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纯地税收入不足三万会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ truth 发表的提问：
律师事务所开具的不征税收入怎么做会计分录
借银行存款贷预收账款。
136楼
2023-01-28 10:59:58
全部回复
truth：回复郭老师 目前只开了不征税发票，还未收到款，而且这个钱是给公司员工的，属于司法局给员工个人的法律援助补贴，公司只是代收代付。那现在开的不征税发票要怎么做账呢？还是不需要做账，等钱打进来再做账？
2023-01-28 11:34:59
郭老师：回复truth借其他应收款贷预收账款。
2023-01-28 12:03:26
truth：回复郭老师 老师，那是不是开票时，借：其他应收款 贷：预收账款  收到钱时，借：银行存款 贷：其他应收款 支付给员工时，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 计提工资时，借：管理费用 贷：应付职工薪酬 贷：预收账款（贷方负数）。分录是这样子？其他应收款可以替换成其他应付款这个科目？
2023-01-28 12:25:14
郭老师：回复truth代收代付的收到，借银行存款贷其他应收款 支付出去，借预收账款贷银行。
2023-01-28 12:51:51
truth：回复郭老师 好的，谢谢老师！
2023-01-28 13:14:34
郭老师：回复truth不用客气 工作愉快
2023-01-28 13:25:45
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师您好，财政局给打过来的关于这次疫情的贴息款，是属于不征税收入吗？会计分录怎么记呢
借：银行存款 贷：其他收益 这个的话，在没有文件的情况下，还是要交税的哦
137楼
2023-01-29 09:21:45
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 魁梧的跳跳糖 发表的提问：
你好，请问季收入不足30万，免增值税，同时也不交城建、教育附加，地教附加？
这个是指开具的普通发票，以及不开票的收入，是免税的，开具增值税专用发票是不免税的，核定征收的也不享受这个政策，指的是小规模纳税人
138楼
2023-01-29 09:50:56
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刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 李木子 发表的提问：
你好老师！关于房开企业一般纳税人的会计分录请教：当期收到的房款含税收入20000万元，当期允许扣除的土地价款2000万元，请教会计分录如何编写？
你好！ 借：银行存款 20000 贷：预收账款 20000 借：应交税费-预交增值税 550.46 （20000/1.09*3%） 贷：银行存款 550.46 借：预收账款 20000 贷：主营业务收入 18348.62 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）1651.38 （20000/1.09*0.09） 借：应交税费-未交增值税 550.46 贷：应交税费-预交增值税 550.46 借：应交税费-应交增值税（销项税额抵减） 165.14 （2000/1.09*9%） 贷：主营业务成本 165.14 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 1486.24 （1651.38-165.14） 贷：应交税费-未交增值税 1486.24 借：应交税费-未交增值税 935.78 （1486.24-550.46） 贷：银行存款 935.78
139楼
2023-01-29 10:08:22
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李木子：回复刘之寒老师 老师，当期允许扣除的土地价款呢，还未作帐 务处理呢？
2023-01-29 10:48:48
李木子：回复刘之寒老师 房开企业的一般纳税人当期收到的销售额允许扣除土地价款后差额征收啊？
2023-01-29 10:59:27
刘之寒老师：回复李木子倒数第三笔就是扣除的处理；收到预收款时增值税纳税义务并未发生，发生纳税义务时才允许扣除。
2023-01-29 11:27:34
李木子：回复刘之寒老师 哦，不好意思，刚才没看完整版书，谢谢您的解答！！
2023-01-29 11:44:54
刘之寒老师：回复李木子不客气，如有问题可再次咨询。
2023-01-29 12:13:57
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 粘豆包 发表的提问：
老师我想问一下 新创立的公司 企业法人怎么申报增值税呀？公司的收入三个月 还不足三十万 是小规模纳税人 三个月收入一共是一万五 是不是应该选择零申报
你好，这个直接零申报就可以了。
140楼
2023-01-29 10:36:21
全部回复
粘豆包：回复小洪老师 那老师 我想问一下 我是单位的法人 单位没有会计 。零申报的话 就是报税的时候是不是需要附上报表？
2023-01-29 10:50:29
小洪老师：回复粘豆包需要的，报表也是附上的。
2023-01-29 11:09:46
粘豆包：回复小洪老师 好的。那老师我方便问一下 我这个小规模 是按照季度申报纳税的 除了每月十五号之前报个税 我都是按照季度 我除了申报增值税 之外还需要一并申报什么呀？
2023-01-29 11:25:13
粘豆包：回复小洪老师
2023-01-29 11:37:23
粘豆包：回复小洪老师 是不是还有企业所得税 城建税 教育费附加
2023-01-29 11:48:52
粘豆包：回复小洪老师 老师我不交增值税 我这些税是不是也不用交呀？
2023-01-29 12:04:00
小洪老师：回复粘豆包没业务都是零申报的。
2023-01-29 12:21:51
粘豆包：回复小洪老师 好的，谢谢老师。
2023-01-29 12:39:43
小洪老师：回复粘豆包好的同学不用客气的。
2023-01-29 12:53:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 段会计 发表的提问：
您好老师，小规模纳税人开票季不超9万免增值税，是价税合计9万，还是不算税单纯收入9万？
您好！是单纯的不含税的金额。
141楼
2023-01-29 10:57:00
