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公司缴纳个人所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 薰珃 发表的提问：
公司全额为员工缴纳个人所得税的分录该怎么写？
你好，借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
211楼
2023-02-20 10:20:59
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薰珃：回复邹老师 需要计提吗？比如这个人的工资是1万，实际发到他手里也是1万，而税款是公司承担，麻烦老师写一下具体分录？
2023-02-20 10:37:27
邹老师：回复薰珃你好，需要计提的 需要把税后工资还原成税前工资计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 计提个人所得税，借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2023-02-20 10:52:33
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 荷 发表的提问：
公司补缴以前年度个人所得税及滞纳金，如何分录？
这个是工资薪金个人所得税还是啥
212楼
2023-02-21 09:13:30
全部回复
荷：回复maize老师 工资薪金个人所得税
2023-02-21 09:43:45
maize老师：回复荷那还扣员工么，不扣就做营业外支出-其他/滞纳金 贷银行存款
2023-02-21 10:09:46
荷：回复maize老师 不扣员工，钱公司出，要通过以前年度损溢科目吗
2023-02-21 10:35:45
maize老师：回复荷借以前年度损益调整 贷银行 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整，滞纳金自己做营业外支出就可以
2023-02-21 10:47:53
荷：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-02-21 11:09:56
maize老师：回复荷满意请给五星好评，谢谢
2023-02-21 11:29:45
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 那些年 发表的提问：
个体工商户，经营所得的个税，纳税人是老板个人对吧，经营个税缴纳后，会计分录怎么写
你好 借：其他应收款---代扣代缴个人所得税 贷：银行存款
213楼
2023-02-21 09:39:29
全部回复
那些年：回复王超老师 个体工商户，经营所得的个税，纳税人是老板个人对吧
2023-02-21 10:11:04
王超老师：回复那些年是的，是老板的。因为个体户和你们老板，在法律上是不同的主体的
2023-02-21 10:32:18
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ~.~ 发表的提问：
计提和缴纳个人所得税的分录怎样做
你好，个人所得税不用计提的，发工资时扣一笔，发工资分录：借应付职工薪酬 贷其他应付款-个人社保 贷应交税费-个人所得税 贷银行存款 交个税时：借应交税费-个人所得税 贷银行存款
214楼
2023-02-21 09:55:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 爱华 发表的提问：
补缴2017年个人所得税，如何做会计分录？
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
215楼
2023-02-21 10:17:59
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ Lcat 发表的提问：
老师，缴纳个人所得税需要计提分录吗
计提工资中包括这个个人所得税
216楼
2023-02-22 09:29:26
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户9e9tgr 发表的提问：
公司代缴个人所得税的分录
1、计提工资 借:管理费用――工资 贷:应付职工薪酬――工资 2、实际发放: 借:应付职工薪酬――工资 贷:库存现金 或银行存款 应交税费-代扣代缴个人所得税 3、根据月末账上实际应交个人所得税情况申报纳税，上交给税务机关后 借:应交税费--代扣代缴个人所得税 贷:银行存款(库存现金)
217楼
2023-02-22 09:48:02
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小K 发表的提问：
取得完税证明，租房屋缴纳房产税(个人出租房屋)960 个人所得税～(财产租赁所得)800会计分录咋么做
你好，你公司替个人负担税费吗
218楼
2023-02-22 10:15:00
全部回复
小K：回复佟老师 我有完税证明啊，这个房产税、和个税的这个，但是交税的这个人是个人(房主)，这个完税证明能入账吗
2023-02-22 10:37:35
佟老师：回复小K借:营业外支出 贷:应交税费-房产税、个税 借:应交税费-房产税、个税 贷银行存款
2023-02-22 11:07:12
小K：回复佟老师 佟老师您好:如果交钱的那个房主用她自己的银行卡划的个税、房产税，而不是对公账户，及时是完税证明在我这也入不了账对吗
2023-02-22 11:27:00
