首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
海关进口原料增值税会计核算
分享
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 玲子 发表的提问：
老师，进口一批高档护肤类化妆品，海关核定的关税完税价格85万元，已缴纳关税4.25万元。增值税税率为13%；高档化妆品消费税税率为15%。要求计算进口环节应交纳增值税这个题怎么做
你好，这个题目增值税=（85%2B4.25）/（1-15%)*13%=13.65
241楼
2023-02-28 09:51:31
全部回复
玲子：回复宇飞老师 老师，不是这个公式吗？(关税完稅价➕关税➕消费税）✖️13%
2023-02-28 10:24:53
宇飞老师：回复玲子这边是间接求总数啊，因为消费税为15%，所以关税加完税价格为85%，对应的金额除以85%就是总数
2023-02-28 10:52:25
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Lan(^_^) 发表的提问：
老师好，请问收到海关进口增值税专用缴款书，海关进口关税专用缴款书如何账务处理？
你稽核比对么，没有比对做借库存商品 应交税费-待认证进项税额 贷应付账款，稽核比对通过做进项税额
242楼
2023-02-28 10:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 635544286 发表的提问：
请问此类单据怎么入账，海关进口增值税
你好 借；原材料等科目，应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；银行存款等科目
243楼
2023-03-01 09:26:50
全部回复
635544286：回复邹老师 银行已扣税款，但我不想认证认证入账本月，那怎么入账
2023-03-01 10:02:10
邹老师：回复635544286你好，当月没有认证就这样做分录 借；原材料等科目，应交税费-应交增值税（待认证进项税额）， 贷；银行存款等科目
2023-03-01 10:17:22
邹老师：回复635544286你好，当月没有认证就这样做分录 借；原材料等科目，应交税费-应交增值税（待认证进项税额）， 贷；银行存款
2023-03-01 10:33:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 不知道 发表的提问：
老师，只收到一个海关进口增值税交款单要怎么记账
借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款 等科目
244楼
2023-03-01 09:36:09
全部回复
不知道：回复邹老师 就是这个单据
2023-03-01 10:01:27
邹老师：回复不知道借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款 等科目 你好，就是做这个分录的
2023-03-01 10:29:27
不知道：回复邹老师 老师，课程上是借:应交税费(进项税额) 贷:应交税费待抵扣进项税额，不是太理解
2023-03-01 10:54:02
邹老师：回复不知道你好，是不是开始取得发票没有抵扣入账了计入待抵扣进项税额，然后认证通过了就转到进项税额明细核算了
2023-03-01 11:04:44
不知道：回复邹老师 我也不知道，是在会计学堂上做账看到的
2023-03-01 11:20:48
不知道：回复邹老师 如果是这样的话，那这个发票要附在那张凭证后面啊
2023-03-01 11:43:22
邹老师：回复不知道你好，是附在计入库存商品分录的后面
2023-03-01 12:03:31
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
请问老师，海关进口增值税可以抵扣么
您好，学员，从海关取得海关进口增值税专用缴款书(以下简称海关缴款书)，可以按照规定抵扣增值税税款。
245楼
2023-03-01 10:05:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 潇潇 发表的提问：
老师，我想请问一下，海关进口关税应该记到哪里呢？
您好 海关进口关税应该计入货物入账成本
246楼
2023-03-02 09:10:33
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 童言 发表的提问：
海关进口增值税是办认证还是要办退税的？
你好 进口增值税是认证抵扣的
247楼
2023-03-02 09:16:16
全部回复
童言：回复答疑苏老师 在勾选系统里面没有，是不是要门前认证？
2023-03-02 10:07:35
童言：回复答疑苏老师 而且只是一张缴税凭证
2023-03-02 10:22:59
答疑苏老师：回复童言你好 各地有区别 要下载通用税务采集软件
2023-03-02 10:37:15
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 鲁能球迷 发表的提问：
请问进口的铁矿石，在海关交了增值税，在国内加价销售还要交什么税？
缴纳增值税，进口增值税可以抵减国内销项税
248楼
2023-03-02 09:45:12
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 空山清雨 发表的提问：
为什么海关进口增值税能够抵扣？钱都交给国家了？
增值税环环抵扣、税不重征。既然进口已经缴纳，销售时自然抵扣。
249楼
2023-03-02 10:02:59
全部回复
空山清雨：回复岳老师 问题是，增值税是交给国家了，那后来能抵扣，为什么又先要交增值税呢？
2023-03-02 10:36:29
岳老师：回复空山清雨一道环节交一道环节的税。第一道环节100，按照100交；第二道环节150，按照50交，合计就是150了。如果再按150交，那就重复了，合计250了。
2023-03-02 10:53:01
菲菲老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 秀丽的电源 发表的提问：
4.甲公司为增值税一般纳税人,主要从事小 汽车生产和销售业务,进口生产用小汽车 发动机,海关审定关税完税价格580万元 缴纳关税34.8万元,缴纳进口环节增值税并 取得海关进口增值税专用缴款书 计算甲公司当月进口小汽车发动机应缴纳 增值税税额
您好，应缴纳的增值税=（580+34.8）*13%=79.924（万元）
250楼
2023-03-05 11:15:48
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 偶尔，小澎湃 发表的提问：
老师好，我想咨询您个问题，您知道这个海关进口增值税怎么抵扣吗
你好，在电子税务局里录入海关价款书信息比对相符后才可以
251楼
2023-03-05 11:29:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
你好，想请教下海关进口增值税怎么抵扣
你好，你是指认证还是可以抵扣多少税额？
252楼
2023-03-05 11:34:53
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小楼 发表的提问：
现在10月初了，所属期9月份的海关进口增值税还可以抵扣么
你好！ 可以的
253楼
2023-03-05 11:49:57
全部回复
小楼：回复蒋飞老师 所属期9月份没有办法新增了呀？
2023-03-05 12:26:27
蒋飞老师：回复小楼认证的时候选择“征期内”就可以了
2023-03-05 12:47:46
小楼：回复蒋飞老师 老师说的是在通用税务数据采集里操作的么？新增那里是灰色的
2023-03-05 13:13:14
小楼：回复蒋飞老师 所属期9月份海关进口增值税认证已经认了两份了
2023-03-05 13:25:23
蒋飞老师：回复小楼如果是灰色就不可以了
2023-03-05 13:45:43
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 向柳臻 发表的提问：
进口一批货物，由于质量原因要退运。海关专用缴款书已经抵扣。做进项税转出，海关是否能退款增值税。
您好，这应该生可以退税的
254楼
2023-03-05 11:57:00
全部回复
文老师：回复向柳臻您好，这应该是可以退税的，但是具体如何办理退税手续 您最好是先问下当地税务局
2023-03-05 12:21:08
向柳臻：回复文老师 老师，这个税务局让问海关。有什么解决办法么？
2023-03-05 12:41:07
文老师：回复向柳臻那您就具体问下海关
2023-03-05 12:52:16
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书的完税价格是怎么算的
等于货物成本%2B运费%2B保费。
255楼
2023-03-06 09:14:02
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料