全部回复
段会计：回复宋生老师 那我这9万能1月开完，其他2个月份不开可以吗？
2023-01-29 11:12:53
宋生老师：回复段会计你好！可以的。可以这样。
2023-01-29 11:24:48
段会计：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-01-29 11:42:15
宋生老师：回复段会计你好！不客气的了。
2023-01-29 12:07:36
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 木木熙 发表的提问：
A公司2010年1月取得一宗土地100亩，价值1000万元，土地使用年限50年.2011年1月出售5亩土地，产生80万元收入。（不考虑税费）购入时和出售时的会计分录。
购入 借：无形资产 1000 贷：银行存款1000 借：银行存款 80 累计摊销1 贷：无形资产 50 资产处置损益 31
142楼
2023-01-30 10:04:52
全部回复
木木熙：回复宇飞老师 老师，出售时的无形资产是按50万元，还是49万元，2010年-2011年有1年的累计摊销需要在50万元中扣减？
2023-01-30 10:32:53
宇飞老师：回复木木熙按照49啊，因为有1万的摊销。
2023-01-30 10:51:04
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 背后的猎豹 发表的提问：
甲公司（一般计税方法纳税人）出售一项专利技术，取得不含税收入100万，款项已存入银行。该专利技术的成本为70万元，出售时已摊销金额为14万元。请做出相应的会计分录。
你好 借：银行存款 106 借：累计摊销 14 贷：无形资产 70 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 100*0.06=6 贷：资产处置损益 106%2B14-70-6=44
143楼
2023-01-30 10:21:25
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 兔子先森 发表的提问：
办公场地租赁押一付三的会计分录
借其他应收款0押金 预付账款0租赁费 贷现金
144楼
2023-01-30 10:37:34
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艾秋娟
职称：中级会计师
4.88
解题: 0.03w
引用 @ 关莹莹 发表的提问：
我司三季度代开专票含税价25200（收入24466.02+税733.98）再无其他收入，交增值税733.98,城建25.69，没有教育附加及地方教育费。这笔收入的会计分录，附加税费的计提与减免分录怎么做。谢谢
借：应收账款25200，贷：主营业务收入24466.02，应交税费-应交增值税-销项税733.98 计提税金时，借:主营业务税金及附加88.08，贷：应交税费-应交城建51.38，应交税费-应交教育费附加22.02，应交税费-应交地方教育费附加14.68，交税时，借：应交税费-应交城建25.69，贷：银行存款25.69，减免时：借：应交税费-应交城建25.69，应交税费-应交教育费附加22.02，应交税费-应交地方教育费附加14.68，贷：营业外收入-减免税收入：62.39
145楼
2023-01-30 10:56:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 必有我师 发表的提问：
我们公司是小规模纳税人，目前不确定三个月收入会不会超过9万元，那增值税及附加都还要计提吗 具体分录怎么做呢
你好，增值税需要做 价税分离 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 附加税可以等到 季度确定是否缴纳，缴纳多少来确定是否计提，以及计提的金额
146楼
2023-01-31 09:05:16
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必有我师：回复邹老师 现在计提增值税 那到时候如果不缴纳增值税 应交税费-应交增值税怎么处理呢
2023-01-31 09:31:17
邹老师：回复必有我师你好，不需要缴纳就结转到营业外收入 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2023-01-31 09:50:41
必有我师：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-01-31 10:07:11
邹老师：回复必有我师不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-01-31 10:33:45
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 无限的手套 发表的提问：
房地产公司开具全额发票，不确认收入的会计分录
你好，开的发票，有没有收到款
147楼
2023-01-31 09:34:45
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 吾桐＠吾童 发表的提问：
季度应税收入不足9万元，免征增值税，那么还需要计提城建税、教育费附加、地方教育费附加吗？
您好，不需要计提了。
148楼
2023-01-31 10:00:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 芦苇 发表的提问：
季度收入不到9万，减免增值税的会计分录怎么做呢
你好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
149楼
2023-01-31 10:24:16
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芦苇：回复蒋飞老师 请问老师，通过应交增值税减免税额转么
2023-01-31 10:44:08
蒋飞老师：回复芦苇不用，就直接做上面的分录就可以了
2023-01-31 11:12:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
生产型企业，厂房地面环氧地环款9万多，收到发票后计入什么科目？会计分录怎么做？
借；固定资产等科目 贷；银行存款等科目
150楼
2023-01-31 10:54:00
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