:59:21
吴月柳：回复刹那借：工程结算 贷；工程施工-合同成本 工程施工-合同毛利，借：主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入
2023-03-13 10:13:52
刹那：回复吴月柳 请问老师，开了发票也不确认收入是吗？可是纳税申报的时候是需要报已开票的金额的数据给税局
2023-03-13 10:25:04
吴月柳：回复刹那因为行业特殊，有的可能会提前开票，按照完工百分比法确认收入的话就先暂不确认收入
2023-03-13 10:54:10
刹那：回复吴月柳 如果不采用完工百分比法呢？请问老师该如何处理？
2023-03-13 11:05:39
吴月柳：回复刹那不采用就在开具发票后全部做三笔分录
2023-03-13 11:19:27
刹那：回复吴月柳 是指这三笔分录同时做是吗？“借：银行存款 贷：工程结算 应交税费-销项，借：工程结算 贷；工程施工-合同成本 工程施工-合同毛利，借：主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入” 是实际开出多少就按多少计做收入以及实际的支出做成本是吗？
2023-03-13 11:48:37
吴月柳：回复刹那是的
2023-03-13 12:04:04
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
老师，房地产未竣工前收到银行贷款的会计分录怎么做？
借：银行存款 贷：短期借款/长期借款
276楼
2023-03-13 09:14:51
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 麦晓丹 发表的提问：
到期收回怎么样做会计分录呀，什么意思？打问号的地方不懂？
你好，到期收回指的是债券到期后B公司收回。
277楼
2023-03-13 09:24:28
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
耕地占用税记入什么会计分录？
企业缴纳的耕地占用税，不形成固定资产加载中的部分，计入管理费用。企业应作如下会计分录： 1、计提工程项目应缴纳的耕地占用税时 借：管理费用 贷：应交税费——应交耕地占用税 2、缴纳耕地占用税时 借：应交税费——应交耕地占用税 贷：银行存款
278楼
2023-03-13 09:38:59
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飞雪：回复朴老师 我们都是砂石厂，荒山开采砂石。你们有个老师给我回复的是记入税金及附加。到底是记入管理费用，还是税金及附加哦
2023-03-13 10:08:25
朴老师：回复飞雪都可以的，看你的习惯，计入税金及附加也行
2023-03-13 10:20:15
飞雪：回复朴老师 确定记入税金及附加是不会错的?
2023-03-13 10:38:09
朴老师：回复飞雪你好，这个不是错的哦
2023-03-13 11:06:02
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 灰太狼 إ并亲了你一下إ 发表的提问：
以三年房租作为投资，不收租金，约十万元，会计分录怎么做？每个月还要计提房租吗？
这个是需要计提房租，交房租的增值税、增值税的附加税、个税及房产税的。
279楼
2023-03-14 07:56:12
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灰太狼 إ并亲了你一下إ：回复江老师 是别人免费给我们用房屋，三年房租不收，要50的股份
2023-03-14 08:24:45
江老师：回复灰太狼 إ并亲了你一下إ这个对税务而言不存在免费，税务会核定公司的月租金，按当地的租赁市场行情进行核定交税处理。租金是租金，投资款是投资款，只是说两者抵销了。
2023-03-14 08:40:59
灰太狼 إ并亲了你一下إ：回复江老师 老师这个会计分录怎么做，借什么？贷:实收资本10万是吧
2023-03-14 09:00:31
江老师：回复灰太狼 إ并亲了你一下إ借：应收账款 贷：实收资本
2023-03-14 09:11:26
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
我想问一下季度收入不足9万 免增值税，附加税是不是也不用计提了！
是的，不用提的啊 。
280楼
2023-03-14 08:24:40
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，年度需要补税但综合所得收入不足12万无需办理个税汇算是不是指两处或多处取得收入不足12万需要补税？
你好 两处工资12万以内不需要汇算 不补
281楼
2023-03-14 08:53:13
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张绩：回复郭老师 老师，如何理解年度需要补税但综合所得收入不足12万无需办理个税汇算？
2023-03-14 09:06:48
郭老师：回复张绩你好是的 不需要的
2023-03-14 09:26:07
张绩：回复郭老师 老师，我对上面那句话理解不深刻，能帮我举例讲解一下吗？
2023-03-14 09:42:34
郭老师：回复张绩需要交税 但是收入不到12万 不需要汇算清缴
2023-03-14 09:55:39
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 美丽的宝马 发表的提问：
我们是4s汽车店，基本都是代买代卖汽车的，买卖汽车开的发票都是第三方直接开给客户，不是我们公司开票，但是银行按揭下来走的是我们公司公账哦，那这种情况是不是不能挂应收预收？因为没有发票平账？那会计分录应该怎么做呢？买卖汽车的。
收到钱的话，放在其他应付款账上，因为是要付给别人的哦！
282楼
2023-03-14 09:13:23
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美丽的宝马：回复许老师 意思是不能挂预收预付，直接挂其他应付款是吗？
2023-03-14 09:42:02
许老师：回复美丽的宝马是的哦。如果对回答满意，请五星好评，谢谢！
2023-03-14 10:05:24
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师，这个小微企计算公式怎么来的啊/不超一百万部分减按百分之二十五计入，超一百万不足三百万的减按百分之五十.不是两百万分成两部分一部分按不超一百万25%计算另外一部分的一百万按50%吗？
是的啊，但是还可以弥补以前年度亏损啊
283楼
2023-03-14 09:35:59
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陪你考证的初级班主任：回复辜老师 那不是减按百分之五十那部分的100万减去前两年的亏损，也就是100-8-12×50%就可以了吗？
2023-03-14 09:51:20
辜老师：回复陪你考证的初级班主任你弥补以前年度亏损后，应纳税所得额=200-8-12=180 这个180万分两段计算的=（100*25%+80*50%）*20%
2023-03-14 10:11:15
陪你考证的初级班主任：回复辜老师 是总共200万减去前两年亏损-8-12再减去一百万以内25%减按部分的，剩下都是减按50%部分的了，是这个意思吗？
2023-03-14 10:28:49
辜老师：回复陪你考证的初级班主任是的，你的理解是对的
2023-03-14 10:47:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
你好 老师 一般纳税人月收入不足10万 也免交教育费附加 和地方教育附加费吗
您好 一般纳税人月收入不足10万 也免交教育费附加 和地方教育附加费
284楼
2023-03-15 08:53:07
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 长雀斑的猫 发表的提问：
老师：收到采石场年报和土地复垦三合一方案尾款，记什么会计分录
你是什么单位？这个具体什么业务
285楼
2023-03-15 09:03:02
全部回复
长雀斑的猫：回复朴老师
2023-03-15 09:33:55
朴老师：回复长雀斑的猫具体什么业务？是收入吗
2023-03-15 09:48:59
长雀斑的猫：回复朴老师 收采石场年报费
2023-03-15 10:13:30
朴老师：回复长雀斑的猫计是收入的话计入收入就可以了
2023-03-15 10:29:30
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