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公司缴纳个人所得税会计分录
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 美丽的路灯 发表的提问：
个人所得税从工资中代扣，预算会计在缴纳个人所得税的时候，预算会计怎么做分录？放在事业支出的那个会计科目里面？
您好，借应交税费应交个人所得税，贷银行存款
226楼
2023-02-26 19:21:30
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美丽的路灯：回复小林老师 可是预算会计没个税的科目
2023-02-26 19:51:48
小林老师：回复美丽的路灯您好，借，应付职工薪酬 贷，其他应交税 预算会计不处理，支付时计入支出
2023-02-26 20:02:33
美丽的路灯：回复小林老师 只要简单做个借：事业支出 贷：资金结存 货币资金：就这样子是吧？
2023-02-26 20:24:59
小林老师：回复美丽的路灯您好，是的，您的理解非常正确
2023-02-26 20:48:52
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
这个季度缴纳了企业所得税，咋写会计分录
你好， 借应交税费 贷银行存款，
227楼
2023-02-26 19:32:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ Mrs Gao～加拿大葡萄酒 发表的提问：
公司代扣代缴个人所得税会计分录如何做，我看我们之前的会计:借:应交税费_应交个人所得税 贷:银行存款，这样对吗？？
你好，这个是扣缴的分录
228楼
2023-02-26 19:59:59
全部回复
Mrs Gao～加拿大葡萄酒：回复邹老师 正确的全部分录要如何做？谢谢
2023-02-26 20:14:14
邹老师：回复Mrs Gao～加拿大葡萄酒计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 扣缴 借:应交税费_应交个人所得税 贷:银行存款
2023-02-26 20:25:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴，纳税调增，需要缴纳企业所得税，这个会计分录怎么做？
你好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
229楼
2023-02-27 09:25:38
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????J.ing????????：回复宋生老师 老师，已经没有以前年度调整这个科目，请问怎么做会计分录？
2023-02-27 09:41:31
宋生老师：回复????J.ing????????你好！有这个科目的。就是用这个科目
2023-02-27 09:54:09
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ YOoZzz 发表的提问：
公司是承租方，交房产税、附加税及个人所得税的会计分录如何做？（承租方承担税金），如图所示：印花税为43.37元，房产税为5203.8元，个人所得税为867.3元，一共缴纳了6114.47元的税金，如何做会计分录呢？
记入营业外支出。
230楼
2023-02-27 09:36:03
全部回复
YOoZzz：回复方老师 不用作为企业的费用吗
2023-02-27 10:01:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
公司承担个人所得税的会计分录怎么写？
您好 公司承担个人所得税不能企业所得税前扣除 汇算清缴的时候要纳税调增 建议可以计入营业外支出 承担了公司不应该承担的费用
231楼
2023-02-27 10:05:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 嘟嘟疯丫头 发表的提问：
个人所得税是公司交的，怎么做会计分录
具体是工资的个税还是生产经营所得的个税?
