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纯地税收入不足三万会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ dping 发表的提问：
老师：小额贷款公司，发放客户的款项是由第三方提供的，这个账务怎么处理，计入什么科目？会计分录。
计入其他应付款，借：银行存款贷：其他应付款
151楼
2023-02-01 10:21:23
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 1484988291 发表的提问：
老师你好，我销售产品50000万，三个点的增值税，我应该确认收入多少，会计分录怎么做？
50000万是含税的？借银存50000万贷主营业务收入50000万/1.03，应交税费50000万/1.03*3% 你这个例子金额太大了，五百万就得升一般纳税人
152楼
2023-02-01 10:28:56
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1484988291：回复郭老师 是五万，我们是农业免税的，这个销售收入是加工产品销售收入
2023-02-01 10:41:00
郭老师：回复1484988291深加工的吗 是的话把上面的万字删去就可以
2023-02-01 10:58:36
1484988291：回复郭老师 不是直接五万乘0.03吗？
2023-02-01 11:13:50
郭老师：回复1484988291五万是含税的， 你们深加工不免税了
2023-02-01 11:40:03
1484988291：回复郭老师 懂了，我出租养殖场地给个人呢？6万一年
2023-02-01 11:55:17
郭老师：回复1484988291小规模的 增值税6万/1.05*5% 附加税=增值税*6% 你们房子有房产证的吗房产税6万/1.05*6% 土地税看面积 所得税看利润
2023-02-01 12:25:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 果儿 发表的提问：
老师好，小规模纳税人，1月3月有收入，2月份没有，但一季度收入不足6万，计提增值税是1月按3%.3月按1%计提吗，分录怎么做，增值税减免吧
你好，都是普票是吗？按发票上的来就可以。
153楼
2023-02-01 10:50:59
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果儿：回复郭老师 都是普票，还有未开票收入，会计分录怎么做呢
2023-02-01 11:09:31
郭老师：回复果儿借银行存款贷主营业务收入应交税费。
2023-02-01 11:38:32
郭老师：回复果儿不交税季度末，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-02-01 11:51:22
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 植... 发表的提问：
老师，我想问，印花税是怎样计算的？它的计算依据是什么？我知道税率是万分三，但是是用什么乘以万分3呢？有的人说用销售收入*万分三，有的人说用当月购销合同金额*万分三，是不是每个地方的计算依据都不同的？
印花税是按购销合同的金额，目前按帐上的收入 0.003是国家规定的
154楼
2023-02-02 10:38:05
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 鲤鱼高跟鞋 发表的提问：
老师你好，就是我公司是五月分注册成立的有三个股东A,B,C，每人出资壹万元，注册资本共三万元。然后现在A,B要退出，把股份都转给C。公司章程是写7月1日前以货币缴足，实际上三个人都没有缴。然后我报表上也就没有实收资本三万。现在我要去地税，就是股权变更，地税说报表上没有实收资本三万，叫我回去补齐在去变更，我就补一个会计分录，借货币资金贷实收资本，这样子可以吗？
你好，最好是把钱在银行里走一遍，
155楼
2023-02-02 10:44:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 露迷 发表的提问：
小规模的计提增值税分录怎么做呢，月收入超过三万了
你好，分录是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
156楼
2023-02-02 10:50:59
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露迷：回复邹老师 不用计提是吧，下个月直接全额缴纳是吧
2023-02-02 11:20:23
邹老师：回复露迷你好，这个收入分录就是实现 了收入，税款分离，不需要再单独计提的 然后缴纳就 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款 这样应交增值税就没有余额了
2023-02-02 11:36:33
露迷：回复邹老师 那超过三万，收入的百分之三什么
2023-02-02 12:05:57
露迷：回复邹老师 意思呢不是交增值税吗
2023-02-02 12:33:16
邹老师：回复露迷你好，增值税按月申报的，是按不含税收入*3%计算缴纳
2023-02-02 12:52:24
露迷：回复邹老师 每个月的收入税款，就是要交的
2023-02-02 13:13:56
露迷：回复邹老师 增值税吗
2023-02-02 13:40:51
邹老师：回复露迷你好，月度申报的，收入超过3万就需要按规定缴纳增值税的
2023-02-02 13:57:14
露迷：回复邹老师 这个我明白
2023-02-02 14:18:55
邹老师：回复露迷你好，那您的疑问是？
2023-02-02 14:38:16
露迷：回复邹老师 假如我这个月发票是八万，那我
2023-02-02 14:51:49
露迷：回复邹老师 要交的增值税是2330对吗
2023-02-02 15:04:21
邹老师：回复露迷你好，按8万/1.03*3%计算缴纳增值税
2023-02-02 15:16:37
露迷：回复邹老师 这个计算出来的钱，直接缴纳就
2023-02-02 15:41:10
露迷：回复邹老师 可以了是吗，不用在计提了
2023-02-02 16:01:00
邹老师：回复露迷你好，是的，根据收入申报缴纳给税局就是了
2023-02-02 16:15:47
露迷：回复邹老师 计提附加税和所得税是吗
2023-02-02 16:43:08
邹老师：回复露迷你好，城建税需要计提 教育费附加，地方教育费附加免征，不需要计提 企业所得税如果有利润就需要计提
