友菲：回复袁老师 为什么是以前年度损益调整呢 比如我一月份付的款 二月份才收到发票 那我付款时怎么记录 收到发票时又怎么记录呢

袁老师：回复友菲不跨年不用，跨年了用以前年度损益调整

友菲：回复袁老师 那我是不是可以理解为您根本没有回答我的问题 我问的时付款时怎么记账 收到发票时又怎么记账 答案呢？？？

袁老师：回复友菲借：预付账款贷：银行存款；借：原材料贷：预付账款

龙枫老师：回复加送500g拿到发票之后怎么做账 -----拿到发票时，分录为 借：管理费用等科目--房租水电费（从开始计算房租的第一个月到拿到发票的当月合计） 借：长期待摊费用--房租水电费（拿到发票后的月份合计） 借：应交税费--应交增值税（进项税额）（拿到的是增值税普票不写此分录。小规模纳税人也不是此分录） 贷：预付账款 （之前第月付的款之合计） 贷：银行存款（还没付的款） 从下月开始摊房租分录 借：管理费用等科目--房租 贷：长期待摊费用--房租

加送500g：回复龙枫老师 支付时是老板垫付的，会计分录写 借：预付账款 贷：其他应付款――老板 1月摊销费用时 借：管理费用――租金费 贷：预付账款 2月3月摊销同一月， 分录对吗

加送500g：回复龙枫老师 之前支付的房租一直没收到发票，4月才收到。收到房租发票后怎么做分录呢怎么做呢

龙枫老师：回复加送500g你好，这样也是可以的

加送500g：回复龙枫老师 房租按季度付，用长期待摊费用吗

龙枫老师：回复加送500g如果按照季度没有时间差不用的

加送500g：回复龙枫老师 好的，谢谢

龙枫老师：回复加送500g感谢你的提问，祝你生活愉快

玩的新鲜：回复紫藤老师 个人不给开，这个我做无票，汇算的时候再调可以吗，这个我需要入待摊费用吗？

玩的新鲜：回复紫藤老师 个人不给开，这个我做无票，汇算的时候再调可以吗，这个我需要入待摊费用吗？

紫藤老师：回复玩的新鲜做无票，汇算的时候再调可以，需要入待摊费用

玩的新鲜：回复紫藤老师 我这个是一年的房租，可以入长期待摊吗？

紫藤老师：回复玩的新鲜可以，1年的可以，

玩的新鲜：回复紫藤老师 一年的也可以入长期待摊？也可以预付账款是吗？都可以？

紫藤老师：回复玩的新鲜1年也可以长期待摊费用的

丘生：回复辜老师 那付尾款呢，收到专票

辜老师：回复丘生借，管理费用 应交税费应交增值税进项税 贷，预付账款 银行存款

学习：回复邹老师 新会计准则，待摊费用不是取消了吗？

邹老师：回复学习你好，虽然取消了，但是这种业务还是需要用到的

不忘初心：回复玲老师 老师发一下详细的分录

不忘初心：回复玲老师 老师帮我看一下对不对第一张图是退回租金，第二张是收到红冲发票的分录

玲老师：回复不忘初心就看到一张图 再有我不清楚你原来分录是咋写的 也不好确认你这个分录对不对

不忘初心：回复玲老师 图片发不过去

玲老师：回复不忘初心那就打字说也可以的

不忘初心：回复玲老师 七月份是支付房租费15000元收到房租发票，借管理费用贷银行存款

不忘初心：回复玲老师 十一月收到退回的房租，借管理费用负3752.3元，贷银行存款负的37523.3

不忘初心：回复玲老师 12月收到15000元的负数房租发票和11247.7元的房租发票

不忘初心：回复玲老师 红冲管借理费用负的15000元，贷银行存款负的15000元 在记一笔借管理费用11247.1 贷银行存款11247.7

不忘初心：回复玲老师 是这样对吗？

玲老师：回复不忘初心对的 你的分录 是正确的。

不忘初心：回复玲老师 谢谢老师

玲老师：回复不忘初心不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

洋雯雯：回复郭老师 老师，那收到发票咋办怎样做分录

郭老师：回复洋雯雯收到发票放到凭证后面就可以。

驭动天下：回复maize老师 哦，好的

驭动天下：回复maize老师 那当时付房租就收到发票 借，预付 贷，银存 分摊， 借，管费 贷，预付吗？

maize老师：回复驭动天下也可以，你要是支付的时候你就收到发票可以这么做

Amay：回复郭老师 那剩余的金额，就是进项税额怎么填写呢？我5月份计提时扣掉了税额计提的

郭老师：回复Amay你好，差额就在其他应付款在借方有余额表示欠你的发票的进项税额。

Amay：回复郭老师 收到发票怎么做账呢？

郭老师：回复Amay借其他应付款借管理费用负数，然后再做发票的 借管理费用，应交税费应交增值税进项贷其他应付款

Amay：回复郭老师 6月份的也支付了也没有发票：借管理费用借其他应付款贷银行存款吗？

郭老师：回复Amay可以的，可以这么做的。

Amay：回复郭老师 6月份房租费用，我可以不计提管理费用吗？直接预付账款，贷银行存款，7月份收到发票在做账

郭老师：回复Amay你好可以的，但是跨年的这种不可以，最好都是当年做到当年里面。

Amay：回复郭老师 好的，谢谢！！

郭老师：回复Amay不用客气，周末愉快

谢静：回复袁老师 待摊费用新准则不是已经不使用了吗，还有就是里面的增值税怎么做，我们是一般纳税人

袁老师：回复谢静可以使用的，只是报表不体现了　　　　　　　　　　　　　　　

谢静：回复袁老师 我们是一般纳税人，里面的增值税怎么做了

袁老师：回复谢静销项确认，应交税费－－应交增值税（销项税额）；进项确认，应交税费－－应交增值税（进项税额）；两者差即缴纳税款

谢静：回复袁老师 老师，估计是我没问题清楚，我想问的是收到发票后的里面所含增值税的会计分录应该怎么写

袁老师：回复谢静如果是专票，借：库存商品，应交税费，贷：应付账款；如果是普票，借：库存商品贷：应付账款

甜：回复邹老师 那老师，收到房租发票就支付如何做分录

甜：回复邹老师 每月计提好像不对？

邹老师：回复甜你好，每个月计提 借：制造费用等科目，贷：其他应付款等科目 （你认为不对的地方是哪里呢，麻烦指出来，谢谢） 收到房租发票就支付的分录是 借：管理费用等科目  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目

甜：回复邹老师 那计提时贷其它应付款， 这个科目最后不是没有结转

甜：回复邹老师 其它应付，科目，不就一直挂着吗？总觉得少了一笔

邹老师：回复甜你好，把计提的房租支付了，那其他应付款就没有余额了啊