232楼
2023-02-28 08:57:59
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嘟嘟疯丫头：回复江老师 工资的个税
2023-02-28 09:13:54
江老师：回复嘟嘟疯丫头工资的个税，这个是公司交的，找员工收回就行了 交税的分录： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金）
2023-02-28 09:24:43
嘟嘟疯丫头：回复江老师 计提的时候怎么做，考试能不能写全
2023-02-28 09:43:54
江老师：回复嘟嘟疯丫头发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金） 贷：其他应收款——代扣个人社保
2023-02-28 09:57:59
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ C.s 发表的提问：
公司是小规模的，公司是请外账公司做的外账，然后缴了企业所得税，我做内账就没有计提所得税的，那这个缴纳的企业所得税我会计分录怎么做好？
借：所得税费用贷：银行存款
233楼
2023-02-28 09:20:01
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C.s：回复袁老师 谢谢老师
2023-02-28 09:42:18
袁老师：回复C.s好的，不用客气的了。
2023-02-28 09:54:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
公司代缴个人所得税如何计算，以及分录做法
您好。具体是哪一个个税？工资吗？
234楼
2023-02-28 09:36:40
全部回复
小幸运：回复玲老师 工人个税
2023-02-28 09:53:44
玲老师：回复小幸运你好 累计收入减累计扣除 ）*税率 借应交个税 贷银行 借应付工资 贷应交个税  
2023-02-28 10:17:07
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 丽 发表的提问：
公司是小规模纳税人，今年五月份，做企业年度清算汇缴，补缴纳了企业所得税五百元，会计分录得怎么样做
借以前年度损益调整5万 贷应交税费所得税5万 借利润分配未分配利润 5万 贷以前年度损益调整5万 缴纳的借应交税费所得税 5万 贷银存5万！
235楼
2023-02-28 10:05:59
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丽：回复马老师 老师：公司使用的是小企业会计准则，有以前年度损益调整这个科目吗
2023-02-28 10:24:15
马老师：回复丽没有的话就不用，直接到未分配利润科目！
2023-02-28 10:44:10
丽：回复马老师 那分录要怎样做
2023-02-28 11:12:52
马老师：回复丽借利润分配未分配利润 5万 贷应交税费所得税5万 缴纳的借应交税费所得税 5万 贷银存5万！
2023-02-28 11:29:48
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
建筑行业计提1%个人所得税怎么做分录 我们这是公司承保工程上交的个人所得税，开出发票就要缴纳个税
借：应交税费--个税 贷：银行存款
236楼
2023-03-01 08:46:04
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天天向上：回复袁老师 计提时 是计入什么科目呢？麻烦老师了
2023-03-01 09:03:56
袁老师：回复天天向上计入税金及附加吧
2023-03-01 09:33:10
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ m 发表的提问：
个人所得税的计提和缴纳的分录怎么做
你好 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：应交税金-个所税
237楼
2023-03-01 09:13:14
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m：回复月月老师 老师我们是代开了一张这个发票，税务局扣了9.71的个人所得税 这个也是记入管理费用是吧
2023-03-01 09:43:17
月月老师：回复m你好，也是计入管理费用。
2023-03-01 10:02:12
m：回复月月老师 好的，谢谢老师
2023-03-01 10:21:18
月月老师：回复m不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-03-01 10:47:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 学习中♡ 发表的提问：
老师，个人所得税怎么计提缴纳，分录是啥
您好 个人所得税包含在工资里面计提 然后发放工资的时候扣减 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个人所得税 银行存款
238楼
2023-03-01 09:21:53
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 项月 发表的提问：
企业所得税计提和缴纳的会计分录
借所得税费用 贷应交税费应交所得税，借应交税费应交所得税，贷银行
239楼
2023-03-01 09:48:49
全部回复
项月：回复maize老师 不需要结转到本年利润吗？
2023-03-01 10:10:03
maize老师：回复项月需要借本年利润 贷所得税费用
2023-03-01 10:29:06
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Mau 发表的提问：
建筑业异地缴纳企业所得税和个人所得税怎么计提分录
你好，借所得税费用，贷应交税费－－应交所得税，借应付职工薪酬－－工资，贷应交税费－－应交个人所得税
240楼
2023-03-01 10:02:59
全部回复
Mau：回复庄老师 不是个人薪资的 是随建造合同预缴的 比如100万合同款要缴0.2%的企业所得税还有0.5%的个人所得税
2023-03-01 10:27:11
庄老师：回复Mau你好，是个人经营所得税，借其他应收款一个人所得税，贷银行存款
2023-03-01 10:38:08
Mau：回复庄老师 老师 那这个税费能否计提道 损益类科目里么（税金及附加），或者就是说法人必须缴纳这个税费 不能进成本也不能进费用
2023-03-01 10:57:06
庄老师：回复Mau你好，这个不能进成本和费用
2023-03-01 11:16:08
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