首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
海关进口原料增值税会计核算
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 背后的航空 发表的提问：
打印海关进口增值税缴款书
你好，你想咨询的问题具体是？
196楼
2023-02-14 10:44:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 2333333 发表的提问：
海关进口增值税怎么认证吗
你好 可以是去税局扫描认证 或者在电子申报系统录入发票信息，生成认证文件，上传国税认证
197楼
2023-02-14 11:12:00
全部回复
2333333：回复邹老师 电子申报系统是在哪里
2023-02-14 11:23:04
2333333：回复邹老师 我这里是扫描件 不知道可以不
2023-02-14 11:50:27
邹老师：回复2333333你好，就是你平时做增值税申报的系统
2023-02-14 12:01:14
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 曼曼 发表的提问：
我公司这个月从国外进一批荒料石材 已经取得相关的海关进口增值税、关税的完税凭证 针对海关进口增值税完税凭证 如何操作进行认证抵扣？电子税务局系统勾选平台没有相关海关进口增值税勾选，目前下载了一个通用税务数据采集软件，但不知道如何进行操作？
你好，关税计入成本，增值税在电子税务局有一个海关缴款书抵扣模块，录入信息比对成功后才可以抵扣
198楼
2023-02-15 10:18:05
全部回复
曼曼：回复暖暖老师 暖暖老师，您好！目前我就是不清楚该怎么录入信息比对，您这边能否提供联系方式，指导操作一下？非常感谢？
2023-02-15 10:58:40
暖暖老师：回复曼曼进入你的电子税务局，左下角
2023-02-15 11:22:24
曼曼：回复暖暖老师 我这边是湖北省电子税务局，左下角有啥？
2023-02-15 11:41:55
暖暖老师：回复曼曼你看我是山东的，这里有的
2023-02-15 11:52:39
曼曼：回复暖暖老师 我这边是湖北省的，我下载了通用税务数据采集软件，但是具体怎么操作，不清楚
2023-02-15 12:08:45
暖暖老师：回复曼曼你点击这个海关缴款书进去试试可以操作不
2023-02-15 12:23:05
曼曼：回复暖暖老师 要我先进行采集，然后上传，进行比对
2023-02-15 12:45:58
暖暖老师：回复曼曼是的饿，就是这个流程操作
2023-02-15 12:58:36
曼曼：回复暖暖老师 但我不会操作哎，暖暖老师，这可咋办(・o・)
2023-02-15 13:19:12
暖暖老师：回复曼曼我们的是自己录入，你们这个导入文件没有接触过
2023-02-15 13:43:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 刹那 发表的提问：
怎么有的海关专用缴款书怎么两张都是写“进口关税“，一个8个点，一个17个点，是字样把增值税的打成关税了吗？
你好，不同商品关税税率就会不同的
199楼
2023-02-15 10:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 冷静的手机 发表的提问：
取得海关进口增值税专用缴款，款已付，完税价格 10369.50，税率13% ，
你好 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目 
200楼
2023-02-15 10:32:59
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 耍酷的野狼 发表的提问：
某进出口公司进口一批机器设备，海关核定的完税价格为300000元人民币，进口关税税率为50%。 要求：计算该公司应缴纳的关税，并作出相应的会计处理
关税=300000*50%=150000元 借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款 库存商品的话 包括关税的哦 增值税的话 按照当时适用的税率计算
201楼
2023-02-16 09:49:03
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.46w
引用 @ 学堂用户c3t5mv 发表的提问：
进口高尔夫球具一批，关税完税价格855万元，向海关缴纳关税85.5万元，计算进口环节应缴纳消费税和增值税。
计算进口环节应缴纳消费税=（855%2B85.5）/（1-10%）*10%=104.5 增值税=（855%2B85.5）/（1-10%）*13%=135.85
202楼
2023-02-16 10:13:46
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ Mandy 发表的提问：
海关进口关税缴款书是不用认证，全额抵税吗？税额填在哪里申报？我看附表资料（二）只有海关进口增值税缴款这一栏，没有关税这一栏
你好，关税需要计入进口货物的成本的
203楼
2023-02-16 10:30:00
全部回复
Mandy：回复暖暖老师 关税能抵扣税额吗
2023-02-16 11:04:37
暖暖老师：回复Mandy不可以的，关税是计入成本核算，不可以抵扣
2023-02-16 11:25:05
小付老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.03w
引用 @ 欣慰的翅膀 发表的提问：
