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海关进口原料增值税会计核算
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刘文坚老师
职称：注册会计师,税务师,厦大硕士毕业
4.12
解题: 0.13w
引用 @ 无语的蜗牛 发表的提问：
我单位是进料加工企业，剩余边角余料补交的海关进口增值税可以抵扣吗？
我单位是进料加工企业，剩余边角余料补交的海关进口增值税可以抵扣吗？.
256楼
2023-03-06 09:36:17
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刘文坚老师：回复无语的蜗牛您好，如果您的这些边角余料用于增值税应税项目，可以抵扣增值税进项税款；如果用这些边角料生产免税产品，就不能抵扣了。.
2023-03-06 09:55:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ infinite 发表的提问：
老师，请问下海关进口增值税如何抵扣啊，操作流程是怎样的
你好，登录电子申报系统，录入发票信息，生成认证文件，认证抵扣 或者去税局扫描认证抵扣
257楼
2023-03-06 09:51:25
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 学堂用户_ph857983 发表的提问：
请问实务操作中，在保修期内的免费为客户换货，公司承担的海关进口增值税可以抵扣吗？
你好，进口增值税是可以抵扣的
258楼
2023-03-06 09:56:59
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 伊利 发表的提问：
问下老师海关进口增值税怎么认证？
同学，你好 在网上认证平台进行认证
259楼
2023-03-07 08:19:07
全部回复
伊利：回复小菲老师 勾选认证平台输入了这个发票号码提示已经录取，但之后不知道怎么操作
2023-03-07 08:39:36
小菲老师：回复伊利同学，你好 你是勾选过了吗？
2023-03-07 09:07:00
小菲老师：回复伊利你有进去这个页面吗？
2023-03-07 09:18:22
小菲老师：回复伊利然后按照这个步骤 纳税人登录增值税发票综合服务平台后，进入 “抵扣勾选”菜单下“发票抵扣勾选”模块，并在发票类别中选择“海关缴款书”，勾选状态选择“未勾选”，根据需要输入或选择相关查询条件，然后点击查询，则在勾选操作区显示符合查询条件的缴款书。
2023-03-07 09:41:22
伊利：回复小菲老师 进去了，也输入了
2023-03-07 10:05:22
小菲老师：回复伊利找到你要的那张，然后确认勾选就好了
2023-03-07 10:17:29
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 完美的泥猴桃 发表的提问：
海关进口增值税上月申报比对不符，本月修改后再申报显示重复报送
你好，你上月没有比对通过吗？
260楼
2023-03-07 08:47:20
全部回复
职称：,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 会计小白-张婷 发表的提问：
进口增值税专用发票怎么做分录，借原材料、进项税，贷什么呢，因为上面的增值税是付给海关报关行的，我不知道贷方具体要怎么写了
你好，一般是拿钱出去买的货付的税款，贷方就是银行存款或库存现金了。如果货款还没付，那货款部份的贷方就是应付账款
261楼
2023-03-07 09:14:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ sherry 发表的提问：
公司收到海关进口关税专用缴款书，海关进口增值税专用缴款书，货代开的代理报关费普通发票以及海关进口货物报关单，要怎么做账呢
你好，此问题已经给予回复
262楼
2023-03-07 09:41:54
全部回复
sherry：回复邹老师 老师，我已经在国税网上传了海关专用缴款书，海关稽核比对结果还是处于继续比对的状态，国税说到9月申报期再去查看比对结果，所以这部分进项税额还不能做到应交税费-应交增值税-进项税中吧，是不是应该先做到应交税费-待认证进项税中呢
2023-03-07 10:09:12
邹老师：回复sherry你好，是的，没有通过先计入待抵扣进项税额核算
2023-03-07 10:19:57
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 平常的老鼠 发表的提问：
贸易公司收到海关进口关税及海关进口增值税票据如何账务处理，中间还有报关公司参与
借，产品成本，关税 应交税费～进项税额 贷，应付账款
263楼
2023-03-07 09:53:59
全部回复
莫秀云
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 个性的宝贝 发表的提问：
某进出口公司(增值税- -般纳税人) 2019年4月报关进口数码相机60000台，每台关税完税价格为3000元，进口关税税率为60%。已交进口关税和海关代征的增值税并已取得增值税完税凭证。当月以不含税售价每台5600元全部售出。进口环节计算增值税的组成计税价格为( )元
组成计税价格=(关税完税价格+关税)=3000+3000*60%
264楼
