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公司缴纳个人所得税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
个人所得税公司全部出怎么做会计分录？
这个不能公司全部出啊。如果你一定要公司出，就只能公司给他加工资，使得他扣掉个税后还能拿到那么多的钱
241楼
2023-03-02 08:51:59
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青春侠：回复宋生老师 如果公司出，怎么做分录呢？
2023-03-02 09:06:06
宋生老师：回复青春侠你好！不能公司出啊。如果你一定要公司出，就借管理费用-代付费 贷银行存款。但是这个不能税前扣除
2023-03-02 09:17:08
青春侠：回复宋生老师 是的，怎么做最合理？
2023-03-02 09:27:36
宋生老师：回复青春侠你好！最合理的就是个人出。或者公司给他加工资，使得他扣掉个税后还能拿到那么多的钱
2023-03-02 09:41:18
青春侠：回复宋生老师 那之前已经入账了怎么做？
2023-03-02 09:55:00
宋生老师：回复青春侠你好！之前怎么做的账呢
2023-03-02 10:12:48
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ ? yoga张大琳琳（企业服务） 发表的提问：
2022年补交2020年汇算清缴的所得税，分录怎么做？（公司一般纳税人，小企业会计准则）
您好，借未分配利润，贷应交税费应交企业所得税，借应交税费应交企业所得税贷银行存款
242楼
2023-03-02 09:04:22
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? yoga张大琳琳（企业服务）：回复小林老师 调整完以后勾稽不正确怎么办
2023-03-02 09:26:11
? yoga张大琳琳（企业服务）：回复小林老师 还有，公司有退2021年一笔印花税，分录怎么做。？金额不大， 需不需要做以前年度损益调整
2023-03-02 09:49:00
小林老师：回复? yoga张大琳琳（企业服务）您好，有调整未分配利润会导致勾稽有问题
2023-03-02 10:08:38
小林老师：回复? yoga张大琳琳（企业服务）您好，严格来说需要以前年度损益调整
2023-03-02 10:31:54
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ Ll 发表的提问：
请问老师，个人所得税的提取与缴纳时的会计分录怎么做，谢谢！
计提: 借:应付职工薪酬-工资 贷:应交税费-个人所得税 缴纳: 借:应交税费-个人所得税 贷:银行存款
243楼
2023-03-02 09:19:49
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 张鲜衣 发表的提问：
您好，个体户需要缴纳个人所得税生产经营所得，计提和缴纳的分录是什么
你好，借 所得税费用 贷 应交税费-应交个人所得税 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款
244楼
2023-03-02 09:41:13
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
股东从公司分得已经缴纳企业所得税的分红还需要缴纳个人所得税吗？
你好，股东分红交20%个税
245楼
2023-03-02 09:59:59
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海边一粒沙：回复玲老师 为什么企业交了个人也要交
2023-03-02 10:25:13
玲老师：回复海边一粒沙国家规定的，股东从企业分红 要交个税
2023-03-02 10:41:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 甜美的美女 发表的提问：
错缴个人所得税，税局退回如何做会计分录
你好，借；银行存款，贷；应交税费——个人所得税
246楼
2023-03-05 11:07:47
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甜美的美女：回复邹老师 退回个人的会计分录呢？
2023-03-05 11:23:04
邹老师：回复甜美的美女你好，借；应交税费——个人所得税，贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2023-03-05 11:47:30
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ ︶人生如流水 发表的提问：
个人所得税由公司承担会计分录怎么做
你好，借：营业外支出 贷：银行存款
247楼
2023-03-05 11:32:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 会计 发表的提问：
工程公司，异地施工，在异地缴纳的个人所得税-企事业承包承租经营所得，会计分录怎么做，应该做什么费用
你好 借；应交税费——企事业承包承租经营所得个人所得税 贷；银行存款
248楼
2023-03-05 11:46:42
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 娟子 发表的提问：
代扣代缴个人所得税的会计分录怎么写？
实际发放工资时: 借:制造费用-工资 (销售费用 管理费用) 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:其他应付款-代扣代缴个人所得税 交纳个所税时: 借:其他应付款-代扣代缴个人所得税 贷:银行存款
249楼
2023-03-05 11:54:00
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 暖 发表的提问：
