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海关进口原料增值税会计核算
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
付海关进口增值税，关税如何做帐
借；应交税费（进项税额） 库存商品（关税） 贷；银行存款
136楼
2023-01-28 10:39:06
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Kalen Wu：回复邹老师 @邹老师:进口增值税也是可以抵扣吗？我们这边是借应付账款貸银行存款
2023-01-28 10:59:57
邹老师：回复Kalen Wu你好，是的 如果单纯的是支付增值税，关税，是我上面的分录 如果是支付货款，是你写的分录
2023-01-28 11:27:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 平淡的眼睛 发表的提问：
海关进口增值税怎么抵扣
你好，可以是去税局扫描认证或勾选认证平台勾选认证 或者在电子申报系统录入发票信息，生成认证文件，上传国税认证 认证之后就可以作为进项税额抵扣销项税额的
137楼
2023-01-28 10:45:39
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 尼莫 发表的提问：
老师，购买一个产品，收到海关进口关税专用缴款书，其中完税价格为6077，税率5%，税款金额303.85；还有海关进口增值税专用缴款书，其中完税价格6380.82，税款金额为1084.74，请问我该怎么写会计分录呢？老师能帮忙书列一下吗？
看看这里 http://zhidao.baidu.com/question/1732633801974858507
138楼
2023-01-28 10:59:02
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 七秒的记忆 发表的提问：
我想请问一下海关进口增值税专用缴款书的金额是41982.62税额是6717.22那关税专用缴款书的价格是38166税额是3816.6请问一下怎么做会计分录
借：应交税费--进口关税 贷：银行存款（或其他货币资金） 同时： 借：库存商品（或原材料） 贷：应交税费--进口关税 （2）借：应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款（或其他货币资金）
139楼
2023-01-28 11:05:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ Mandy 发表的提问：
海关进口增值税缴款书可以比对，为什么海关进海关税缴款书不能呢？
你好，你是指关税缴款书？
140楼
2023-01-29 09:33:31
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Mandy：回复邹老师 是的，关税的怎么认证
2023-01-29 09:49:13
邹老师：回复Mandy你好，进口关税专用缴款书不需要认证的，这个是无法抵扣增值税的 只能计入货物成本的
2023-01-29 10:14:01
Mandy：回复邹老师 哦，好的，谢谢
2023-01-29 10:24:39
邹老师：回复Mandy不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-29 10:39:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 草莓声明 发表的提问：
收到海关进口关税专用缴款书完税价格4300 ，税率5%，税款金额215 。收到海关进口增值税专用缴款书，完税价格4515 ，税率17% ，税款金额767.55 这个要怎么做账
你好 借；库存商品等科目 4515 应交税费（进项税额） 767.55 贷；银行存款等科目
141楼
2023-01-29 09:54:24
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 梦梦 发表的提问：
海关进口增值税逾期未抵扣，能将增值税额算在成本里吗？
您好，可以的。
142楼
2023-01-29 10:13:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 阳 发表的提问：
老师，我收到一张海关进口关税专用缴款书和一张海关进口增值税专用缴款书，要怎么弄，没有见过这样的发票，急急急
借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
143楼
2023-01-29 10:36:42
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bullet 老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师,审计师,CMA
4.97
解题: 0.34w
引用 @ 發 发表的提问：
1.一张海关进口关税专用缴款书：完税价格5×税率2=税款金额10 2.一张海关进口增值税专用缴款书：完税价格15×税率3=税款金额45 3.海关进口增值税专用缴款书上的完税价格是：关税完税价+关税=5+10=15 这个增值税缴款书已经认证了，那么这个海关进口关税缴款书是不是就不用做账了呀？只需要将这张进口关税缴款书和进口增值税缴款书一起装订到凭证就行了是这样吗？
同学你好，要做帐的，你缴纳的增值税和关税这些是要先挂帐，再去交款的，分录是要做出来的
