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支付房租没有收到发票会计分录
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小王老师
职称：,中级会计师
4.82
解题: 0.03w
引用 @ 小太阳 发表的提问：
公司付房租收到发票，怎么做会计分录
是一段时间的呢？还是当期的
31楼
2022-11-02 14:16:18
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.91w
引用 @ 轻松的短靴 发表的提问：
老师，公司按季度支付房租，上个季度预付的房租这个月收到了发票。之前没有按月摊销费用，直接是在支付房租的当月计入其他应收款，贷银行存款。那这个月收到发票时会计分录怎么做？需要按月分摊吗？
你好，现在收到的是第几季度的？
32楼
2022-11-02 14:38:11
全部回复
轻松的短靴：回复郭老师 第一季度的。我们之前只付了一个季度房租，这个月付第二季度的，但是还没到票
2022-11-02 14:54:52
郭老师：回复轻松的短靴那你现在第一季度和第二季度都可以借管理费用贷银行存款应付账款或者其他应付款。
2022-11-02 15:17:17
轻松的短靴：回复郭老师 我们第一季度付款时是借其他应收款，贷银行存款。第二个季度付款时借预付账款，贷银行存款。现在收到第一季度发票我可以直接做 借：管理费用 贷：其他应收款 来冲销掉第一季度的账吗？
2022-11-02 15:39:59
郭老师：回复轻松的短靴你好，可以这么做的，你第二季度的也可以红冲了，根据所属期来做。
2022-11-02 15:52:08
轻松的短靴：回复郭老师 红冲是什么意思？
2022-11-02 16:06:00
郭老师：回复轻松的短靴你好 冲你的预付账款的
2022-11-02 16:35:49
轻松的短靴：回复郭老师 第二季度收到票时是可以直接 借：管理费用 贷：预付账款 这样可以吗？
2022-11-02 16:57:29
郭老师：回复轻松的短靴你好 可以 你可以现在做的 按权责发生制不用非得有发票
2022-11-02 17:10:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.91w
引用 @ 尹凤君 发表的提问：
老师，酒店2021年1-6月装修，7月开业，房租陆续支付，就是没有按照合同季度支付。支付时我怎么做分录，发票到时怎么做分录。每月都在摊销。11月12月房租支付了，没有收到发票，房租还摊销吗？感谢老师！
你好，你好，你支付的时候，这不是预付的话，借长期待摊费用，贷银行存款 发票，到了之后借应付账款贷长期待摊费用， 借长期待摊费用贷应付账款 完工的次月开始分摊就可以的，借预付账款贷银行存款，借主营业务成本贷预付账款需要分摊的。
33楼
2022-11-02 14:46:43
全部回复
尹凤君：回复郭老师 发票到了，不明白是应付账款呀
2022-11-02 15:11:34
郭老师：回复尹凤君用一个往来科目代替 他不是没有退钱
2022-11-02 15:34:27
尹凤君：回复郭老师 老师，具体是这样的，6月支付3.4.5月房租106.5万元，7月支付了180万元，没到发票，1.2.3.4.5月每月计提摊销房租，9月两次付款发票到了，我该怎么做账务处理。11月12月支付了房租，发票没有到。摊销了房租，按照全年的合同房租总额除12个月摊销的。2021年12月，我要怎么处理房租业务。感谢老师
2022-11-02 15:58:20
郭老师：回复尹凤君你好每个月计提的分录是怎么做的。
2022-11-02 16:21:59
尹凤君：回复郭老师 借方，主营业务成本，贷方，预付账款
2022-11-02 16:51:34
尹凤君：回复郭老师 你说的分录，出现了2次银行存款贷方
2022-11-02 17:15:07
郭老师：回复尹凤君第一个是支付的装修费，第二个是房屋租金，你支付了两次不是吗？
2022-11-02 17:43:04
郭老师：回复尹凤君9月份 借预付 借主营业务成本负数 借预付账款贷银行存款 支付的时候做这个分录。 11月份和12月份，支付了房屋租金， 分别借主营业务成本贷、银行存款，借主营业务成本贷银行存款。
2022-11-02 17:59:31
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Aling 发表的提问：
付房租和保证金，已银行付款，发票没到，会计分录
借：预付账款贷：银行存款
34楼
2022-11-02 14:51:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
你好,银行支付房租,但发票没回,会计分录要怎么做
您好，是没有发票，还是暂时没有回来呢？
35楼
2022-11-03 13:55:10
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复东老师 还没有回来
2022-11-03 14:16:14
东老师：回复陪你考证的初级班主任借预付账款 贷银行存款
2022-11-03 14:35:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.91w
引用 @ X 发表的提问：