佟老师：回复小K对，你要是为他负担这些税费都是我这样处理，因为这个税费本身应该是个人承担的，企业为你承担，税前不能扣除
2023-02-22 11:50:29
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 熙宝妈 发表的提问：
企业所得税延缓缴纳，会计分录
那 只要先计提就可以了
219楼
2023-02-23 09:05:29
全部回复
熙宝妈：回复辜老师 好的，谢谢
2023-02-23 09:33:31
辜老师：回复熙宝妈好的，客气，帮到你就好
2023-02-23 09:47:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 坚信 发表的提问：
股权转让缴纳的个人所得税的会计分录怎么做，具体的老师
这个是个人缴纳的，单位代扣代缴 借其他应收款贷银存
220楼
2023-02-23 09:27:09
全部回复
坚信：回复郭老师 那他还钱的时候是以个人名义打入公司的账户吗？
2023-02-23 09:42:44
郭老师：回复坚信对的，个人打钱给你们
2023-02-23 10:10:50
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 四季 发表的提问：
生产经营所得的个人所得税计提跟缴纳怎么写分录
借：所得税费用 贷：应交税费--应交个体工商户生产经营所得个人所得税
221楼
2023-02-23 09:51:44
全部回复
四季：回复张艳老师 不用计提嘛？
2023-02-23 10:07:38
张艳老师：回复四季这个就是计提分录 实际缴纳时，再做 借：应交税费--应交个体工商户生产经营所得个人所得税 贷：银行存款
2023-02-23 10:25:00
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 澄澈安宁 发表的提问：
公司代个人缴纳个人所得税，但是不扣员工款，这个分录怎么写？
借：营业外支出 贷：银行存款 需要提示一点，公司负担了员工的个税，所得税汇算清缴时要做纳税调整的。
222楼
2023-02-23 10:14:59
全部回复
澄澈安宁：回复张艳老师 你好，为什么不是借应交税费应交个人所得税？
2023-02-23 10:42:22
张艳老师：回复澄澈安宁这个您本身没有在实际发放工资时，代扣出来的。而是您公司直接负担了税款，如果计入借方的应交税费--应交个人所得税的话，这个借方科目余额会冲不平的。
2023-02-23 10:53:16
澄澈安宁：回复张艳老师 你好，谢谢昨天的解答，我想问，营业外支出还用增加二级科目吗？
2023-02-23 11:11:03
张艳老师：回复澄澈安宁可以设置为营业外支出--其他，计入营业外支出的目的是方便所得税汇算清缴做纳税调整取数方便。
2023-02-23 11:39:19
澄澈安宁：回复张艳老师 谢谢老师！
2023-02-23 12:06:44
张艳老师：回复澄澈安宁您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-02-23 12:27:19
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 帆 发表的提问：
所得税汇算清缴 需要缴纳的所得税需要计提吗？ 会计分录是?
你好 需要的 走 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷 以前年度损益调整
223楼
2023-02-24 09:52:41
全部回复
帆：回复meizi老师 那个是计提分录？ 是上个月计提吗？还是这个月直接写借贷就可以
2023-02-24 10:04:01
meizi老师：回复帆你好 这个是2020年做账 计提和缴纳 分录
2023-02-24 10:20:19
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 杜鑫 发表的提问：
个体工商户 缴纳的个人所得税-个体户经营所得 所交的款 会计分录 借：所得税费用 贷：库存现金 这个需要计提吗计提的分录 如何写还是就这一笔分录就 可以
您好，如果只记这一笔分录的话，就不用计提了。如果计提的话，是交税时，借；应交税费-应交个人所得税，贷：现金或者银行存款，计提时，借：所得税，贷；应交税费-应交个人所得税。
224楼
2023-02-24 10:00:45
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 包儿 发表的提问：
关系个人所得税的计提和缴纳会计分录，这样正确吗？ 计提 借：应付工资 贷：应交税费-个人所得税 缴纳： 借：应交税费-个人所得税 贷：银行 发放工资时： 借：应付工资 贷：其他应收账-个人所得税 现金
你好，发放工资时，不用做分录借：应付工资 贷：其他应收账-个人所得税
225楼
2023-02-24 10:11:59
全部回复
包儿：回复汪晨老师 发放工资时为什么不用做分录？你不是写了借：应付工资。贷：其他应收款-个人所得税吗？
2023-02-24 10:33:54
汪晨老师：回复包儿你好，计提 借：应付工资 贷：应交税费-个人所得税 缴纳： 借：应交税费-个人所得税 贷：银行 发放工资时： 借：应付工资（扣除社保及个税后的金额） 贷：银行存款/库存现金
2023-02-24 10:59:50
包儿：回复汪晨老师 不用通过其他应收款这个科目吗？
2023-02-24 11:15:22
汪晨老师：回复包儿你好，不用通过其他应收款科目，因为个税你已经计提过了。
2023-02-24 11:32:16
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