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纯地税收入不足三万会计分录
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王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 丽君 发表的提问：
老师，我这个公司是驾校，纯地户，那我是收到学员钱时确认收入，还是学员学成时确认收入，分录如何写，营业税啥时交
你好，一般是收到时确认收入
196楼
2023-02-14 10:40:38
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丽君：回复王利老师 老师，我这个公司是驾校，纯地户，我收到学员钱时确认收入是不是不用递延收益这个科目，直接借现金，贷主营业务收入。借营业税金及附加，贷应交税费-应交营业税
2023-02-14 11:15:59
王利老师：回复丽君是的，主要是每个学员交的都不多，不用分期确认收入
2023-02-14 11:29:58
丽君：回复王利老师 老师，老板用对公户的钱买理财产品，应该怎样写分录，所产生的利息收入交税吗公三千多
2023-02-14 11:42:06
王利老师：回复丽君你好，按税法规定是要交税的
2023-02-14 11:53:18
丽君：回复王利老师 老师那我买理财产品的分录应该怎样写？
2023-02-14 12:03:53
王利老师：回复丽君那要看什么产品，按期限计入交易性金融资产，持有至到期投资，长期投资等
2023-02-14 12:21:08
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 儒雅的小蜜蜂 发表的提问：
财务部收回三个月的短期投资是12万元(收益为2万元)的会计分录
同学 借 银行存款 120000 贷 交易性金融资产 100000     投资收益 20000
197楼
2023-02-14 11:05:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师，请问下普票合计金额不足10万部分计提的应交增值税的金额是转入营业外收入吗
你好 是的 是这么做的
198楼
2023-02-15 09:21:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 忧伤的水池 发表的提问：
销售了产品，附加增值税之后，结清了预付款，补足预付款补足的部分存入银行。 会计分录怎么做呢
你好 预收款的时候，借：银行存款，贷：预收账款 销售了产品，借：预收账款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 结清了预付款，补足预付款补足的部分存入银行，借：银行存款，贷：预收账款
199楼
2023-02-15 09:32:40
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 欢 发表的提问：
小规模季度收入不足30万，免征增值税，还需要计提吗
你好，不需要计提的呢，不缴纳
200楼
2023-02-15 09:52:37
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欢：回复王晶老师 不是应该计提了以后转到营业外收入吗
2023-02-15 10:10:04
王晶老师：回复欢不用的，知道不超过30万，就不用计提的
2023-02-15 10:24:49
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 安娜 发表的提问：
样品，不收费。怎么做会计分录
你好 借:销售费用 贷：库存商品
201楼
2023-02-15 10:05:01
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安娜：回复立红老师 我们是采购方呢
2023-02-15 10:25:10
立红老师：回复安娜你好，这个样品将来出售么？
2023-02-15 10:47:35
安娜：回复立红老师 是的，
2023-02-15 11:12:20
立红老师：回复安娜你好，如果用于出售，那么按实收的数量入库，降低入库商品的单价 比如10个商品，每个10元，正常我们入库存成本100元，现在给我们1个样品，那么入库存数量是11，入库成本还是100元
2023-02-15 11:29:24
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 祝福 发表的提问：
老师：你好！我这个月的帐都结了，申报地税的附加税我时候，发现月收入额不足10万，可以减免教育费附加和地方教育费附加，我以经计提了，我是不是还要做一笔分录：借：应交税费-教育费附加 地方教育费附加 贷：营业外收入-减免税 是这样做吗？
以减免教育费附加和地方教育费附加，我以经计提了 你冲回红字计提分录就可以了
202楼
2023-02-15 10:26:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ No 发表的提问：
请问老师，小规模企业月收入不超3万，增值税税收优惠需要做会计分录吗？怎么做，是当期做还是年末看全年是否不超30万，才做会计分录做
你好！看你是月报还是季报，月报不超过3万，季度不超过9万，需要做账如果享受优惠转入营业外收入
203楼
2023-02-16 09:53:16
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No：回复晓海老师 之前的会计没做，是否等汇算清缴时再做？
2023-02-16 10:18:35
晓海老师：回复No你好！可以到时再作调整
2023-02-16 10:35:21
No：回复晓海老师 谢谢老师
2023-02-16 10:47:40
晓海老师：回复No不客气
2023-02-16 11:06:14
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ Cyx 发表的提问：
补足预支会计分录怎么写
同学 您好 请问什么情况下补足预支 是预支备用金么
204楼
2023-02-16 10:02:42
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Cyx：回复bamboo老师 是这个东西