144楼
2023-01-29 11:03:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
公司是生产出口的，拿到海关进口增值税专用缴款书和进口关税专用缴款书，怎么入账进口增值税完税价格6885，税款金额1101.60 进口关税的完税价格6375，税款金额510
你好借；库存商品等科目 （6885+510） 应交税费（进项税额 ）1101.6 贷；银行存款等科目
145楼
2023-01-30 09:44:10
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冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 漂亮的花瓣 发表的提问：
一张是海关进口增值税专用缴款书，一张是海关进口关税专用缴款书，这个分录怎么做呢，对应的金额分别是多少呢
您好 进口增值税会计分录: 借:应交税费–增值税–待抵扣进项税 贷:银行存款 等勾选认证后在做如下会计分录: 借:应交税费_–增值税–进项税 贷:应交税费用–增值税–待抵扣进项税 进口关税会计分录: 借:原材料–关税 贷:银行存款
146楼
2023-01-30 10:13:04
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漂亮的花瓣：回复冯慧老师 老师，入库的分录跟金额是多少
2023-01-30 10:49:28
冯慧老师：回复漂亮的花瓣您好 您问的是进口原材料入库分录吗？
2023-01-30 11:17:10
漂亮的花瓣：回复冯慧老师 嗯，是的呢，还有分录对应的金额
2023-01-30 11:44:25
冯慧老师：回复漂亮的花瓣原材料入库会计分录: 借:原材料 合同中不含税金额 贷:应付帐款/银行存款
2023-01-30 12:00:46
漂亮的花瓣：回复冯慧老师 合同中的么，这个两个发票上的金额没有么
2023-01-30 12:17:26
漂亮的花瓣：回复冯慧老师 这种发票也要看合同么，不是看这两个发票上的么
2023-01-30 12:42:47
冯慧老师：回复漂亮的花瓣要以合同为准，当然这两个发票上的金额也应该和合同一致
2023-01-30 12:53:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ AA艳艳 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书中的增值税是怎么算出来的
不含税价款*17%
147楼
2023-01-30 10:42:09
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 郭郭 发表的提问：
海关进口增值税属于税金吗
你好 是的 属于进项税金。
148楼
2023-01-30 11:02:58
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郭郭：回复答疑苏老师 你好，是这样的，我们单位在申报政府项目，统计财务状况时需要填税金这一项，这里的税金包括什么呀
2023-01-30 11:24:39
郭郭：回复答疑苏老师 包括海关进口增值税吗
2023-01-30 11:51:30
答疑苏老师：回复郭郭你好 应该是指你们应交的税金吧，就是资产负债表的项目，这个可以作为减项的。
2023-01-30 12:09:15
郭郭：回复答疑苏老师 你的意思是按照资产负债表里的应交税金这个数来填？
2023-01-30 12:31:13
郭郭：回复答疑苏老师 财务报表里不是还有营业税金及附加吗
2023-01-30 12:42:57
郭郭：回复答疑苏老师 我觉得不是应该填我们已经交过的各种税费吗
2023-01-30 13:02:33
答疑苏老师：回复郭郭你好 税金及附加是指的利润表的项目，财务状况是指的资产负债表，经营成果是指的利润表，这个具体的老师也不确定他们要求的税金的目的是什么？
2023-01-30 13:23:50
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小楼 发表的提问：
海关进口增值税，认证期限？
这个是和专票认证期限同步的，一样也是360天内
149楼
2023-01-31 10:33:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
一张是海关进口关税 专用缴款书 ,另一张是海关进口增值税 专用缴款书 ，是不是用进口增值税专用缴款书的金额入账
你好，是用进口增值税专用缴款书的金额入账，然后把关税计入进口货物成本 
150楼
2023-01-31 10:50:29
全部回复
巴豆：回复邹老师 成本=完税价格%2b关税
2023-01-31 11:03:59
邹老师：回复巴豆你好，是的，是这样的
2023-01-31 11:15:46
巴豆：回复邹老师 那是不是完税价格%2b关税会等于增值税专用缴款书的金额？
2023-01-31 11:30:00
邹老师：回复巴豆你好，这两者之间没有什么相等关系的
2023-01-31 11:59:36
巴豆：回复邹老师 那实际付款的成本=完税价格%2b关税 比增值税专用缴款书的金额有的时候少有的时候多啊。怎么办？
2023-01-31 12:25:37
邹老师：回复巴豆你好，实际付款金额正常情况下应当比增值税专用缴款书的金额多才是啊
2023-01-31 12:42:50
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