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海关进口原料增值税会计核算
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
我们现在有一份海关进口增值税发票，我这个月进项里面勾选了，那么我做凭证是不是应该借：原材料 应交增值税-进口增值税 贷：银行/现金
你好，是的，加上报关单做你的附件
121楼
2023-01-10 11:06:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
收到海关进口增值税专用缴款书与海关进口关税专用缴款书，如何做账？
你好 借；库存商品等科目（不含税价款+关税） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
122楼
2023-01-10 11:21:02
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蓉儿：回复邹老师 就是把关税的金额放到库存商品吧
2023-01-10 11:50:10
邹老师：回复蓉儿你好，是的，是这样的
2023-01-10 12:10:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 陈强 发表的提问：
老师：您好！收到海关进口关税缴款书和海关进口增值税缴款书怎样做账？
你好 借；库存商品等科目（不含增值税价款+关税） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
123楼
2023-01-10 11:32:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 海关进口关税专用缴款书，海关进口增值税专用缴款书如何做分录
借；库存商品等科目 应交税费 （进项税额） 贷；银行存款等科目
124楼
2023-01-10 11:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 648537275 发表的提问：
老师，请问海关进口关税和海关进口增值税专用缴款书要怎么认证抵税呀？
你好，海关进口关税这个无法认证，因为关税是不能用来抵扣增值税销项税额的 海关进口增值税专用缴款书可以去税局扫描认证
125楼
2023-01-11 11:18:31
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648537275：回复邹老师 老师，好像是哪个系统里录入的。
2023-01-11 11:39:49
邹老师：回复648537275你好，也可以通过增值税勾选认证平台勾选认证
2023-01-11 11:52:22
648537275：回复邹老师 这里可以认证的吗？没找到呀
2023-01-11 12:19:07
邹老师：回复648537275你好，可以在这里勾选认证的
2023-01-11 12:48:50
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 韩筝 发表的提问：
海关进口增值税和关税怎样做账
关税计入产品成本，增值税一般纳税人是计入 应交税费-应缴增值税（进项税额），小规模纳税人是计入产品成本
126楼
2023-01-11 11:30:00
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ Elaine.Chen 发表的提问：
收到2张完税凭证单，海关进口关税和海关增值税缴款书。关税由第三方垫付的，会计分录怎么做？
借：主营业务成本（库存商品等） 贷：应付账款
127楼
2023-01-11 11:35:59
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职称：
解题: 
引用 @ hh 发表的提问：
进口一批货物，按付出当天的汇率货款是10万人民币，报关是缴纳海关进口增值税1.8万，用海关进口增值税计算出的货款为10万零588元，那按照哪个数字进行商品入库
学员你好，进口货物的成本包含货物的完税金额+关税，增值税就直接计入应交税费-应交增值税（进项）
128楼
2023-01-12 10:29:59
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答疑-黄老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.14w
引用 @ 超帅的花卷 发表的提问：
公司是生产企业，出口贸易方式是进料加工，进口原材料不应该都是免征进口关税和增值税吗？为啥有的进口材料是要交进口关税和增值税啊
进料加工进口料件的关税、增值税是暂免的，属于保税进口。 正常情况下，进料加工贸易进口料件的关税、增值税、消费税都是暂免的，属于保税进口。但是如果没有将保税进口的料件用于该加工贸易的话，比方说出口转内销了，或者不出口了，串料了等等吧，反正就是正常应该是进料加工业务之外发生状况，那当然需要补税。 进料加工免税进口料件意思就是从国外买材料来加工，然后用这些材料生产成产品之后再销售给原来的国家，这个关税就免了，不用交了。其实就有点像一般的加工劳务公司，如果后面用这个材料生产的产品又不出口了，就要补之前进口的关税了。 免税购进原材料，是指包括从国内购进免税原材料和进料加工免税进口料件。其中，国内购进免税原材料是指《增值税暂行条例》及其实施细则和其他有关规定中列明的不能按规定计提进项税额的免税货物。
129楼
2023-01-12 10:50:46
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超帅的花卷：回复答疑-黄老师 好的，谢谢老师
2023-01-12 11:27:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 왕 용 发表的提问：
海关进口缴款书，增值税的，当时公司进口了三车原料，退了一车，但是现在的进口缴款书增值税的还是包含三车的，这样的缴款书可以抵扣吗？
你好，退货了应当开具对应金额的负数发票才是啊
130楼
2023-01-12 11:18:55
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왕 용：回复邹老师 海关不给我们开对应负数的进口增值税缴款书
2023-01-12 11:38:13
邹老师：回复왕 용那不是发票，货物不一致了？
