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小规模纳税人增值税会计处理
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 卡布奇诺 发表的提问：
您好，小规模纳税人免征增值税的账务怎么处理？谢谢
你好借应交增值税-未交水费，贷营业外收入
151楼
2023-01-29 11:03:00
全部回复
小洪老师：回复卡布奇诺未交税费打错字了
2023-01-29 11:20:58
卡布奇诺：回复小洪老师 好的，谢谢
2023-01-29 11:34:42
小洪老师：回复卡布奇诺好的同学不用客气的
2023-01-29 11:45:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 爱吃桔子的第五语儿 发表的提问：
小规模纳税人暂估入库的怎么做会计处理
你好 借方库存商品 -暂估入库贷方应付账款或者银行
152楼
2023-01-30 10:26:11
全部回复
爱吃桔子的第五语儿：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-01-30 10:52:37
爱吃桔子的第五语儿：回复meizi老师 暂估入库一般用什么来做原始单据呢
2023-01-30 11:20:52
meizi老师：回复爱吃桔子的第五语儿你好 对方的送货单 和你的入库单 如果付款了 还需要有银行回单入账
2023-01-30 11:32:02
爱吃桔子的第五语儿：回复meizi老师 如果对方没有给送货单呢，我可以只用自己的入库单吗
2023-01-30 11:54:06
meizi老师：回复爱吃桔子的第五语儿你好 是的 按理说对方应该要给你 并且需要在送货单盖章签字的
2023-01-30 12:23:21
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 暖 发表的提问：
一般纳税人和小规模纳税人对于税控盘的处理的会计分录
一般纳税人 1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费—应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用 2）支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵减增值税税额时， 借：应交税费——应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用 2、小规模纳税人 1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用 2）支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
153楼
2023-01-30 10:50:11
全部回复
暖：回复紫藤老师 不应该记入那个应交税费-应交增值税-减免税额吗？
2023-01-30 11:19:35
紫藤老师：回复暖是记入那个应交税费-应交增值税-减免税额
2023-01-30 11:37:47
紫藤老师：回复暖1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费—应交增值税（减免税额） 贷：管理费用
2023-01-30 11:59:04
暖：回复紫藤老师 但我看他们有的人直接就记入了营业外收入？
2023-01-30 12:15:10
紫藤老师：回复暖应该是贷：管理费用
2023-01-30 12:32:10
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 段段 发表的提问：
小规模纳税人，应该按照1%缴纳增值税，但是却按照3%缴纳了。去税局申请了，退回2%的增值税，收到退回的增值税时会计处理应如何做？
您好，确认收入是按1%还是3%计算的？
154楼
2023-01-30 10:59:58
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段段：回复小林老师 按照3%确认的收入
2023-01-30 11:23:46
小林老师：回复段段您好，那您的分录，贷主营业务收入，贷应交税费应交增值税（红字），借银行存款，借应交税费应交增值税（红字）
2023-01-30 11:48:50
段段：回复小林老师 好的，谢谢
2023-01-30 12:04:16
小林老师：回复段段您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持
2023-01-30 12:20:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 谨慎的大地 发表的提问：
思奇有限公司为小规模纳税人，2018年4月上交本月应纳增值税3000，请作出该业务的会计处理
你好 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款  
155楼
2023-01-31 10:36:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ . 发表的提问：
小规模纳税人享受小微企业免交增值税怎么进行账务处理？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
156楼
2023-01-31 10:48:41
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 云淡风清 发表的提问：
小规模纳税人增值税发票系统技术维护费怎么处理
可以抵减应纳税额。纳税人（无论一般纳税人还是小规模纳税人）取得的技术维护费，都可以全额抵减应纳税额，分录是：借：管理费用 贷：现金 借：应交税费-增值税 贷：管理费用
157楼
2023-01-31 10:57:00
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 小情绪〆 发表的提问：
小规模纳税人期末销售收入的应交增值税如何处理！
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
158楼
2023-02-01 10:19:31
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小情绪〆：回复逸仙老师 是小规模纳税人销售收入免增值税部分的，应交增值税的处理
2023-02-01 10:41:01
逸仙老师：回复小情绪〆借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-02-01 11:07:53
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 九三 发表的提问：
小规模纳税人取得一张增值税专用发票，该怎么处理？
你好！ 只能价税合计入账了（不可以抵扣进项的）
159楼
2023-02-01 10:29:49
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九三：回复蒋飞老师 不用专票认证是吧
2023-02-01 10:43:21
蒋飞老师：回复九三你好！ 是的，不用认证的
2023-02-01 11:11:34