个人所得税 公司负担和个人负担，分别怎么做会计分录？
你好 公司负担，是单独计入管理费用 借：管理费用 贷：应交税费——应交个人所得税 个人负担在发放工资时扣除 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——应交个人所得税
250楼
2023-03-06 09:15:00
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暖：回复立红老师 这个不是代扣代缴吗？为什么不和社保一样记入其他应收款呢？
2023-03-06 09:33:00
立红老师：回复暖你好，个税是代扣代缴的税款，不计入其他应收款，计入应交税费，社保是费用
2023-03-06 09:53:58
暖：回复立红老师 小规模纳税人专票税费，应该怎样做会计分录
2023-03-06 10:12:16
立红老师：回复暖你好， 借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应增
2023-03-06 10:40:58
暖：回复立红老师 就是本月购买了税控盘，但是本月也开了专项发票，这笔业务怎么做分录？
2023-03-06 11:04:29
立红老师：回复暖你好 借：管理费用 贷：银行存款 如果抵税 借：应交税费——应增 贷：管理费用
2023-03-06 11:22:11
暖：回复立红老师 如果是一般纳税人呢？
2023-03-06 11:44:31
立红老师：回复暖你好 借：管理费用 贷：银行存款 如果抵税 借：应交税费——应增（减免税款） 贷：管理费用
2023-03-06 12:00:25
暖：回复立红老师 增值税税可以抵扣几个月？
2023-03-06 12:22:59
立红老师：回复暖你好，这个没有抵扣期限，什么时候抵完什么时候算。
2023-03-06 12:51:01
暖：回复立红老师 这个是学堂给的会计分录，我觉得不对呀
2023-03-06 13:03:39
立红老师：回复暖你好， 减免税款是直接冲减管理费用
2023-03-06 13:22:10
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小毕 发表的提问：
老师企业所得税季度预缴的会计分录，缴纳的会计分录，年终汇算清缴的会计分录，谢谢
你好 预缴的会计分录 借 所得税费用 贷 应交税费 缴纳借 应交税费 贷 银行存款 汇算清缴后调整 缴纳 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
251楼
2023-03-06 09:20:03
全部回复
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 神采奕奕 发表的提问：
老师：公司应发工资23050.00元，其中个人社保2410.39元，个人所得税45.00，实发工资20594.61，企业社保6078.40元，计提时应做的会计分录，缴纳时的会计分录，发放时的会计分录？要带数字的，谢谢老师！
计提时，借：管理费用-工资 23050 贷：应付职工薪酬 23050 缴纳时，借：应付职工薪酬 20594.61 贷：其他应收款-社保 2410.39 应交税费-个税 45 现金或银行 20594.61
252楼
2023-03-06 09:31:52
全部回复
神采奕奕：回复黄老师 老师：那这样计提的话，个人社保不是进入管理费用了吗？难道个人社保也要进入管理费用吗？
2023-03-06 09:55:00
黄老师：回复神采奕奕个人社保是入其他应收款
2023-03-06 10:21:45
神采奕奕：回复黄老师 那老师你做的计提的分录对不对？
2023-03-06 10:47:43
黄老师：回复神采奕奕没错的。按我写的分录入账
2023-03-06 11:12:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ qinru 发表的提问：
异地预缴个人所得税的会计分录怎么做
借应交税费个税贷银行存款。
253楼
2023-03-06 09:53:59
全部回复
qinru：回复郭老师 需要计提吗
2023-03-06 10:08:54
qinru：回复郭老师 季末发现没有要交的个税，预缴的个税在应交税费个税上一直挂着
2023-03-06 10:29:56
qinru：回复郭老师 该怎么处理呢
2023-03-06 10:58:12
郭老师：回复qinru不需要计提，你如果是季度申报的，季度末的那个月在计提 不交不用计提，挂着表示多交
2023-03-06 11:15:42
qinru：回复郭老师 现在是季度末要申报，那就一直挂着跨年到2020年吗，还是这笔预缴的个税在年末怎么处理，还是有些不明白
2023-03-06 11:27:50
郭老师：回复qinru你好，继续挂账可以的 没有规定不可以有余额
2023-03-06 11:52:56
qinru：回复郭老师 那我挂在账上，申报企业所得税时可以扣除吗
2023-03-06 12:05:28
郭老师：回复qinru你好，不可以的，
2023-03-06 12:18:47
qinru：回复郭老师 好的谢谢老师～
2023-03-06 12:30:49
郭老师：回复qinru不用客气的，
2023-03-06 12:46:50
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ Vruian 发表的提问：
2019年企业所得税清缴缴纳的所得税会计分录该如何做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：银行存款
254楼
2023-03-07 08:48:11
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 燕子 发表的提问：
个人独资公司缴纳所得税是缴纳个人所得税吗
个人独资企业不需要缴纳企业所得税，需要缴纳个人所得税。
255楼
2023-03-07 09:12:02
全部回复
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