2023-02-16 10:50:59
bamboo老师：回复Cyx借：其他应收款——某某 贷：库存现金
2023-02-16 11:04:02
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 2217 发表的提问：
小规模纳税人不足三万以下的，计提增值税后，这部分税款用转入营业外收入吗？小规模纳税人都是一季度一报税，是不是也得一月一提税款，然后一季度一转营业外？因为月收入额3万以下，季度9万以下不纳增值税
1这部分税款转入营业外收入。 2小规模纳税人都是一季度一报税，是不是也得一月一提税款，然后一季度一转营业外收入，对的。
205楼
2023-02-16 10:16:49
全部回复
2217：回复方老师 外帐，就是小规模纳税人确认收入的同时，税款是否要确认，这部分税款是否还要结转到营业外收入中
2023-02-16 10:56:51
方老师：回复22171确认收入的同时，确认税款，当月可以不结转，等到一个季度未达到9万时一次结转。
2023-02-16 11:08:30
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
水利基金是不含税收入乘万分之六，还是万分之一？印花税是不含税收入万分之三
水利建设基金地方标准不一样，你说的2个都有，所以要咨询当地税务，印花税税率是对的，不含税金额
206楼
2023-02-16 10:23:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ do it! 发表的提问：
我们是小规模旅行社公司，1月收入25万，成本12万:2月收入0，成本10万：3月收入0，成本1万，旅行社是差额纳税，又是季度申报，请老师指点每个月的会计分录。是单月做收入、成本的会计分录，再三个月合并计算出应交增值税税额，再季度报增值税是吗？
1、1月份： a、借：银行存款 25 贷：主营业务收入 25/1.03 贷：应交税费-应交增值税 25/1.03*3% b、借：主营业务成本 12/1.03 借：应交税费-应交增值税 12/1.03*3% 贷：银行存款 12 2、2月份： 借：劳务成本 10/1.03 借：应交税费-应交增值税 10/1.03*3% 贷：银行存款 10 3、 3月份： 借：劳务成本 1/1.03 借：应交税费-应交增值税 1/1.03*3% 贷：银行存款 1 4、应该每个月核算增值税。
207楼
2023-02-19 11:35:34
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do it!：回复方亮老师 老师，怎么会用劳务成本这个科目？
2023-02-19 12:10:00
方亮老师：回复do it!旅行社发生的人工费等成本通过劳务成本科目核算。
2023-02-19 12:24:06
do it!：回复方亮老师 那1月份的成本怎么会是主营业务成本不是劳务成本？
2023-02-19 12:42:46
方亮老师：回复do it!因为1月份有收入，可以不用通过劳务成本科目过渡，没有收入的月份需要通过劳务成本科目过渡。
2023-02-19 13:02:38
do it!：回复方亮老师 那就说2月没有收入的，先--借：劳务费用 10/1.03 应交税费10/1.03*3% 贷：银行存款，下月有收入时在冲回：借：主营业务成本10/1.03 贷：劳务费用10/1.03，老师是这样吗？
2023-02-19 13:28:14
方亮老师：回复do it!您的理解正确。
2023-02-19 13:40:04
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 空白格(ಡωಡ) 发表的提问：
异地租赁全额预缴增值税会计分录怎么做？确认收入的时候增值税的会计分录又怎么做？
你好，借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款 借：银行存款 贷：其他业务收入或主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-未交税
208楼
2023-02-19 12:04:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
一名小规模物业公司会计，季度收入不足30万元，不用交增值税，每月计提的增值税，不用交了，入什么科目呀？是不是借应交税费贷营业外收入呀？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
209楼
2023-02-19 12:12:00
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 爱笑的小鸽子 发表的提问：
小规模纳税人，月收入不足10万，报税时需要计提附加税吗
这个呀 免交增值税了 不需要 再相应计提哦
210楼
2023-02-20 10:03:18
全部回复
爱笑的小鸽子：回复许老师 如果超过30万的或者代开了专票的才需要吗
2023-02-20 10:17:53
许老师：回复爱笑的小鸽子嗯嗯 是这样处理的哦
2023-02-20 10:34:53
爱笑的小鸽子：回复许老师 填报附加税需要把增值税这些都填起，生成附加税的金额，要不然填零保存不起
2023-02-20 10:59:57
许老师：回复爱笑的小鸽子这个的话 应该是需要先填的
2023-02-20 11:16:51
爱笑的小鸽子：回复许老师 报所得税的利润总额是什么，怎么算的
2023-02-20 11:37:51
许老师：回复爱笑的小鸽子额 这个 你们要做账呀 最后 编制利润表 计算出利润总额的
2023-02-20 12:05:03
爱笑的小鸽子：回复许老师 我做了帐，主要是那个系统有点问题，我想利润总额是怎么算出来的，我自己好计算核实下
2023-02-20 12:23:10
许老师：回复爱笑的小鸽子利润总额=营业利润%2B营业外收入-营业外支出;营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失±公允价值变动损益%2B投资收益
2023-02-20 12:44:45
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