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 发嗲的画板 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税和支付增值税的会计分录是怎样
你好，小规模的增值税是不需要计提的。
160楼
2023-02-01 10:56:59
全部回复
发嗲的画板：回复东老师 谁说不用计提的
2023-02-01 11:20:52
发嗲的画板：回复东老师 不计提怎么支付
2023-02-01 11:45:25
东老师：回复发嗲的画板比如说你做账的时候，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。
2023-02-01 11:57:05
东老师：回复发嗲的画板你交费的时候借应交税费、应交增值税，贷银行存款不就行吗？
2023-02-01 12:18:45
发嗲的画板：回复东老师 不行，速达软件出的报表不平，没有体现增值税税费
2023-02-01 12:44:29
东老师：回复发嗲的画板那你们就按照你们软件的方式具体计提一下也行。
2023-02-01 13:08:14
发嗲的画板：回复东老师 那咋计提
2023-02-01 13:29:09
东老师：回复发嗲的画板比如说借应交税费未交增值税贷，应交税费应交。
2023-02-01 13:45:09
东老师：回复发嗲的画板借应交税费应交增值税贷应交税费未交增值税。
2023-02-01 14:05:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 王暖暖 发表的提问：
老师，小规模纳税人季末增值税不到30万不交增值税账务怎么处理
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免
161楼
2023-02-02 09:21:11
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王暖暖：回复邹老师 季末的时候转入营业外收入增值税减免是吗
2023-02-02 09:41:53
邹老师：回复王暖暖你好，是的，是这样的
2023-02-02 10:10:25
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 猫爪草 发表的提问：
小规模纳税人，每个月都计提了增值税，季度报增值税未达30万，免税未交增值税，那已计提的增值税怎么处理？
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
162楼
2023-02-02 09:47:56
全部回复
猫爪草：回复bamboo老师 需要二级科目吗？
2023-02-02 10:10:42
bamboo老师：回复猫爪草营业外收入-减免税款
2023-02-02 10:23:26
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 〆 奋斗吧、小青年° 发表的提问：
小规模纳税人代开专票增值税跨年没有退税怎么处理。
你好，什么原因产生的退税？可以当做留底。
163楼
2023-02-02 10:12:48
全部回复
〆 奋斗吧、小青年°：回复QQ老师 确定可以当做留底吗，18年再抵税
2023-02-02 10:29:39
〆 奋斗吧、小青年°：回复QQ老师 之前发票货物名称开错了当月没抵
2023-02-02 10:51:17
QQ老师：回复〆 奋斗吧、小青年°你好，开错了，没有拿回来做冲红吗？
2023-02-02 11:10:00
〆 奋斗吧、小青年°：回复QQ老师 当月就作废了
2023-02-02 11:30:55
〆 奋斗吧、小青年°：回复QQ老师 是这样的17年是小规模纳税人 18年是一般纳税人留底没影响吧
2023-02-02 11:45:51
QQ老师：回复〆 奋斗吧、小青年°您好，没有影响，这属于预交的税金。你们没有办退税手续吗？
2023-02-02 12:14:51
〆 奋斗吧、小青年°：回复QQ老师 没有办理
2023-02-02 12:42:36
〆 奋斗吧、小青年°：回复QQ老师 时间太长了我也刚接手，抵9月份可以吗
2023-02-02 13:08:21
QQ老师：回复〆 奋斗吧、小青年°你好，有真实的话是可以抵扣的。
2023-02-02 13:26:54
〆 奋斗吧、小青年°：回复QQ老师 就是可以抵扣是吧那我就放心了
2023-02-02 13:44:09
QQ老师：回复〆 奋斗吧、小青年°你好！是的可以抵扣。
2023-02-02 14:12:57
〆 奋斗吧、小青年°：回复QQ老师 嗯嗯 申报表可以直接改吧
2023-02-02 14:41:42
QQ老师：回复〆 奋斗吧、小青年°你好！已经上传的，不可以直接改了，要申请。
2023-02-02 15:04:07
〆 奋斗吧、小青年°：回复QQ老师 在税务局网站申请吗
2023-02-02 15:28:43
QQ老师：回复〆 奋斗吧、小青年°你好，可以试着去办理退税，如果不可以退的话就留底
2023-02-02 15:43:45
〆 奋斗吧、小青年°：回复QQ老师 之前作废票据不好找太麻烦了 但是不会处理啊
2023-02-02 16:00:39
QQ老师：回复〆 奋斗吧、小青年°你好！可以抵扣销项税
2023-02-02 16:14:55
〆 奋斗吧、小青年°：回复QQ老师 嗯嗯 感谢
2023-02-02 16:43:17
QQ老师：回复〆 奋斗吧、小青年°不客气欢迎再次提问
2023-02-02 17:02:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 蓝月亮 发表的提问：
小规模纳税人银行多交了1分钱的增值税，怎么处理
你好，你需要在账面补做税金确认分录 借；库存现金等科目 贷；应交税费0.01 然后根据银行实际扣缴金额做缴税分录
164楼
2023-02-02 10:41:58
全部回复
蓝月亮：回复邹老师 可是我现在是借：应交税金20.22贷：银行存款20.23不平怎么办
2023-02-02 10:59:34
邹老师：回复蓝月亮你好，你实际缴纳按应交税费20.23入账的
2023-02-02 11:13:16
蓝月亮：回复邹老师 是的，税是对的，银行多扣了1分
2023-02-02 11:31:13
邹老师：回复蓝月亮你好，你这样补记了0.01的税额，税额合计就是20.23贷方，缴纳借方20.23，这样就没有余额了啊
2023-02-02 11:48:33
蓝月亮：回复邹老师 补记得时候是另外做一张凭证，还是在原来的凭证上加呢？
2023-02-02 12:11:29
邹老师：回复蓝月亮你好，可以另外补记一笔
2023-02-02 12:38:17
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 宋宋 发表的提问：
小规模纳税人如果收到一张增值税专票 怎么处理呢
你好，不用认证抵扣直接计入成本费用
165楼
2023-02-02 10:53:59
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宋宋：回复庄老师 对我们公司有影响吗 有没有必要换成普票
2023-02-02 11:09:03
庄老师：回复宋宋你好，没有什么影响，不用换
2023-02-02 11:34:56
宋宋：回复庄老师 会不会存在失联票
2023-02-02 11:59:57
庄老师：回复宋宋你好，不会的，小规模纳人
2023-02-02 12:20:09
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