玉液酒厂（增值税一般纳税人）今年4月发生以下业务： （1）购进生产用原材料，取得增值税专用发票上注明的价款50万元，委托运输企业将原材料运回酒厂，支付运费5000元，均取得增值税专用发票。 （2）从小规模纳税人处购包装箱一批，取得税务机关代开的增值税专用发票注明价款20000元。 （3）进口1辆小汽车自用，海关审定的关税完税价格为23.75万元，缴纳进口环节税金后海关放行，取得了海关进口增值
你好，麻烦你把题目完整发过来
204楼
2023-02-19 10:42:43
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ GaMeng 发表的提问：
海关进口关税缴款书和增值税缴款书，是不是都可以作为原始凭证呢？
你好，是可以作为的啊
205楼
2023-02-19 10:59:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ Lily 发表的提问：
什么情况下会产生海关进口增值税专用缴款书？
你好，就是有从国外进口货物的时候
206楼
2023-02-19 11:27:04
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 向柳臻 发表的提问：
想问下海关进口增值税确认书确认后会扣除税么？
你比对通过了可以抵扣的，在附表二其他扣税凭证的第五行海关进口增值税缴款税里面填写的
207楼
2023-02-19 11:50:20
全部回复
向柳臻：回复答疑郭老师 老师，这个确认书的日期也是365天么？具体对比怎么操作
2023-02-19 12:19:00
向柳臻：回复答疑郭老师 老师，这都啥意思？
2023-02-19 12:39:38
答疑郭老师：回复向柳臻360天的认证期 先上传，然后提交给税务局，那边比对通过了，你可以找到第二个比对结果通知书，打印出来 明细查询是你查询你提交的缴款书
2023-02-19 12:54:12
向柳臻：回复答疑郭老师 老师是不是每次进口会有两个，一个是进口关税，一个是进口增值税？
2023-02-19 13:07:43
答疑郭老师：回复向柳臻不免关税的是的，关税记成本，增值税拿来抵扣
2023-02-19 13:26:38
向柳臻：回复答疑郭老师 老师，关税进成本是税和金额都能进么？我家很多这个确认书不确认可以不？等待过期可不可以？分录是什么
2023-02-19 13:39:42
答疑郭老师：回复向柳臻是的， 不抵扣增值税？可以抵扣的为啥不抵扣
2023-02-19 14:08:05
向柳臻：回复答疑郭老师 进项太多了，交不上税
2023-02-19 14:35:59
答疑郭老师：回复向柳臻那你比对通过之后进项转出
2023-02-19 14:54:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 曦 发表的提问：
进口税款是如何计算的？分录中： 借：主营业务成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款 主营业务成本是怎么计算的，原始凭证是海关的进口增值税专用缴款书
你好，计入进口商品的成本 借；库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷；银行存款等科目
208楼
2023-02-19 12:18:00
全部回复
曦：回复邹老师 我本期有一个海关进口增值税专用缴款书数据接收结果同质书，上面有标注进项税额，但是我本期购买的进口材料的报关单上没有标注税额，这个税额是怎么算出来的？是海关定的？
2023-02-19 12:47:59
邹老师：回复曦关税完税价格*17%确定进项税额
2023-02-19 12:58:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 云卷云舒 发表的提问：
海关进口关税单、进口增值税专用缴款书是2016年3月24日得，怎么做会计分录？还有就是这份进口增值税缴款书是5月份才去认证抵扣的，那会计上又是怎么做的？
你好，认证抵扣的时候 借；库存商品等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
209楼
2023-02-20 09:54:13
全部回复
云卷云舒：回复邹老师 意思是什么时候认证就什么时候确定收入吗？那我们是3月进的货，只是5月份出货了我才拿去做的认证抵扣的。那这样3月份不用做分录，等到5月份认证抵扣了才做会计分录是吗？
2023-02-20 10:16:35
邹老师：回复云卷云舒你好，认证抵扣的时候做分录
2023-02-20 10:46:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 迷路的胡萝卜 发表的提问：
是进口货物的海关进口增值税专用缴款书到了，我没认证，如果我材料入库还是不入库。
进口货物的海关进口增值税专用缴款书到了，我没认证，但关税和进口增值税已扣，我的会计处理应该怎样做
210楼
2023-02-20 10:03:17
全部回复
邹老师：回复迷路的胡萝卜借；库存商品 应交税费（待抵扣进项税额） 贷；银行存款
2023-02-20 10:28:18
迷路的胡萝卜：回复邹老师 我可以单单就入待抵扣进项的帐，材料先不管，或者是连待抵扣我都不入吗？
2023-02-20 10:41:04
邹老师：回复迷路的胡萝卜你好，可以的
2023-02-20 10:56:13
迷路的胡萝卜：回复邹老师 财管太多公式，怎么记啊，求方法哦
2023-02-20 11:17:07
邹老师：回复迷路的胡萝卜这个没有什么诀窍的，你可以理解记忆
2023-02-20 11:42:38
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料