2023-02-02 17:05:49
露迷：回复邹老师 好的，谢谢
2023-02-02 17:27:32
邹老师：回复露迷不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-02 17:37:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 谨慎的煎蛋 发表的提问：
甲公司（一般计税方法纳税人）出售一项专利技术，取得不含税收入100万，款项已存入银行。该专利技术的成本为70万元，出售时已摊销金额为14万元。请做出相应的会计分录
你好 借：银行存款 106万 累计摊销 14万 贷：无形资产 70万 应交税费—应交增值税（销项税额）6万 资产处置损益（差额）
157楼
2023-02-05 11:46:25
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小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 追寻的棒球 发表的提问：
三经理王小华出差报销差旅费856元，以现金56元补付其原借不足部分(原已预借差旅费)作会计分录
同学你好 借：管理费用 856 贷：其他应收款 800 库存现金 56
158楼
2023-02-05 11:57:51
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 疯狂的荔枝 发表的提问：
公司报税户资金不足，老板个人户转入资金，如何做会计分录？可以做 借方：银行存款/税户 贷方：实收资本吗
您好，就按您写的分录做就行。
159楼
2023-02-05 12:14:36
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 燕 发表的提问：
房地产企业，现已确认收入，收入的增值税会计分录怎么做？购买的土地款时的分录怎么做？允许扣除的土地款分录怎么做？
同学你好 很高兴为你解答 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 购买土地：借：开发成本 贷：银行存款 允许扣除的土地价款是土地增值税吗
160楼
2023-02-05 12:36:00
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燕：回复钟存老师 一般计税方法的房地产纳税人，在应纳增值税时，当期允许扣除的土地价款
2023-02-05 12:54:53
燕：回复钟存老师 这个分录不知道怎么做
2023-02-05 13:18:44
钟存老师：回复燕借：应交税费——应交增值税（销项税额抵减） 贷：主营业务成本
2023-02-05 13:47:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 口口 发表的提问：
地税局中的其他收入记在哪个会计分录里面
您好!你是说企业的账还是做税局的账
161楼
2023-02-06 09:59:01
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口口：回复宋生老师 企业交的地税中的其他收入应该记在应交税费中的哪个还是财务费用
2023-02-06 10:26:41
宋生老师：回复口口你好！税局给你的款项？你可以计入营业外收入。 不过建议你先要确认下这笔款是什么款
2023-02-06 10:51:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 早起的鸟儿 发表的提问：
#提问#用银行存款支付足薪酬20万元，同时代扣个人所得税三万元，怎么做分录？
你好 借；应付职工薪酬 23万，贷；银行存款 20万，应交税费——个人所得税 3万
162楼
2023-02-06 10:22:38
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 暴躁的跳跳糖 发表的提问：
个人收入过六万不足七万如何上税
同学，你是申报什么个人经营所得吗
163楼
2023-02-06 10:38:12
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 喜悦的老虎 发表的提问：
一般纳税人提供加工劳务，取得不含税收入30万，税额4.8万的会计分录
您好 借：应收账款 348000 贷：主营业务收入 300000 应交税费——应交增值税——销项税额 48000
164楼
2023-02-06 10:44:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 我是小领 发表的提问：
老师，小规模纳税人，今年1-3月收入不足45万，季度末也就是这个月，免税了是不是得结转呀？结转增值税分录我这么做对吗？摘要是写结转吧？没有分开三个月结转做了一笔分录，看那个本年累计数3546.90
借应交税费、应交增值税 贷营业外收入政府补助 结转不需要缴纳的增值税， 三个月一块结转就可以的
165楼
2023-02-07 09:06:41
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我是小领：回复郭老师 那附加税也得计提喽再结转营业外收入吧？
2023-02-07 09:27:18
郭老师：回复我是小领不用 附加税的不做
2023-02-07 09:50:32
我是小领：回复郭老师 这是账表
2023-02-07 10:16:41
郭老师：回复我是小领增值税如果不需要缴纳的话，最后没有余额的。
2023-02-07 10:44:26
我是小领：回复郭老师 没有增值税了附加税就不计提了？更不用结转了？
2023-02-07 10:59:12
郭老师：回复我是小领哦，对的是的，是这么做的，是这么理解的。
2023-02-07 11:22:15
我是小领：回复郭老师 有余额这是还没有结转呢 我还忘了，郭老师，这个月还开了一张专票1400元，税额是13.86  那我结转减免税额的话得减出13.86来是吧？最后免税额是3546.90-13.86=3533.04 再按13.86计提附加税，增值税13.86等着交了税款在  借应交税费-增值税  贷  银行存款   这样对吧？
2023-02-07 11:36:22
郭老师：回复我是小领是的 对的 是这么做的
2023-02-07 12:02:49
我是小领：回复郭老师 终于弄明白了，谢谢郭老师
2023-02-07 12:15:12
郭老师：回复我是小领不用客气，工作愉快。
2023-02-07 12:32:53
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