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海关进口原料增值税会计核算
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 陈红超 发表的提问：
请问一下海关进口增值税专用缴款书是从国外进口货物海关开的吗？是相对于进口企业才有吗？还是进出口企业都会有
你好，海关进口增值税专用缴款书是从国外进口货物海关开的 是进出口企业都会有的
181楼
2023-02-09 10:41:59
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陈红超：回复邹老师 这个缴款书是要提前一个月认证的吗
2023-02-09 11:03:28
邹老师：回复陈红超你好，如果是辅导期需要提前一个月认证 如果不是辅导期，那就不需要提前一个月认证的
2023-02-09 11:19:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 樱律 发表的提问：
本月销项25000，认证了海关进口发票增值税29000，怎么做会计分录？
你好 销项，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 进项，借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；银行存款等科目 然后做结转销项，进项税额的分录
182楼
2023-02-10 10:08:48
全部回复
樱律：回复邹老师 我要的就是结转分录 能再回答一下吗？
2023-02-10 10:28:07
邹老师：回复樱律你好 借；应交税费—应交增值税（销项税额）25000，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）4000，贷；应交税费—应交增值税（进项税额）29000
2023-02-10 10:38:44
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 人生若只如初见 发表的提问：
科技火炬年报中的增值税是如何计算，我司有海关进口增值税，还有即征即退增值税
就是你最后交的增值税
183楼
2023-02-10 10:17:08
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朴老师：回复人生若只如初见进口增值税是你的进项
2023-02-10 10:42:40
人生若只如初见：回复朴老师 科目余额表中的应交增值税贷方余额吗
2023-02-10 11:10:11
朴老师：回复人生若只如初见应交税费——应交增值税的期末贷方余额代表需要缴纳 的增值税 是的
2023-02-10 11:24:33
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ ???????? 发表的提问：
跨境电商行业，请问月底计算货值时怎么计算？比如说平台有几个，知道产品的成本，海关进口增值税税费和运费还不知道，（或者是计算货值时，要不要加上海关进口增值税税费和运费，报关费用？）月底时怎么去计算每一个产品的货值？
你好，算成本时不加增值税，只加关税，运费和报关费
184楼
2023-02-10 10:41:59
全部回复
????????：回复张壹老师 增值税不用加？就比如说A产品的成本是50元，月底计算A产品的货值就是成本：50元+关税：0+运费：10元+报关费用（平摊费用）：5元=65元，这65元就是A产品的货值是吧？那这运费是每一个产品预计发出时产生的运费？还是每一批货进仓时喊司机运进仓库所产生的运费呢？
2023-02-10 11:28:11
张壹老师：回复????????你好，产品的成本是65.产品入成本的运费是说你买产品时的运费才入成本的．如果是卖出产品的话，是算到销售费用里的 每批产品入库时有运费，你对应采购入仓的货要加上这个运费后入成本
2023-02-10 11:51:59
????????：回复张壹老师 入库运费和报关费都是平摊吧？但是上架后剩余的货是前期进货的，这运费和报关费应该怎么去摊销呢？
2023-02-10 12:18:16
张壹老师：回复????????你好，你物货入库时运费和报关费是平摊的，你做账的时候就直接分到每个产品中去． 你的货如果没有卖完　，余下的货物成本还是之前录入的
2023-02-10 12:38:53
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 俊逸的乐曲 发表的提问：
海关的进口增值税票逾期了有什么办法解决吗？
同学你好，海关完税凭证与内销增值税专用发票一样，自开具之日起360天内有效予以抵扣。
185楼
2023-02-12 11:33:35
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赵英老师：回复俊逸的乐曲逾期的话如果不是因为不可抗力，被偷盗等不可控原因就不得再进行抵扣了，只能入货物成本。
2023-02-12 12:01:17
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Amier 发表的提问：