2023-01-12 11:50:49
왕 용：回复邹老师 对啊，反正海关不给我们换发票，或者开负数的
2023-01-12 12:20:44
邹老师：回复왕 용那只能是自己填写申报表做进项税额转出处理
2023-01-12 12:39:35
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 七秒的记忆 发表的提问：
我想请问一下海关进口增值税专用缴款书的金额是41982.62税额是6717.22那关税专用缴款书的价格是38166税额是3816.6请问一下怎么做会计分录的金额分别是多少
您好，借库存商品41982.62 进项税额6717.22贷银行存款
131楼
2023-01-12 11:36:00
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七秒的记忆：回复文老师 我是有关税在的耶，关税不是要记入成本吗
2023-01-12 11:58:05
文老师：回复七秒的记忆41982.62里面已经包含了关税的了
2023-01-12 12:19:45
七秒的记忆：回复文老师 不是的
2023-01-12 12:48:34
七秒的记忆：回复文老师 这个我是咨询过海关的，不是的，关税是包含运费第等费用*税率
2023-01-12 13:04:14
文老师：回复七秒的记忆您好，41982.62就是完税价格的
2023-01-12 13:21:18
七秒的记忆：回复文老师 不是的
2023-01-12 13:42:10
文老师：回复七秒的记忆关税的计税依据是进口货物以海关审定的成交价格为基础的到岸价格(到岸价格包括货价和货物运抵我国境内输入地点起卸前的包装费、运费、保险费和其他劳务费等费用。)作为完税价格。 需要注意的是，进口货物增值税的组成计税价格中已包括已纳关税税额
2023-01-12 13:57:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 忘忧草 发表的提问：
海关进口增值税缴款书上个月还没有批，这个月可以在上传海关进口增值税缴款书吗
你好，没有批是什么意思
132楼
2023-01-27 11:57:07
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 舒心的雨 发表的提问：
我是预付账款和海关进口增值税专用缴款书上的金额有个差额，这个怎样会计处理？
您好，差额可以列入财务费用-现金折扣。
133楼
2023-01-27 12:21:18
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舒心的雨：回复王雁鸣老师 这个是汇率差不
2023-01-27 12:50:42
王雁鸣老师：回复舒心的雨您好，这个是有可能的，因为看不到您具体的财务，所以不好判断。
2023-01-27 13:19:40
舒心的雨：回复王雁鸣老师 公司是预付账款，货物报关后海关进口增值税专用缴款书上的不含税金额比预付账款多一点，这个差额怎么做会计分录？
2023-01-27 13:40:15
王雁鸣老师：回复舒心的雨您好，分录，借：库存商品等科目，财务费用-现金折扣，负数，贷：预付账款。
2023-01-27 13:55:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 隐形的帅哥 发表的提问：
海关进口增值税 关税怎么做分录
您好 借：库存商品 关税 应交税费-应交增值税-进项税额 进口增值税 贷：银行存款
134楼
2023-01-27 12:42:00
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隐形的帅哥：回复bamboo老师 库存商品按那个做 是按增值税完税价格做吗
2023-01-27 12:56:24
bamboo老师：回复隐形的帅哥这里的库存商品是根据您支付的关税金额做
2023-01-27 13:24:58
隐形的帅哥：回复bamboo老师 海关进口增值税专用缴款书增值完税价格29714.23元 税款3862.85元；海关进口关税专用缴款书增值完税价格29420元 税款294.2元；请问这个怎么做分录？？？
2023-01-27 13:47:34
bamboo老师：回复隐形的帅哥您支付了多少货款？跟您支付的货款计入库存商品成本 不看完税价格
2023-01-27 14:09:52
隐形的帅哥：回复bamboo老师 海关进口增值税专用缴款书增值完税价格29714.23元 税款3862.85元；海关进口关税专用缴款书增值完税价格29420元 税款294.2元；请问这个怎么做分录？？？
2023-01-27 14:25:24
bamboo老师：回复隐形的帅哥您要告知您支付了多少货款 不看完税价格入成本
2023-01-27 14:52:42
隐形的帅哥：回复bamboo老师 付国外45625.05
2023-01-27 15:09:16
bamboo老师：回复隐形的帅哥借：库存商品 45625.05+294.2=45919.25 应交税费-应交增值税-进项税额 3862.85 贷：银行存款 45919.25+3862.85=49782.1
2023-01-27 15:33:18
隐形的帅哥：回复bamboo老师 你看能不能 借：库存商品－硫磺29714.23 借：应交税金－进项税3862.85 贷：应付报关行－通关费4157.05 贷：应付款国外：29714.23 这样可以不
2023-01-27 16:03:12
bamboo老师：回复隐形的帅哥您付了国外45625.05 那差额怎么处理？
2023-01-27 16:19:40
柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 畅快的大雁 发表的提问：
*1、某生产企业为增值税一般纳税人，2019年10月从国外进口一批原材料，海关核定的关税完税价格为200万元。已知进口关税税率为10％，增值税税率为13％。该公司进口环节应纳增值税税额的下列计算中，正确的是()。 A、200×10%×13%=2.6万元 B、(200×10%+200)×13%=28.6万 C、200×10%÷(1+13%)×13%=2.3万 D、(200×10%+200)÷(1+13%) ×13%=25.31万元
你好，进口增值税=（关税完税价格%2B关税）/（1-消费税率）×增值税率，应该选B
135楼
2023-01-28 10:13:55
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