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海关进口原料增值税会计核算
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ Katherine 发表的提问：
想请教下老师 菲律宾海关进口增值税的计算过程
你好完税价格乘以税率，不一定是13%
31楼
2022-12-11 14:33:20
全部回复
Katherine：回复暖暖老师 我知道报关的美元价和汇率 怎么计算出计税价值呢？
2022-12-11 15:17:49
暖暖老师：回复Katherine美元乘以汇率*-税率
2022-12-11 15:32:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
好的，还一个问题我去年11月份有一张海关进口增值税数据校验通过了，但是稽核没通过当时也没注意，在到现在还没处理，我应该怎么做呀
现在结果是啥了
32楼
2022-12-11 14:38:59
全部回复
5fsshz：回复郭老师 我领导申报的时候没有数据呢，在我采集的时候显示数据校验通过呢
2022-12-11 15:00:37
郭老师：回复5fsshz下载确认结果了吗
2022-12-11 15:20:10
5fsshz：回复郭老师 现在系统升级了在电子税务局里看不到了，我不知道在哪里看？
2022-12-11 15:47:20
郭老师：回复5fsshz首页搜海关进口书
2022-12-11 16:11:02
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书相关会计分录
同学好，借：原材料、库存商品、应交税费-应交增值税（进项税） 贷：应付帐款（银行存款 ）
33楼
2022-12-12 12:23:48
全部回复
神奇小飞侠：回复英老师 原材料是算哪个金额呢
2022-12-12 12:34:57
神奇小飞侠：回复英老师 那海关税8778.71怎么平账呢
2022-12-12 12:54:24
神奇小飞侠：回复英老师 应交税费-应交增值税（进项税）不应该在贷方才能平吗
2022-12-12 13:10:48
英老师：回复神奇小飞侠海关进口增值税专用缴款书上的进项税可以抵扣
2022-12-12 13:36:25
神奇小飞侠：回复英老师 能帮我写出整个会计分录吗
2022-12-12 13:57:58
英老师：回复神奇小飞侠借：原材料、库存商品、应交税费-应交增值税（进项税） 贷：应付帐款 银行存款 ，就是这个分录
2022-12-12 14:25:27
小陈
职称：初级会计师,中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ 慧馨 发表的提问：
企业收到海关进口增值税专用缴款书的流程是什么？怎么认证，怎么做会计核算？
你好，收到专用缴款书，之后，财务在发票认证平台上，勾选认证即可，做账的话：如果是购入的存货需要做会计分录：借：库存商品 （关税） 借：应交税额-增值税-进项税（进口增值税） 贷：银行存款
34楼
2022-12-12 12:41:05
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 木木 发表的提问：
支付海关进口关税和增值税怎么做会计分录？
进口关税计入采购货物的成本里面，增值税计入应交税费—应交增值税—进项税
35楼
2022-12-12 12:54:10
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 左岸 发表的提问：
1、 某企业是增值税一般纳税人。2017年5月从国外进口一批原材料，海关审定的关税完税价格为50万元，该批原材料分别按10%和17%的税率向海关缴纳了关税和进口环节增值税，并取得了相关完税凭证。该批原材料当月加工成品后全部在国内销售，取得销售收入117万元（含税），同时支付运输费4万元（取得专用发票。税率11%）。已知该企业适用的增值税税率17%。（15分）计算：（1）计算进口环节缴纳的关税 （2）计算进口环节缴纳的增值税税额（3）计算在非进口环节应该缴纳的增值税税额
你好，进口环节关税 50*10% 进口环节增值税 50*(1+10%)*17% 应交增值税 117/(1+17%)*17%+4*11%-50*(1+10%)17%
36楼
2022-12-12 13:14:47
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良老师1
职称：计算机高级
4.91
解题: 1.28w
引用 @ 火星上的帆布鞋 发表的提问：
海关进口增值税和进口关税
我公司是11月1日为一般纳税人，本月收到一张10月8号的进口增值税和进口关税的专用缴款书，请问这张发票能抵扣吗？.
37楼
2022-12-12 13:29:59
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良老师1：回复火星上的帆布鞋您好，这张进口增值税专用缴款书是小规模纳税人期间取得的，所以不能抵扣。.