进口产品再出口，进口时的海关增值税已扺扣，出口时需要交增值税吗？
您好，进口产品再出口，进口时的海关增值税已扺扣，出口时不需要交增值税的。出口产品一般情况下是免税，或者免税再退税的。
186楼
2023-02-12 11:55:15
全部回复
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 学堂用户g9ecxb 发表的提问：
海关进口货物增值税专用缴款书中完税价格计算依据是什么
同学，你好 《海关进口增值税缴款书》上的税款金额及完税价格是根据实际货物价格加上运抵港后运至船舷边时产生的运费、保费等价格的总和。
187楼
2023-02-12 12:05:44
全部回复
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 快乐的电脑 发表的提问：
2.甲企业为增值税般纳税人。本年5月从国外进口一 批原材料，海关审定的完税价格为120万元，该批原材料分别按9%和13%的税率向海关缴纳了关税和进口环节增值税， 并取得了相关完税凭证。该批原材料当月加工成产品后全部在国内销售，取得销售收人300万元(不含增值税)，同时支付运输费6万元(取得增值税专用发票)。已知该企业产品适用的增值税税率为13%。要求:计算甲企业本年5月的应纳增值税。
你好 销项税额=300*13%=39 进项税额=（120%2B120*9%）*13%%2B6*9%=17.004%2B0.54=17.544 应纳税额=39-17.544=21.456
188楼
2023-02-12 12:15:04
全部回复
快乐的电脑：回复王晓老师 进项那里是什么意思 怎么算的?谢谢
2023-02-12 12:30:24
快乐的电脑：回复王晓老师 为什么有两个120啊
2023-02-12 12:48:55
王晓老师：回复快乐的电脑您好，1.进口向海关交的增值税，可以作为进项， (完税价格+关税)×增值税税率 2.支付运输费用，取得专票，也是进项。不含税6*税率9%
2023-02-12 13:00:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ ????捌玖 发表的提问：
海关进口增值税缴款书录入
你好，是需要做海关进口增值税缴款书的认证？
189楼
2023-02-12 12:24:00
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 复杂的大树 发表的提问：
海关给的进口增值税专用缴款书 发现税率变高 如何查询海关进口增值税缴款书的具体明细？
你好，你们的海关缴款书需要打印出来的！
190楼
2023-02-13 10:08:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
海关的进口关税缴款书跟进口增值税缴款书怎么做帐？
关税一般计入成本，增值税计入进项税额
191楼
2023-02-13 10:21:16
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 合适的棉花糖 发表的提问：
收到海关进口增值税，进口关税专用缴款书，怎么处理账？
进口海关的增值税，可以抵扣进项税，对于关税计入采购成本
192楼
2023-02-13 10:35:59
全部回复
徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ ???????? 发表的提问：
跨境电商行业，请问月底计算货值时怎么计算？比如说平台有几个，知道产品的成本，海关进口增值税税费和运费还不知道，（或者是计算货值时，要不要加上海关进口增值税税费和运费，报关费用？）月底时怎么去计算每一个产品的货值？
你好，需要知道进口增值税税费和运费。 把他们根据产品的成本分摊到产品的成本中，就是产品的货值。
193楼
2023-02-14 10:01:26
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ Amier 发表的提问：
我司进口一台打印机及配件，进口时交了海关增值税和关税，进口海关增值税已认证抵扣当月的销项税，后来这台机免税出口，请问已抵扣的增值税进项要做进项转出吗？
已抵扣的增值税进项不要做进项转出
194楼
2023-02-14 10:16:04
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 笨笨的荷花 发表的提问：
甲企业为增值税一般纳税人。本年五月从国外进口一批原材料，海关审定的完税价格为120万元，该批原材料分别按10％和13％的税率向海关缴纳了关税和进口环节增值税，并取得了相关完税凭证。该批原材料加工后在国内销售，取得销售收入300万元（不含增值税）同时支付运输费6万元（不含增值税）。已知该企业产品适用的增值税为13％。要求:计算本企业本年五月的应纳增值税
进口环节增值税120×(1+10%)×13% 306×13%-进口增值税
195楼
2023-02-14 10:27:49
全部回复
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