2023-03-08 09:01:36
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 懦弱的音响 发表的提问：
某进出口公司(增值税- -般纳税人) 2019年4月报关进口数码相机60000台，每台关税完税价格为3000元，进口关税税率为60%。已交进口关税和海关代征的增值税并已取得增值税完税凭证。当月以不含税售价每台5600元全部售出。进口环节计算增值税的组成计税价格为( )元
你好，进口环节计算增值税的组成计税价格为60000*3000*（1%2B60%）
265楼
2023-03-08 09:27:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
海关进口增值税缴款书怎样抵扣？
你好，按票面增值税认证抵扣
266楼
2023-03-08 09:42:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 黄贵婷 发表的提问：
老师我想问下，海关进口增值税是在那里认证的啊，
你好，可以去税局扫描认证的
267楼
2023-03-08 09:50:59
全部回复
黄贵婷：回复邹老师 在平台可以吗？
2023-03-08 10:12:55
黄贵婷：回复邹老师 如果可以要在什么平台上认证
2023-03-08 10:37:16
邹老师：回复黄贵婷你好，可以通过平台，是增值税勾选认证平台
2023-03-08 10:59:26
黄贵婷：回复邹老师 好的
2023-03-08 11:16:50
黄贵婷：回复邹老师 我试试
2023-03-08 11:41:23
邹老师：回复黄贵婷祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-08 11:58:57
黄贵婷：回复邹老师 老师我进去勾先平台， 要在那里勾的啊，找不到
2023-03-08 12:28:09
邹老师：回复黄贵婷你好，进项发票管理——海关进口增值税专用缴款书
2023-03-08 12:38:45
黄贵婷：回复邹老师 你这个应该不是勾选平的吧，是在那个申报系统。是么？
2023-03-08 13:07:13
邹老师：回复黄贵婷你好，你当地勾选认证系统无法认证海关进口增值税专用缴款书？
2023-03-08 13:32:18
黄贵婷：回复邹老师 我进去就是发给你的那个图，
2023-03-08 13:55:05
邹老师：回复黄贵婷你好，如果这个平台无法认证 海关进口增值税专用缴款书，你可以去税局大厅扫描认证
2023-03-08 14:07:32
黄贵婷：回复邹老师 老师我已经上传认证了，，显示留待对比，要什么 时候才有结果 的啊，那个结果确认，是要在什么 情况下才能确认的啊
2023-03-08 14:22:22
邹老师：回复黄贵婷你好，什么时候有结果就需要看你当地税局与海关比对情况的 上传的时候就可以确认的
2023-03-08 14:49:31
黄贵婷：回复邹老师 意思就是我现在就可以确认么?还有就是我这个月认证了，我要11月份才抵扣的话，我是在11月份才导入认证结果吗?
2023-03-08 15:02:48
邹老师：回复黄贵婷你好，是的 是什么情况这个认证到11月份才抵扣呢？
2023-03-08 15:30:34
邹老师：回复黄贵婷你好，是的 是什么情况这个月认证了要到11月份才抵扣呢？
2023-03-08 15:46:53
黄贵婷：回复邹老师 我的这些发票快到期啊，
2023-03-08 16:07:56
邹老师：回复黄贵婷你好，这个月认证就应当这个月抵扣，而不是放到11月份才抵扣的
2023-03-08 16:29:11
黄贵婷：回复邹老师 之前问过你们的老师可以留抵的，？？？
2023-03-08 16:45:35
邹老师：回复黄贵婷你好，需要这个月抵扣，如果没有抵扣完可以结转以后月份继续抵扣 而不能这个月认证，不做抵扣，直接放到11月份抵扣的
2023-03-08 16:57:44
黄贵婷：回复邹老师 这样的啊，我这个月没有发票开啊，怎么搞
2023-03-08 17:26:00
邹老师：回复黄贵婷你好，可以先认证抵扣，没有抵扣完的结转以后月份抵扣就是了
2023-03-08 17:48:53
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 要减肥的流沙 发表的提问：
你好 海关进口增值税是已上传日期还是比对日期确定抵扣期呢
比对的日期，同学，这个是
268楼
2023-03-09 08:50:01
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ . 发表的提问：
收到海关进口增值税，要认证。到哪里认证
你好,各地规定不一样,请咨询你的主管机关.
269楼
2023-03-09 09:14:50
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ August 发表的提问：
某公司为增值税一-般纳税人，2017年9月从国外进口一批高档化妆品,海关核定的关税完税价格为300万元，已知关税40万元。已知消费税税率为15%,增值税税率为13%。计算该公司进口环节应纳增值税税额。
你好，计算该公司进口环节应纳增值税税额=（300+40）/（1-15%）*13%
270楼
2023-03-09 09:33:19
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