2022-12-12 13:48:48
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 曾小青 发表的提问：
公司进口乙材料10万美元，进口关税税率6%，进口增值税由海关已代征，货到验收（汇率7.50），请问怎么做会计分录？
借：原材料 45000 应交税金-应交增值税-进项120000 贷：银行存款 165000 1200
38楼
2022-12-13 12:21:34
全部回复
曾小青：回复暖暖老师 怎么计算的？1200是什么？
2022-12-13 12:38:59
暖暖老师：回复曾小青1200是不小心打进去的，没有这个数字
2022-12-13 13:04:49
曾小青：回复暖暖老师 怎样计算的可以告诉我吗？
2022-12-13 13:29:22
曾小青：回复暖暖老师 我不会
2022-12-13 13:54:54
暖暖老师：回复曾小青关税是要计入成本的=10*6%*7.5=4.5 增税=10*16%*7.5=12
2022-12-13 14:10:00
曾小青：回复暖暖老师 45000？120000？165000？
2022-12-13 14:33:00
暖暖老师：回复曾小青计算过程在上边了
2022-12-13 14:44:50
曾小青：回复暖暖老师 进口也要交进项税啊，出口货物需要交销项税吗
2022-12-13 15:05:38
暖暖老师：回复曾小青出口货物一般是免税的
2022-12-13 15:29:37
曾小青：回复暖暖老师 成本是75+4.5=79.5吧
2022-12-13 15:45:56
暖暖老师：回复曾小青对的，完税价格加关税
2022-12-13 15:59:02
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ liu 发表的提问：
公司打算做原材料贸易，直接国外进口原材料是海关开增值税和关税吗？可以抵扣国内销售的销项税额，是吗？
是的。是的。
39楼
2022-12-13 12:44:12
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 留胡子的钻石 发表的提问：
从国外进口一批商品，海关核定的关税完税价格为300万元，已知关税40万元。计算进口环节应纳增值税税额?
关税计入货物成本，增值税计入进项税额
40楼
2022-12-13 13:07:44
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
老师好，进口原料是根据报关单美元乘以汇率计算的是吧，不是按照海关增值税缴款书的完税价格算的是吗
你好，同学。 是按报关单的价格计算的
41楼
2022-12-13 13:29:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 野性的猫咪 发表的提问：
（1）进口聚氨酯面料一批，海关核实的关税完税价格5万元，缴纳关税0.35万元，取得海关进口增值税专用缴款书注明税款0.6955万元。
借原材料5.35 应交税费—待认证进项税额0.6955 贷银行存款
42楼
2022-12-14 12:50:27
全部回复
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 幽幽草小筑 发表的提问：
进口电解铜关税是多少，海关是如何核算进口电解铜的价格
电解铜海关编码 HS编码是：7403111900 电解铜关税：2% 一般关税费用为完税价格*关税税率*汇率，电解铜税率为2%，铜杆4%。
43楼
2022-12-14 13:07:10
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ carol. 发表的提问：
请教老师 进料加工相下的下脚料，海关税、海关进口增值税怎样记账、申报？
同学你好 关税入在原材料里,增值税入在增值税进项税那里,正常抵扣.
44楼
2022-12-14 13:26:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 方同学 发表的提问：
收到进口报关单、海关进口关税和海关进口增值税时怎么入账？
关税和货物记成本 增值税上传税务局比对通过记进项
45楼
2022-12-15 13:44:04
全部回复
方同学：回复郭老师 好的谢谢老师，如果是出口呢？
2022-12-15 14:10:54
郭老师：回复方同学认证之后进项转出不能抵扣的
2022-12-15 14:28:44
方同学：回复郭老师 那么进口复出口的情况是怎么做账呢？
2022-12-15 14:52:10
方同学：回复郭老师 贸易公司，进口一批商品然后出口。
2022-12-15 15:22:01
郭老师：回复方同学借库存商品，进项贷银存 借库存商品贷进项转出 借银存贷主营业务收入 借其他应收款贷应交税费-出口退税 借主营业务成本贷库存商品
2022-12-15 15:51:49
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