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海关进口原料增值税会计核算
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 彩色的树叶 发表的提问：
老师，会计学堂有没有关于进口海关增值税比对，稽核的课程讲解？
你好，你可以看下进出口的课课程，这个好像没有
16楼
2022-12-08 12:39:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 小楼 发表的提问：
缴纳海关进口增值税会计分录？
你好 借；库存商品等科目，应交税费（进项税额），贷；银行存款等科目
17楼
2022-12-08 13:31:18
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 无语的故事 发表的提问：
甲公司是增值税一般纳税人，5月从国外进口一批原材料，海关审定的关税完税价格为120万元，该批原材料分别按10％和16％的税率向海关缴纳了关税和进口环节增值税，并取得了海关进口增值税专用缴款书。该批原材料加工加工成产成品后全部在国内销售，取得不含税销售收入300万元，要求:计算甲企业本年5月的应纳增值税
是去年5月还是今年5月 300*0.13（或0.16）-120*1.1*0.16
18楼
2022-12-08 14:28:19
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 梁老师 发表的提问：
来料加工手册上哪有标明海关核定的损耗?海关核定的损耗要报损补交进口增值税和关税吗?
核定的耗损不需要缴纳进口增值税和关税；
19楼
2022-12-08 15:44:01
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 最美的你 发表的提问：
老师，海关进口增值税关税如何计算货款？
进口货物关税=关税完税价格 ×关税税率,进口货物增值税的应纳税额=(关税完税价格%2B关税十消费税)×增值税税率。
20楼
2022-12-08 16:51:59
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最美的你：回复朴老师 老师，我们付给国外的付了20682.03其中货款16997.07设计费3630.96，海关的进口增值税完税价19343.54 税额,2814.66 海关关税完税价17585 税额1758.50 这个要怎么做分录？
2022-12-08 17:21:49
朴老师：回复最美的你支付货款及关税 借:库存商品(关税) 贷:银行存款 支付关税、 借:库存商品 贷:银行存款 借:应交税金-应交增值税进项税额 贷:银行存款
2022-12-08 17:36:37
最美的你：回复朴老师 老师，这个金额是多少。我不会算库存商品的货款，这个付款是去年付的，当时做的应付，进口增值税和关税我们这边直接在账户扣的，收款方是国库，这个月也做抵扣了进项税额？这个都怎么做，第一次接触海关的？不太懂，也不会计算。麻烦老师了。
2022-12-08 17:55:49
朴老师：回复最美的你金额就是货款加上关税的金额，然后进项１９３４３.５４是进项税
2022-12-08 18:07:43
最美的你：回复朴老师 谢谢老师
2022-12-08 18:27:44
朴老师：回复最美的你满意请给五星好评，谢谢
2022-12-08 18:40:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 娇 发表的提问：
海关进口关税和海关进口增值税上面的商品怎么算入库成本
你好，入库成本=不含增值税的购买价款%2B关税
21楼
2022-12-08 18:41:57
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陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
老师说，进口原料的金额=外币*汇率+关税 这样子入账 完税价格中还包括了保险费。我想问，那海关进口增值税缴款书是做税额有用，入进口原料不用看这个海关增值税缴款书了
同学，你好，你理解的没有错。海关进口增值税缴款书是做税额有用，入进口原料不用看这个海关增值税缴款书了
22楼
2022-12-08 18:54:59
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，请问下，海关进口关税专用缴款书和海关进口增值税专用缴款书的完税价格不一样……按哪个入账原材料？
同学你好，根据增值税专用缴款书上的金额入账。
23楼
2022-12-08 19:24:59
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向日葵：回复赵英老师 那是不是材料成本就是增值税缴款书上的完税价格+关税缴款书上的税款金额？
2022-12-08 19:50:35
赵英老师：回复向日葵是的，关税计入货物购进成本的。
