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海关进口原料增值税会计核算
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 琳琳 发表的提问：
老师，拿到海关进口关税专用缴款书和海关进口增值税专用缴款书怎么做账？
借；库存商品 （不含税价款+关税） 应交税费（进项税额） 贷；银行存款
166楼
2023-02-06 10:12:33
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小婷 发表的提问：
收到（海关进口增值税专用缴款书）和（海关进口关税专用缴款书）该如何处理？现在到新的公司，没人交接，看到之前遗留的这些单。
这个是可以抵扣的，你没抵扣认证的时候做待抵扣进项税额，这个咋认证我发群里
167楼
2023-02-06 10:21:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 蕋蕋 发表的提问：
收到海关进口增值税专用缴款书，以及进口关税专用缴款书，货款也已经付给对方，但是增值税专用缴款书还未抵扣认证，请问怎么入账
你好 借；原材料等科目（不含税价款+关税） 应交税费——应交增值税（待认证进项税额） 贷；银行存款
168楼
2023-02-06 10:50:59
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蕋蕋：回复邹老师 好的，谢谢
2023-02-06 11:04:31
邹老师：回复蕋蕋不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-06 11:26:36
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 逛逛 发表的提问：
外贸公司，购汇欧元536911.32。过段时间收到海关进口关税40630.4。海关进口增值税93246.77，完税价548510.41。请问我该怎嚒做账？
购汇欧元差额入汇兑损益，，关税入相关资产的成本
169楼
2023-02-07 09:29:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ sherry 发表的提问：
7月份，公司直接了，进口增值税，是借：应交税费-已交进口增值税， 8月份海关专用缴款书稽核相符，所以8月的账里，要怎么编制会计分录呢
你好，正确的分录应当是 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
170楼
2023-02-07 09:54:44
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sherry：回复邹老师 老师，7月份，我们公司支付进口增值税，是借：应交税费-已交进口增值税， 贷：银行存款 8月份海关专用缴款书稽核相符，所以8月的账里，我要怎么编制会计分录呢 ？可以借： 应交税费（进项税额） 贷：应交税费-已交进口增值税吗
2023-02-07 10:24:41
邹老师：回复sherry你好，可以这样做调整分录 借： 应交税费（进项税额） 贷：应交税费-已交进口增值税
2023-02-07 10:45:21
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 合适的美女 发表的提问：
你好，请问海关进口增值税专用缴款通知书如何比对，在哪里下载HML文件导入
您好 要下载通用税务数据采集软件 然后根据报关单信息录入 生成文件 导入电子税务局
171楼
2023-02-07 10:02:41
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陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
老师说，海关进口增值税缴款书的完税价格是进口材料，商品，固定资产的入账金额。到时我刚来的一家公司上班不是按完税价格入进口原料金额的，是按报关单美元乘以汇率算的。
同学，进口原料的金额=外币*汇率%2B关税 这样子入账 完税价格中还包括了保险费，但有些没有交保费的。祝你工作愉快，记得帮我五星好评。
172楼
2023-02-07 10:25:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 小谢 发表的提问：
我收到一张海关进口关税缴款书和一张海关进口增值税专用缴款书，进口关税的完税价格是505558，税款是45500.22，进口增值税完税价格是551058.18，税款金额是60616.4，我是一个小白，库存商品是有那几个数字组成的，麻烦老师把整个分录和数字写下来，谢谢
借；库存商品 551058.18 + 45500.22 应交税费（进项税额）60616.4 贷；银行存款等科目
173楼
2023-02-07 10:47:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 初心 发表的提问：
请问收到海关进口增值税专用缴款书和进口关税专用缴款书该怎么做账？
您好 借：应交税费-应交增值税-进项税额 海关进口增值税专用缴款书 库存商品 进口关税专用缴款书 贷：银行存款等
174楼
2023-02-08 09:35:39
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初心：回复bamboo老师 但是没有进口该设备的发票，只有增值税和关税的票，也是这么做吗？增值税和关税是通过代理公司给交的。
2023-02-08 09:46:33
bamboo老师：回复初心进口设备有没入帐？
2023-02-08 09:57:02
初心：回复bamboo老师 没有，就收到增值税和关税的票，钱是打给代理公司的，这样的话增值税还能抵扣吗？该怎么做账呢？
2023-02-08 10:16:38
bamboo老师：回复初心代理公司也没有形式发票 报关单给您单位么？
2023-02-08 10:38:43
初心：回复bamboo老师 一般收到厂家的形式发票，有报关单，但是我们先前并没有入账，正常应该是怎么操作
2023-02-08 10:54:37
bamboo老师：回复初心根据厂家形式发票跟报关单一起入账做设备购进 关税也一起计入
2023-02-08 11:14:16
初心：回复bamboo老师 然后增值税抵进项，我们再给客户全额开销项发票？
2023-02-08 11:33:19
bamboo老师：回复初心嗯嗯 就是您说的这样
2023-02-08 11:50:00
初心：回复bamboo老师 谢谢老师，提前祝您节日快乐！
2023-02-08 12:08:32
bamboo老师：回复初心不用谢哈 欢迎有疑问继续提问 谢谢您的祝福 也祝您节日快乐
2023-02-08 12:37:30
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 黎黎33 发表的提问：
海关进口增值税未申请不抵扣，为什么会显示已申请不抵扣？
同学你好 你们没有勾选吧
175楼
2023-02-08 09:57:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 阳光 发表的提问：
我的海关进口增值税当月忘记填写稽核了，下个月还能稽核抵扣吗
你好，可以稽核，但是只能下个月抵扣，而不能这个月抵扣的
176楼
2023-02-08 10:20:06
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ ???????? 发表的提问：
请问跨境电商B公司在跨境电商A公司推单，就需要代缴海关进口增值税税款，请问跨境电商B公司可以直接用支付宝支付给跨境电商A公司款？两家公司签了代收代付协议，但是A公司是没有发票开给B公司的，请问可以直接支付宝支付这笔款？
同学你好 对的 2.可以的
177楼
2023-02-08 10:44:59
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蒋传音老师
职称：中级会计师,经济师
4.78
解题: 0.02w
引用 @ ???????? 发表的提问：
19年有一些收入做错了，因为是跨境电商行业，是给别人提供的平台，当时是收的平台使用费，当时是做成了收入，其实是收来了缴纳海关进口增值税税款，但是现在企业汇算清缴的时候，发现这部分做错了，现在怎么改？还是直接在汇算清缴的时候，调整？调减？
您好，也就是您收入多做了，应该是代收代付的进口增值税税款是吗，那您您需要开红字发票吗
178楼
2023-02-09 09:25:42
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????????：回复蒋传音老师 没有开票，当时是直接把款收到公账上面来的，那现在怎么调？汇算清缴的时候，可以直接调减？还是账也要修改？
2023-02-09 10:09:19
蒋传音老师：回复????????您收到对公账户确认收入，那也在增值税申报系统做的未开具发票的收入的是吗
2023-02-09 10:34:51
999
职称：注册会计师
4.00
解题: 0.11w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
海关进口增值税的抵扣期限
海关进口增值税的抵扣期限.
179楼
2023-02-09 09:54:59
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999：回复知识呗从开票之日起180日内申报抵扣.
2023-02-09 10:21:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 小申 发表的提问：
你确定海关进口增值税专用缴款书，进口增值税进成本，你确定？？
你好，如果是一般纳税人，海关进口增值税专用缴款书上的增值税计入进项税额核算，而不是计入成本的
180楼
2023-02-09 10:16:26
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