支付房租未收到发票怎么做分录
借预付贷银存 按月分摊 没有发票可以分摊
36楼
2022-11-03 14:23:52
全部回复
X：回复郭老师 那收到发票呢
2022-11-03 14:38:30
郭老师：回复X红冲暂估的，然后做发票的
2022-11-03 14:55:22
X：回复郭老师 什么意思举个例子
2022-11-03 15:22:36
郭老师：回复X借预付借管理费用负数 借管理费用进项，贷预付
2022-11-03 15:43:34
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.46w
引用 @ 苏~ 发表的提问：
支付房租怎么做分录，发票未收到
借：预付账款 贷：银行存款 收到发票冲预付账款
37楼
2022-11-03 14:30:53
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ katlyn 发表的提问：
支付办公室租房保证金的会计分录，还有支付租金的会计分录
您好 借：其他应收款——保证金 贷：银行存款 借：其他应付款——租金 贷：银行存款
38楼
2022-11-03 14:36:59
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katlyn：回复bamboo老师 为什么不是借：管理费用-租金，贷：现金/银行存款
2022-11-03 14:49:36
bamboo老师：回复katlyn您收到房租发票了没有
2022-11-03 15:11:09
katlyn：回复bamboo老师 如果只有收据的情况下是不是只能做其他应收款
2022-11-03 15:27:38
bamboo老师：回复katlyn只有收据的情况下是只能做其他应收款 然后可以分期摊销 借：管理费用 贷：其他应付款——暂估
2022-11-03 15:57:34
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
5月中旬支付房租费，收到308934.00的发票，其中进项税14711.14，问，支付房租费、分摊3个月房租费、进项税抵扣的会计分录分别是怎么样的？
5月份假定收到进项税票并验了进项税发票 分录：借：长期待摊费用——房租 294222.86 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 14711.14 贷：银行存款 308934 摊销5月房租 借：管理费用——房租（或其他费用科目，根据房屋用途进科目） 98074.29 贷：长期待摊费用——房租 98074.29 摊销6月房租 借：管理费用——房租（或其他费用科目，根据房屋用途进科目） 98074.29 贷：长期待摊费用——房租 98074.29 摊销7月房租 借：管理费用——房租（或其他费用科目，根据房屋用途进科目） 98074.28 贷：长期待摊费用——房租 98074.28
39楼
2022-11-06 14:58:19
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 六斤四两 发表的提问：
请问，新准则没有待摊费用了是吗，那现在签订一年期以上的租房合同，支付时会计分录和收到房租发票分录都怎么做，还要待摊吗
您好，记长期待谈费用，借长期待摊费用贷银行存款，每个月摊销时借管理费用，等贷长期贷摊费用
40楼
2022-11-06 15:25:32
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 乐 发表的提问：
公司为员工租了一套公寓,支付中介费900元（只有收据）,押金1800元,半年房租10800元。都没有发票。请问收到发票前和收到之后的会计分录各是什么？
收发票前借：其他应收款 贷：银行、现金等。收到发票，中介费借：管理费用-福利费 贷：应付职工应酬 ，然后借：应付职工薪酬 贷：其他应收款
41楼
2022-11-06 15:36:59
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姜老师：回复乐押金直接用收据做账就可以。租金预付收到发票借：预付账款-房屋租赁费 贷：其他应付款 然后按月摊销房租费借：管理费用-福利费 贷：预付账款
2022-11-06 16:07:15
乐：回复姜老师 摊销是支付租金的当月摊销吗？如果当月未收到发票，怎么摊销，求会计分录！
2022-11-06 16:18:41
姜老师：回复乐未收到发票不用摊销
2022-11-06 16:47:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.91w
引用 @ 僵小鱼 发表的提问：
一般纳税人，先支付房租隔月收到租赁发票（专用发票）怎么做会计分录怎么做？摊销分录又怎么做？
你好，是支付的当月，租赁期开始吗？
42楼
2022-11-07 13:29:10
全部回复
僵小鱼：回复郭老师 支付1年的房租
2022-11-07 13:54:08
僵小鱼：回复郭老师 今年1年的房租
2022-11-07 14:14:46
郭老师：回复僵小鱼如果一月份支付 借预付账款贷银行存款 按月分摊借管理费用房租贷预付账款 次月发票到了 借预付贷管理费用 借管理费用 两个月的 进项（发票的） 贷预付账款
2022-11-07 14:30:38