2022-12-08 20:01:14
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ me.LH 发表的提问：
请问老师，老师，请问现在4月份了 我3月的时候忘了比对海关进口增值税 请问现在还可以用在3月所属期么
您好，现在就不应该是三月份的所属期了
24楼
2022-12-09 13:03:27
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 李静静 发表的提问：
海关进口增值税税单填错了。有什么办法可以补救吗采集信息填错了
您好，到海关窗口，或者报税大厅窗口去修改吧。
25楼
2022-12-09 13:15:22
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李静静：回复王雁鸣老师 @王老师:可以网上重新申报覆盖吗
2022-12-09 13:39:13
王雁鸣老师：回复李静静您好，应该不可以的，您试试吧。
2022-12-09 13:58:57
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 风玲草 发表的提问：
我已经上传了海关进口增值税专用激款书，怎么在增值税表二里没有呢？
您好，上传比对通过以后，需要在次月月初申报之前下载
26楼
2022-12-09 13:41:10
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风玲草：回复文老师 下载时提醒有留待继续比对，下载不成功
2022-12-09 14:18:24
文老师：回复风玲草那就是没有比对成功，那就本月不能抵扣，所以附表二里面没有
2022-12-09 14:44:21
风玲草：回复文老师 可以把这张删了吗？
2022-12-09 15:00:45
文老师：回复风玲草不用删，他还会继续比对的，你或者在等两天，申报期截止前比对通过都可以抵扣的
2022-12-09 15:20:26
风玲草：回复文老师 着急啊！今天都12号了
2022-12-09 15:37:45
风玲草：回复文老师 星期一是14号
2022-12-09 15:58:08
文老师：回复风玲草是的，理解，我之前也遇到过，但是没有比对成功 你也没有办法
2022-12-09 16:17:22
风玲草：回复文老师 19年还上传了一份12月份的数据，相当于比对后面还要一份，这个也是不可以下载吗？
2022-12-09 16:47:12
文老师：回复风玲草这个需要下月初下载的
2022-12-09 17:16:07
风玲草：回复文老师 哦！也就是2月初
2022-12-09 17:45:11
文老师：回复风玲草是的，就是说不管是否比对通过，月初一定要下载
2022-12-09 18:07:24
风玲草：回复文老师 好的，谢谢老师
2022-12-09 18:29:48
文老师：回复风玲草不客气，这是我们的职责所在
2022-12-09 18:49:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 下雪天 发表的提问：
1月底比对了7份海关进口增值税专用交款书，有3份稽核结果是滞留
你好，没有比对结果的，以后有比对结果的时候抵扣
27楼
2022-12-09 14:02:59
全部回复
下雪天：回复邹老师 税局让等到这个月10号左右，如果现在把税报了之后，这3份滞留票又通过了，这3份的税额可以放到下个月抵扣吗？
2022-12-09 14:21:14
邹老师：回复下雪天你好，撤销申报，然后抵扣
2022-12-09 14:42:45
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
海关进口增值税稽核比对的时间一般是多长？
2月24日在国税网上传了稽核比对的数据，到了今天过去10天了，还是显示滞留状态。无法确认此进项税 没办法开票给客户 客户就不给我们货款 好苦恼啊  请问这个稽核比对一般要多少天才有结果出来啊
28楼
2022-12-11 13:55:31
全部回复
李老师2：回复jossonli您所提出的问题，各个省市地方的规定都不一致，建议您可以咨询当地所属的工商、税务部门，只有当地才能给出最准确的答案。
2022-12-11 14:28:47
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 从容的裙子 发表的提问：
海关进口增值税怎么稽核，在哪里上传
你好 用“通用税务数据采集软件”，录入进口增值税数据 在电子税务局中上传审核
29楼
2022-12-11 14:10:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 彩色的树叶 发表的提问：
海关进口增值税怎么操作比对
你好 可以是去税局扫描认证或勾选认证平台勾选认证
30楼
2022-12-11 14:18:20
全部回复
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