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纯地税收入不足三万会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 执着的期待 发表的提问：
收到银行存款十二万元，作为C入股，其中十万享有三分之一持股比例的会计分录是什么
你好，根据你的描述，账务处理是 借：银行存款 12万   贷：实收资本 10万          资本公积 2万 
166楼
2023-02-07 09:32:38
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
月收入不足3万，免收增值税后，需同时计提附加税且冲做营业外收入
免征增值税的话，地税附加就不用做分录了。如果做了的话，要结转至营业外收入科目。
167楼
2023-02-07 09:54:17
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Luck Fairy：回复张艳老师 分录可做也可不做？？
2023-02-07 10:16:29
张艳老师：回复Luck Fairy计提地税附加的分录可以不用做的，因为增值税就免征了嘛
2023-02-07 10:45:39
Luck Fairy：回复张艳老师 分录是这样？
2023-02-07 11:12:51
Luck Fairy：回复张艳老师 为职工购团体意外保险分录如何处理
2023-02-07 11:23:39
张艳老师：回复Luck Fairy如果增值税免征的话，地税附加不用做计提分录了。
2023-02-07 11:34:30
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ ing 发表的提问：
老师我们开发商业 ，已经出租，收取半年租金57万，已给对方开具发票？问题我这个收入怎么做账？ 怎么确认成本？老师？ 如果用投资性房地产来做的话，合适还是 单纯计入收入合适。不会下账？写出具体会计分录？怎么核算这块成本，及计入固定资产计提折旧，还是？ 不要纯理论回答，要分录，后期涉税问题。 我们房地产开发的 ，因为不太好出售，所以我们出租了？师我问的是，怎么确认这块商铺的成本？今年2020.7月份出租的，已经收取租金。老师回答仔细点吗？每次问问题都是蜻蜓点水，急眼了
房地产企业用于出租的商品房属于“投资性房地产”，可采用成本模式后续计量，投资性房地产的初始入账成本就是该“开发产品”的成本。根据你提供信息，完整分录如下： 1、存货转出租： 借：投资性房地产【金额为该开发商品房的成本】 　　贷：开发产品 2、收取半年租金： 借：银行存款 57 贷：预收账款 【具体金额根据开票情况进行价税分离】 应交税费-应交增值税（销项税额） 3、每月摊销： 借：预收账款【不含税金额/6】 贷：其他业务收入 4、每月计提折旧： 借：其他业务成本 【金额为初始成本/折旧年限，比照自有固定资产折旧处理】 贷：投资性房地产累计折旧
168楼
2023-02-07 10:20:26
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 和谐的世界 发表的提问：
销售产品，满足收入确认条件，代办托运并办妥托收手续，运费1300税额117会计分录怎么写
你好！销售环节运费 借销售费用…运费1300 应交税费…应交增值税（进项税额）117 贷银行存款1417
169楼
2023-02-07 10:42:00
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ Ayesha928 发表的提问：
月收入不足10万，附加税费免吗
你好，月销售额不超过10万，免教育费附加和地方教育附加。
170楼
2023-02-08 09:43:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 无心的八宝粥 发表的提问：
请问现在小微企业不是不超3万的免两税吗？课程里怎么是2万了？
是3万以下免征增值税、营业税 课程可能没有及时更新，你可以将此问题向课堂老师反映
171楼
2023-02-08 10:07:04
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 陈洪 发表的提问：
公司购买一辆不足5000元的二手车，怎么入账，还是一次性计入费用，求会计分录？
你好 借 固定资产 5000 （不考虑税费、不考虑残值） 贷 银行存款 借 管理费用等 贷 累计折旧 5000
172楼
2023-02-08 10:18:58
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陈洪：回复老江老师 使用一年又以一1000元卖掉怎么做账？
2023-02-08 10:32:38
老江老师：回复陈洪借 累计折旧 5000 贷 固定资产 5000 借 银行存款 1000 贷营业外收入 1000
2023-02-08 10:46:07
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计人 发表的提问：
确认地租收入会计分录怎么做呢？
你好，是主业还是附带的？副业的话借银行存款 贷其他业务收入 贷应交税费
173楼
2023-02-08 10:38:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 妩媚的发带 发表的提问：
营改增后 房地产开发企业如何交税及会计分录 假设企业销售收入是1000万元
11%增值税，借：银行存款1110，贷：主营业务收入1000，应交税费--应交增值税（销项税额）110
174楼
2023-02-09 09:55:21
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妩媚的发带：回复袁老师 还有 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加 如何提取及分录
2023-02-09 10:10:32
袁老师：回复妩媚的发带按增值税的7%，3%，2%提取，借：税金及附加，贷：应交税费
2023-02-09 10:22:33
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 专一的小蜜蜂 发表的提问：
小微企业月收入不超过十万免增值税，会计分录怎么做
你好借应交增值税，贷营业外收入
175楼
2023-02-09 10:09:17