僵小鱼：回复郭老师 是厂房的房租也计入管理费用吗
2022-11-07 14:50:06
郭老师：回复僵小鱼厂房，你们开始生产了做制造费用里面。
2022-11-07 15:12:10
僵小鱼：回复郭老师 结转的时候是不是转入生产成本里面？
2022-11-07 15:26:27
郭老师：回复僵小鱼你好，月末是结转到生产成本里面。
2022-11-07 15:46:39
僵小鱼：回复郭老师 一月份支付 借预付账款贷银行存款 次月发票到了 借 制造费用 进项（发票的） 贷预付账款 摊销时 借制造费用房租 贷预付账款
2022-11-07 16:00:15
僵小鱼：回复郭老师 我这样理解的对吗？
2022-11-07 16:21:01
郭老师：回复僵小鱼你好，第二个分录不对，知道费用是多少。
2022-11-07 16:41:08
郭老师：回复僵小鱼制造费用是多少 你是一次摊销了吗？
2022-11-07 17:00:28
僵小鱼：回复郭老师 制造费用304561 支付时：借预付账款 贷 银行存款 摊销时：借制造费用 贷预付账款 次月收到发票 借：预付账款 贷制造费用 借：制造费用 进项税额 贷预付账款 继续摊销 是这样吗？
2022-11-07 17:21:04
郭老师：回复僵小鱼是的 是这么做的 最后一个制造费用是两个月的摊销额
2022-11-07 17:33:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 爱哭泣的向日葵 发表的提问：
租入厂房租金付了未收到发票要如何做会计分录
借；预付账款 贷；银行存款等科目
43楼
2022-11-07 13:55:04
全部回复
爱哭泣的向日葵：回复邹老师 收到发票后呢
2022-11-07 14:07:43
邹老师：回复爱哭泣的向日葵借；待摊费用 贷；预付账款
2022-11-07 14:35:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 思雨 发表的提问：
比如发票未收到支付房租:借:其他应付款 贷:银行存款 现在进项发票已收到怎么做会计分录
借管理费用 贷其他应付款，
44楼
2022-11-07 14:24:58
全部回复
思雨：回复maize老师 那这抵扣的税不需要做吗
2022-11-07 14:41:15
maize老师：回复思雨你收到专票？ 借管理费用 进项税额 贷其他应付款
2022-11-07 15:11:05
思雨：回复maize老师 税务局代开的专用发票其中缴纳税费 借:管理费用-房产税 -增值税 _个人所得税 贷:库存现金/银行存款 对吗
2022-11-07 15:33:41
maize老师：回复思雨你这个啥情况，完税证明是开你们公司吗，不是吧，？这个房东做营业外支出，贷银行
2022-11-07 15:47:34
思雨：回复maize老师 我们公司代房东去税务局代开发票
2022-11-07 15:59:50
maize老师：回复思雨你说那个完税证明是开你们公司吗
2022-11-07 16:21:00
思雨：回复maize老师 不是我看了纳税人名称是开房东的名字
2022-11-07 16:31:25
思雨：回复maize老师 老师我问下现金流量表的期末余额和资产负债表中货币资金的期末余额不一致一般怎么处理
2022-11-07 16:48:07
maize老师：回复思雨那这个做营业外支出，贷银行，货库存现金
2022-11-07 17:17:47
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 士林 发表的提问：
支付当月房租时，1.若房东分别提供的是催款通知书，会计分录是啥？2.若房东提供的是租金全额发票会计分录是啥？3.若房东啥书面资料都没有给，我直接先付房租时，会计分录是啥？
1.不用编制分录。 2.借：预付账款 贷：银行存款 3.借：预付账款 贷：银行存款
45楼
2022-11-08 13:19:56
全部回复
士林：回复方亮老师 老师，谢谢答复。请问第二种情况，若房东提供的是增值税专用发票，为何不是借应付账款，应交增值税（进）?
2022-11-08 13:40:56
方亮老师：回复士林如果提供的是增值税专用发票，分录如下： 借：预付账款 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款
2022-11-08 14:00:27
士林：回复方亮老师 谢谢答复，老师如果提供的是增值税专用发票再付款，分录为何不是： 借：管理费用 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款？谢谢
2022-11-08 14:29:50
方亮老师：回复士林房租需要按期摊销计入费用类科目， 所以支付款项时计入预付账款科目。
2022-11-08 14:52:37
士林：回复方亮老师 老师，题问中的房租是当月房租，为何支付时不计入管理费用等账户?
2022-11-08 15:21:35
方亮老师：回复士林如果支付的是当月房租，不用摊销，分录如下： 借：管理费用等 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款
2022-11-08 15:34:12
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