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 雨后&柠檬草 发表的提问：
小规模物业公司，月收入不足3万，但季收入超过九万，例如1月2月收入不足3万，但3月收入为5万，国税是月报，1 2月未交税，只交3月5万的税对嘛？
您好！你按月申报的就只看月，按季申报的就看季度。不分开看。
176楼
2023-02-09 10:15:13
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 舍得 发表的提问：
地下车位使用费每个车位6万元，共90万元。请问1、应该怎样做收入的会计分录？是借：银行存款 贷：其他业务收入？2、应交税金是按销售收入计算还是按租赁收入计算？分录怎么做
按 租赁收入算，借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额）
177楼
2023-02-09 10:21:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ Merry 发表的提问：
出租设置机器是发票不含税金额为10万元，税金1.6万，那么我销售收入如何做会计分录？结转时又如何做会计分录？
你好 借；银行存款 等科目 11.6万 贷；其他业务收入 10万 应交税费 1.6万 借；其他业务成本 贷；累计折旧
178楼
2023-02-09 10:35:59
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Merry：回复邹老师 借：其他业务成本（按多少来计算）贷：累计折旧（又是按什么比率计算）
2023-02-09 10:54:34
邹老师：回复Merry你好，需要知道你固定资产折旧年限，方法，残值率，才可以计算月折旧金额的 其他业务成本就是当月计提的折旧金额
2023-02-09 11:21:26
Merry：回复邹老师 3年
2023-02-09 11:34:29
邹老师：回复Merry你好，残值率，原值，折旧方法分别是？
2023-02-09 11:51:13
Merry：回复邹老师 残值率按多少计算，有没有规定
2023-02-09 12:07:08
Merry：回复邹老师 折旧方法啥意思
2023-02-09 12:27:08
邹老师：回复Merry你好，残值率由企业估计确定，一般是0%-5% 折旧方法比如直线法，工作量法，双倍余额递减法等
2023-02-09 12:39:29
Merry：回复邹老师 直线法，工作量法，双倍余额法能分析一下。谢谢
2023-02-09 13:03:25
邹老师：回复Merry你好，比如原值100万，残值0 按10年计提折旧，每个月折旧就是=100/（10*12） 如果是工作量法，预计可以工作100个小时，比如使用了2个小时 计提折旧=2/100*100万=2万 双倍余额递减法，那么第一年计提折旧=100万*2/10=20万
2023-02-09 13:31:39
Merry：回复邹老师 通用是哪种比较多
2023-02-09 13:53:28
邹老师：回复Merry你好，最常见的就是直线法
2023-02-09 14:19:10
Merry：回复邹老师 如果按我上面的题，折旧3年，残值率3%，用直线法计算金额是多少
2023-02-09 14:47:19
邹老师：回复Merry你好，月折旧金额=（100万-100万*3%）/（3*12）
2023-02-09 15:09:52
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 着急的美女 发表的提问：
小规模纳税人，没超过季收入30万，现有一笔确认了收入要求代开专票，请问代开专票增值税和城巿建税会计处理，计提，结转，缴纳三个会计分录
挺好，是的，是计提结转缴纳
179楼
2023-02-10 09:20:47
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着急的美女：回复玲老师 会计分录是怎么样？
2023-02-10 09:38:40
玲老师：回复着急的美女借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税借应交税费应交增值税贷银行存款借税金及附加贷应交税费借应交税费贷银行存款
2023-02-10 10:06:05
着急的美女：回复玲老师 收入己确认过了，增值税怎么处
2023-02-10 10:29:41
着急的美女：回复玲老师 收入己确认时，己做借：应收帐款 贷：主营业务收
2023-02-10 10:48:42
玲老师：回复着急的美女借主营业务收入贷应交税费，应交增值税
2023-02-10 11:16:30
丁丁
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.24w
引用 @ 含蓄的玫瑰 发表的提问：
外贸企业，纯外销，购进到销售到出口退税的会计分录？
同学，你好！ 实务中我是这样操作的 购进 借：库存商品 应交税费-增值税（进项税额） 贷：应付账款 出口 借：应收账款 贷：主营业务收入 申报出口退税 借：应交税费-出口退税 贷：应交税费-增值税（进项税额） 申报审批通过 借：其他应收款 贷：应交税费-出口退税 收到退税款 借：银行存款 贷：其他应收款
180楼
2023-02-10 09:43:50
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含蓄的玫瑰：回复丁丁 未收到的退税款在哪个科目反映出来
2023-02-10 10:22:26
丁丁：回复含蓄的玫瑰同学，你好！上面分录有的，其他应收款科目，设置二级明细，即其他应收款-出口退税款。没收到的反应在其借方余额
2023-02-10 10:41:41
含蓄的玫瑰：回复丁丁 申报出口退税 借：应交税费-出口退税 贷：应交税费-增值税（进项税额） 申报审批通过 借：其他应收款 贷：应交税费-出口退税 收到退税款 借：银行存款 贷：其他应收款，这几个分录后面分别附什么附件
2023-02-10 11:07:49
丁丁：回复含蓄的玫瑰同学，你好！分别是：退税发票勾选统计表；出口退税申报汇总表；税务局审批通知书；银行到账回单
2023-02-10 11:22:49
含蓄的玫瑰：回复丁丁 好的谢谢
2023-02-10 11:33:27
丁丁：回复含蓄的玫瑰不客气，有空给个评价，多谢支持
2023-02-10 11:58:45
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